淺論電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)中核心部分的業(yè)務(wù)處理方法

1、淺論電算化管帳體系中焦點(diǎn)部門的業(yè)務(wù)處置懲罰要領(lǐng)論文關(guān)鍵詞：填制憑據(jù)；登記帳簿；體例報(bào)表論文摘要：“填制憑據(jù)、“登記帳簿、“體例報(bào)表仍舊是電算化管帳體系業(yè)務(wù)處置懲罰的焦點(diǎn)。電算化管帳仍舊是以形成“憑據(jù)、“帳簿、“報(bào)表;等管帳檔案資料為重要使命情勢(shì)。1電算化管帳體系中的“填制憑據(jù)及“登記帳簿的處置懲罰要領(lǐng)在電算化管帳體系中，管帳憑據(jù)包羅原始憑據(jù)和記帳憑據(jù)，對(duì)這兩類憑據(jù)的處置懲罰要領(lǐng)，在各個(gè)管帳核算軟件中有所差異。記帳憑據(jù)是根據(jù)考核無(wú)誤的原始憑據(jù)登記的，有的管帳核算軟件是要求財(cái)會(huì)職員手工填制好記帳憑據(jù)，再由操縱職員輸入電子盤算機(jī)；有的管帳核算軟件是要求財(cái)會(huì)職員根據(jù)原始憑據(jù)，直接在盤算機(jī)屏幕上填制記帳

2、憑據(jù)；有的管帳軟件是要求財(cái)會(huì)職員直接將原始憑據(jù)輸入電子盤算機(jī)，由盤算機(jī)根據(jù)輸入的原始憑據(jù)數(shù)據(jù)主動(dòng)體例記帳憑據(jù)。前兩種要領(lǐng)比力靠近，區(qū)別只在一個(gè)是輸入已經(jīng)手工寫好的記帳憑據(jù)，一個(gè)是邊輸入邊做記帳憑據(jù)，但都是把全部的記帳憑據(jù)輸入電子盤算機(jī)。而末了一種要領(lǐng)與前兩種有很大的差異，是由盤算機(jī)來(lái)做記帳憑據(jù)。登記管帳帳簿一樣平常分兩個(gè)步調(diào)舉行，起首是由盤算機(jī)根據(jù)管帳憑據(jù)主動(dòng)登記機(jī)內(nèi)帳簿，其次是把機(jī)內(nèi)管帳帳簿打印輸出。2電算化管帳體系中的“填制憑據(jù)及“登記帳簿的特點(diǎn)21憑據(jù)中各數(shù)據(jù)項(xiàng)根據(jù)范例、范疇和勾稽干系舉行有效操縱。如管帳分錄中的管帳科目必需在設(shè)置的管帳科目表中已經(jīng)存在，而且是最底層的明細(xì)科目；根據(jù)當(dāng)前科

3、目的屬性確定是否具有某些工程，如往來(lái)單元、結(jié)算票據(jù)號(hào)碼等；借貸方金額必需相稱才氣保存；事先確定的借方或貸方必有或必?zé)o科目、不法對(duì)應(yīng)科目等；編號(hào)可以主動(dòng)一連；日期可以限定挨次等。22鍵盤操縱較之手工處置懲罰的“筆誤更輕易產(chǎn)生“誤操縱，因此“;憑據(jù)填制在操縱成效上分為“填制、“修改、“刪除等步調(diào)，以舉行準(zhǔn)確性操縱。23填好的憑據(jù)同樣必要“考核，電算化體系的考核可在步伐中再次查驗(yàn)憑據(jù)的準(zhǔn)確性。24“登記帳簿之前可以“匯總，而不是必需匯總；電算化體系可根據(jù)必要隨時(shí)對(duì)恣意范疇的憑據(jù)舉行匯總，匯總速率較快且正確；盤算機(jī)不會(huì)因疏漏出現(xiàn)總帳與明細(xì)帳登記效果不同等的環(huán)境，固然在記帳之前那么不必舉行“試算平衡。2

4、5“登記帳簿只是憑據(jù)數(shù)據(jù)簡(jiǎn)直認(rèn)歷程，而不是謄錄或復(fù)制歷程。這一簡(jiǎn)樸的歷程明白了“事情稿本與正式管帳檔案之間的邊界，具有非常緊張的意義。3電算化管帳“填制憑據(jù)內(nèi)容的輸入要領(lǐng)31業(yè)務(wù)摘要輸入憑據(jù)輸入中有很多常用管帳詞匯，而不少管帳軟件提供了用戶級(jí)的詞匯庫(kù)，可將常用詞匯預(yù)先存儲(chǔ)起來(lái)，并配以自界說(shuō)的代碼，輸入憑據(jù)時(shí)調(diào)用自界說(shuō)詞匯，可進(jìn)步輸入速率。如金蝶軟件提供兩種快速?gòu)?fù)制摘要的成效，鄙人一行中按“可復(fù)制上一條摘要，按“/可復(fù)制第一條摘要。同時(shí)，體系還方案了摘要庫(kù)，在錄入憑據(jù)歷程中，當(dāng)光標(biāo)定位于摘要欄時(shí)，按f7或單擊獲裙按鈕，即可調(diào)出憑據(jù)摘要庫(kù)。選擇所需的摘要即可，在這個(gè)窗口中，您還可以新增、刪除或引入

5、摘要。3.2科目代碼輸入很多管帳軟件的科目代碼表都能模糊快速定位，管帳職員記禁絕確的科目多為明細(xì)科目，其所屬總賬科目或上級(jí)科目一樣平常較明白，輸入此類科目時(shí)，只輸入到其上級(jí)科目的代碼，由于體系只能擔(dān)當(dāng)最明細(xì)的科目，此時(shí)將翻開科目代碼表，并指向剛輸入的上級(jí)科目，所要查尋的明細(xì)科目應(yīng)就在四周，省去多余的翻頁(yè)查尋操縱。管帳科目獵取按f7或用鼠標(biāo)單擊窗口中的獲裙按鈕，可調(diào)出管帳科目代碼。3.3業(yè)務(wù)金額輸入在輸入完多貸或多借的分錄后，輸入一貸或一借分錄的金額時(shí)可參照合計(jì)欄中的金額輸入，省去人工盤算合計(jì)的貧困，像用友(安易)等大多數(shù)商品軟件還提供了主動(dòng)獵取金額的成效鍵。如金蝶軟件對(duì)已錄入的金額轉(zhuǎn)換標(biāo)的目的

6、，按“空格鍵即可；假設(shè)要輸入負(fù)金額，在錄入數(shù)字后再輸入“-號(hào)即可；金額借貸主動(dòng)平衡-“tr+f7；憑據(jù)保存-f8。3.4管帳分錄體例管帳分錄盡大概細(xì)。在體例記賬憑據(jù)時(shí)，應(yīng)盡大概地詳細(xì)，乃至可以每張?jiān)紤{據(jù)體例一條分錄，摘要也應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明。沖減收入或用度以紅字或負(fù)數(shù)反響。在輸入收入和用度類科目的記賬憑據(jù)時(shí)，假設(shè)產(chǎn)生額的標(biāo)的目的與該類科目余額標(biāo)的目的相反，如沖減收入或用度，應(yīng)將金額以紅字或負(fù)數(shù)方法輸入到與該類科目的余額雷同的標(biāo)的目的，收入類為貸方，用度類為借方。管帳分錄是記帳的直接根據(jù)，根據(jù)管帳分錄登記帳簿時(shí)，管帳實(shí)務(wù)要求做到帳證符合。傳統(tǒng)的手工管帳方法下某些管帳分錄是顛末人們大腦的闡發(fā)，接納相反的

7、顏色登記到帳戶相反的標(biāo)的目的中去的。管帳上，期間用度類帳戶一樣平常是借方闡發(fā)多欄式明細(xì)帳，平常產(chǎn)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)登記到借方，只有到結(jié)轉(zhuǎn)用度帳戶時(shí)，才從貸方轉(zhuǎn)出，出現(xiàn)貸方產(chǎn)生額。比方：“壞帳預(yù)備是根據(jù)“應(yīng)收帳款期末借方余額的必然比例提取的，假設(shè)“壞帳預(yù)備期末貸方余額大于根據(jù)“應(yīng)收帳款期末借方余額的必然比例提取時(shí)，就要將其差額沖減“辦理用度，傳統(tǒng)手工管帳分錄如下：借：壞帳預(yù)備貸：辦理用度管帳職員根據(jù)這個(gè)管帳分錄登記“辦理用度明細(xì)帳時(shí)，由于“辦理用度是借方闡發(fā)式多欄帳且平常不出現(xiàn)貸方產(chǎn)生額，管帳職員必需顛末大腦闡發(fā)，用紅字分錄自己是藍(lán)字登記到“辦理用度相應(yīng)明細(xì)帳戶的借方，從而造成帳證標(biāo)的目的不同等。而在

8、電算化管帳中，盤算機(jī)記帳不成能象人腦那樣闡發(fā)，它會(huì)絕不夷由地登記到“辦理用度相應(yīng)明細(xì)帳戶的貸方，從而造成手工與呆板登記的辦理用度借貸方產(chǎn)生額不等借方手工大，貸方手工為零，影響管帳報(bào)表體例的準(zhǔn)確性盤算機(jī)主動(dòng)編表一樣平常是用“辦理用度帳戶的借方產(chǎn)生額編表，而不消借貸方產(chǎn)生額差額，即凈產(chǎn)生額編表。究其緣故原由，是傳統(tǒng)管帳不范例處置懲罰所致。管帳職員應(yīng)順應(yīng)這種變革，將管帳分錄變更成如下分錄，就不會(huì)出現(xiàn)上述題目。借：辦理用度紅字貸：壞帳預(yù)備紅字實(shí)務(wù)中，另有一種體例管帳分錄的做法也必要加以范例。比方：某采購(gòu)員出差乞貸4000元，采購(gòu)返來(lái)報(bào)銷，差旅費(fèi)及補(bǔ)貼等共付出3200元。假設(shè)乞貸時(shí)已作其他應(yīng)收款處置懲罰

9、，該采購(gòu)員所花的用度記入“辦理用度。傳統(tǒng)管帳實(shí)務(wù)通常體例一張收款憑據(jù)作如下管帳分錄：借：現(xiàn)金800貸：其他應(yīng)收款-4000這辦理用度3200如許在盤算機(jī)帳務(wù)體系中，假設(shè)界說(shuō)的憑據(jù)范例是收、付、轉(zhuǎn)情勢(shì)，以收款憑據(jù)錄入該憑據(jù)，又會(huì)產(chǎn)生上述同樣的題目，準(zhǔn)確的做法是體例兩張記帳憑據(jù)：一張收款憑據(jù)800和一張轉(zhuǎn)帳憑據(jù)3200，管帳分錄如下：借：現(xiàn)金800貸：其他應(yīng)收款800借：辦理用度3200貸：其他應(yīng)收款32003.5改錯(cuò)改正產(chǎn)生錯(cuò)賬，假設(shè)是當(dāng)月的未登記賬憑據(jù)，可直接修改，假設(shè)是已登賬乃至從前月份的記賬憑據(jù)，可沖銷錯(cuò)誤憑據(jù)，然后重新填制準(zhǔn)確的記賬憑據(jù)。有不少管帳核算軟件還提供反記賬、反結(jié)賬的成效，反結(jié)

10、賬成效可將管帳期間推前，然后將未結(jié)賬的記賬憑據(jù)用反記賬成效返回到未記賬狀態(tài)，再加以修改。4體例管帳報(bào)表體例管帳報(bào)表事情，在通用管帳軟件中都是由盤算機(jī)主動(dòng)舉行的，一樣平常都有一個(gè)可由用戶自界說(shuō)報(bào)表的報(bào)表生樂(lè)成能模塊，它可以界說(shuō)報(bào)表的格式和數(shù)據(jù)泉源等內(nèi)容，如許無(wú)論報(bào)表怎樣變革也都可以順應(yīng)。?范例?劃定：“管帳報(bào)表之間、管帳報(bào)表各工程之間，凡有對(duì)應(yīng)干系的數(shù)字，應(yīng)該彼此同等。本期管帳報(bào)表與上期管帳報(bào)表之間有關(guān)的數(shù)字應(yīng)當(dāng)彼此銜接，多數(shù)管帳報(bào)表軟件都具備根據(jù)這一劃定主動(dòng)舉行查對(duì)的成效。體例管帳報(bào)表，是管帳事情中的緊張構(gòu)成部門，也是階段性地完成管帳核算使命的標(biāo)識(shí)性事情。在電算化管帳體系中，更給這一傳統(tǒng)事情使命給予了新的活力。在管帳核算軟件中，體例管帳報(bào)表分為兩個(gè)步調(diào)。第一步是方案階段，有兩方面的方案使命，一是“管帳報(bào)表格式方案;，二是“數(shù)據(jù)泉源