十月中旬證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第二次高頻考點

1、十月中旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷第二次高頻考點一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、在要約收購上市公司方式下，收購人在依照規(guī)定報送上市公司收購報告書并公告收購要約后，即可在收購要約的期限內(nèi)實施收購。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，收購要約的期限為（）。A、不得少于15日，并且不得超過60天B、不得少于30日，并且不得超過60天C、不得少于30日，并且不得超過90天D、不得少于15日，并且不得超過30天【參考答案】：B2、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限（）。A、最短為l年，無最長期限限制B、最短為l年，最長期限為6年C、最短為2年，無最長期限限制D、最短為2年，最長期限為6年【參考答案】：A3、國有資產(chǎn)

2、監(jiān)督管理委員會發(fā)布了（），自2005年9月1日起施行。A、國有資產(chǎn)評估項目備案管理辦法B、國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定C、國有資產(chǎn)評估管理備案管理辦法D、企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法【參考答案】：D4、股份有限公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)額不低于人民幣（）萬元。A、6000B、3000C、4000D、5000【參考答案】：B5、中國銀監(jiān)會決定受理資產(chǎn)支持證券的發(fā)行的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起（）內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的書面決定。A、一個月B、兩個月C、三個月D、四個月【參考答案】：C【解析】考點：了解中國銀監(jiān)會對資產(chǎn)支持證券發(fā)行的管理與核準(zhǔn)。見教材第九章第九節(jié)，P368。6、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)

3、上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過（）億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達15%以上。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：C【解析】熟悉增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件。見教材第十章第一節(jié)，P380。7、執(zhí)行分析程序，確定重要性水平以及分析審計風(fēng)險，屬于審計的（）。A、審計回顧階段B、計劃階段C、實施審計階段D、審計完成階段【參考答案】：B【解析】考點：熟悉資產(chǎn)評估的含義和范圍、資產(chǎn)評估的程序，會計報表審計。見教材第三章第二節(jié)，P95。8、股份有限公司依照發(fā)行程序減少公司的一部分股份是（）。A、股份的分派B、股份的注銷C、股份的收回D、股份的設(shè)質(zhì)【參考答案】：B【解析】股份的注銷是指股份有限

4、公司依照發(fā)行程序減少公司的一部分股份。9、通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第（）天，對未中簽部分的申購款予以解凍。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：D10、（）應(yīng)當(dāng)在刊登招股意向書或者摘要的同時刊登發(fā)行公告，對發(fā)行方案進行詳細(xì)說明。A、發(fā)行人B、主承銷商C、兩者都不是D、兩者都是【參考答案】：C【解析】考點：掌握股票發(fā)行公告的披露和內(nèi)容。見教材第六章第三節(jié)，P220。11、股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格應(yīng)由（）確定。A、發(fā)行人B、承銷商C、證券交易所D、發(fā)行人與承銷商【參考答案】：D【解析】證券法第34條規(guī)定“股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人

5、與承銷的證券公司協(xié)商確定?！?2、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，自股份有限公司成立后持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在（）年以上。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，自股份有限公司成立后持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在3年以上。13、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于（）萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告（）個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A、3000，3B、5000，3C、3000，5D、5000，5【參考答案】：A【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。14、在會計工作中，通常將受益期不超過一年或

6、一個營業(yè)周期的支出稱作（）。A、短期支出B、流動支出C、收益性支出D、資本性支出【參考答案】：C【解析】收益性支出是受益期不超過一年或一個營業(yè)周期的支出，超過一年或一個營業(yè)周期的支出為資本性支出。15、公司股票在香港創(chuàng)業(yè)板上市后，管理層股東在（）內(nèi)不得出售名下股份，在此時間之后也不得在連續(xù)（）內(nèi)出售名下股份超過25；策略性股東則在（）內(nèi)不得出售名下股份，在此之后可隨意出售。A、2年，6個月，1年B、1年，6個月，2年C、2年，4個月，1年D、1年，4個月，2年【參考答案】：A16、中國證監(jiān)會對保薦機構(gòu)資格的申請，應(yīng)自受理之日起（）個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。A、3B、45C、50

7、D、60【參考答案】：B17、目前，憑證式國債發(fā)行采用（）方式，記賬式國債發(fā)行采用（）方式。A、行政分配公開招標(biāo)B、承購包銷公開招標(biāo)C、公開招標(biāo)通過商業(yè)銀行D、承購包銷行政分配【參考答案】：B【解析】目前，憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式，記賬式國債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。18、（）的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。A、總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上B、凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上C、總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上D、凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上【參考答案】：A【解析】總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。19、可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，

8、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前（）個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。A、5B、7C、10D、20【參考答案】：A【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。20、在發(fā)行企業(yè)債券的具體申報上，國務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請材料出（）轉(zhuǎn)報。A、國家發(fā)改委B、行業(yè)管理部門C、省發(fā)展改革部門D、計劃單列市發(fā)展改革部門【參考答案】：B【解析】在發(fā)行企業(yè)債券的_具體申報上，采取如下方哉報送國家發(fā)改委：中央直接管理企業(yè)的申請材料直接申報；國務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報；地方企業(yè)的申請材料由所在省、自治區(qū)、直

9、轄市、計劃單列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報。21、可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的（）停止交易。A、第10個交易日起B(yǎng)、第5個交易日起C、第3個交易日起D、第2個交易日起【參考答案】：A22、債權(quán)人自接到合并通知書之日起（）日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保。A、15B、20C、25D、30【參考答案】：D23、助銷又稱為（）。A、代銷B、全額包銷C、余額包銷D、承購包銷【參考答案】：C24、關(guān)于國有企業(yè)改組為股份公司時的股權(quán)界定，下列說法不正確的是（）。A、有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的

10、國家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股B、有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份有限公司的，如進入股份公司的凈資產(chǎn)累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股C、國有法人單位所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國有企業(yè)的全資子企業(yè)和控股子企業(yè)及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份有限公司的，進入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股D、有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門瑩接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)的國家資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股【參考答案】：D25、下列關(guān)于金融

11、債券擔(dān)保的說法錯誤的是（）。A、對于商業(yè)銀行發(fā)行金融債券，沒有強制擔(dān)保要求B、對于財務(wù)公司發(fā)行金融債券，可由財務(wù)公司的母公司提供相應(yīng)擔(dān)保C、對于財務(wù)公司發(fā)行金融債券，可由其他非成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保D、經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)，免于擔(dān)保的除外【參考答案】：C26、公司的股權(quán)價值=（）。A、公司整體價值凈債務(wù)值B、公司整體價值+總債務(wù)值C、公司整體價值總債務(wù)值D、公司整體價值+凈債務(wù)值【參考答案】：A27、為規(guī)范上市公司股東發(fā)行可交換公司債券行為，根據(jù)公司債券發(fā)行試點辦法(證監(jiān)會令第49-8)，中國證監(jiān)會制定了上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定，并于（）予以發(fā)布并施行。A、2008年10月17日B、2

12、007年10月17日C、2008年7月1日D、2008年1月1日【參考答案】：A28、在保持某一資本成本率的條件下可以籌集到的資金總額度，稱為（）。A、為使資本成本率不變的最低融資額B、為使資本成本率改變的最高融資額C、保持現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)下的融資極限D(zhuǎn)、保持現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)下的籌資突破點【參考答案】：D【解析】通常，資本成本率在一定范圍內(nèi)不會改變，而在保持其資本成本率的條件下可以籌集到的資金總額度稱為保持現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)下的籌資突破點，一旦籌資額超過突破點，即使維持現(xiàn)有的資本結(jié)構(gòu)，其資本成本率也會增加。29、發(fā)行人最近1年及l(fā)期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過

13、收購前發(fā)行人相應(yīng)項目（）的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。A、20%(含)B、20%(不含)C、30%(含)D、30%(不含)【參考答案】：A30、上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，最近（）內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近（）內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。A、12個月，16個月B、36個月，36個月C、12個月，12個月D、36個月，l2個月【參考答案】：D31、可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所網(wǎng)上定價發(fā)行時，T+lH所對應(yīng)的工作是（）。A、刊登債券募集說明書概要和發(fā)行公告B、上網(wǎng)定價發(fā)行日C、準(zhǔn)備刊登債券募集說明書概要和發(fā)行

14、公告D、凍結(jié)申購資金【參考答案】：D32、（）后，股份有限公司才正式成立。A、擬訂總體改組方案B、發(fā)起人出資C、召開創(chuàng)立大會D、辦理工商注冊登記手續(xù)（取得執(zhí)照）【參考答案】：D33、利用市凈率定價法對股票估值時，應(yīng)按照下列（）順序進行。計算出發(fā)行人的每股凈資產(chǎn)結(jié)合市場擬估發(fā)行人的市凈率計算二級市場的平均市凈率依據(jù)估值市凈率與每股凈資產(chǎn)的乘積決定股票價格A、B、C、D、【參考答案】：C【解析】通過市凈率定價法估值時，首先應(yīng)根據(jù)審核后的凈資產(chǎn)計算出發(fā)行人的每股凈資產(chǎn)；然后根據(jù)二級市場的平均市凈率、發(fā)行人的行業(yè)情況(同類行業(yè)公司股票的市凈率)、發(fā)行人的經(jīng)營狀況及其凈資產(chǎn)收益率等擬訂估值市凈率；最后，

15、依據(jù)估值市凈率與每股凈資產(chǎn)的乘積決定估值。34、企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的（）。A、30%B、40%C、50%D、60%【參考答案】：B【解析】企業(yè)債券管理條例第18條規(guī)定，企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%。35、轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前（）個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價。A、10B、20C、30D、40【參考答案】：B【解析】轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價。36、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的（）。A、2

16、0%B、25%C、30%D、35%【參考答案】：B【解析】公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。37、證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券指（）A、證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券B、證券公司短期融資券C、證券公司發(fā)行的次級債券D、證券公司資產(chǎn)支持證券【參考答案】：B【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一證券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。38、股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價

17、格由（）確定。A、中國證監(jiān)會B、發(fā)行人C、發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商D、承銷的證券公司【參考答案】：C【解析】股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。39、外國投資者股權(quán)并購的，如果并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本為7000萬美元的，該外國投資者投資總額最高為（）億美元。A、1B、14C、175D、21【參考答案】：D【解析】根據(jù)關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定第十九條第四項規(guī)定，外國投資者股權(quán)并購的，除國家另有規(guī)定外，并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本在1200萬美元以上的，投資總額不得超過注冊資本的3倍。本題中并購后的外商投資企業(yè)注冊資本為7000萬美元，其投資總額最

18、高應(yīng)為：7000(萬美元)3=21(億美元)。40、首次公開發(fā)行股票時，有關(guān)風(fēng)險披露的要求，以下表述錯誤的是（）。A、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露B、風(fēng)險因素僅指可能直接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的因素C、對披露的風(fēng)險因素應(yīng)做定量分析，無法進行定量分析的，應(yīng)有針對性地作出定性描述D、有關(guān)風(fēng)險因素可能對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴(yán)重不利影響的，應(yīng)作“重大事項提示”【參考答案】：B【解析】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。同時，針對自身的

19、實際情況，充分、準(zhǔn)確、具體地描述相關(guān)風(fēng)險因素。對披露的風(fēng)險因素應(yīng)做定量分析；無法進行定量分析的，應(yīng)有針對性地作出定性描述。有關(guān)風(fēng)險因素可能對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴(yán)重不利影響的，應(yīng)作“重大事項提示”。由此可見，風(fēng)險因素既包括可能直接，也可能間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。41、有限責(zé)任公司是由（）個以上、（）個以下股東共同出資設(shè)立酌，股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任的法人。A、2；100B、2；50C、1；50D、1；100【參考答案】：B42、證券公司申請主承銷商的資格，在具備了承銷商的條件外，還應(yīng)具備的條件之一是作為首次公開發(fā)行股

20、票的發(fā)行人的主承銷商，近半年沒有出現(xiàn)在承銷期內(nèi)售出股票不足公開發(fā)行總數(shù)（）的記錄。A、30%B、20%C、25%D、35%【參考答案】：A43、對發(fā)行公司盈利預(yù)測的規(guī)定是，凡年度報告的利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測的（），上市公司董事長及聘任的注冊會計師，擔(dān)任主承銷商的證券公司，法定代表人和項目負(fù)責(zé)人應(yīng)在指定的報刊上公開道歉。A、50%B、60%C、70%D、80%【參考答案】：D44、企業(yè)的盈利預(yù)測應(yīng)當(dāng)在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，本著（）的原則作出。A、誠信B、客觀C、樂觀D、審慎來源【參考答案】：D45、保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后-個工作日內(nèi)向-報送“保薦總結(jié)報告書”。（）A、15；中國證監(jiān)會B、1

21、0；證券交易所C、15；中國證監(jiān)會和證券交易所D、10；中國證監(jiān)會和證券交易所【參考答案】：D【解析】上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度。持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計算。持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，如有尚未完結(jié)的保薦工作，保薦人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完成。保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。46、首期發(fā)行短期融資券的，應(yīng)至少于發(fā)行日前（）工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日期（）工作日公布發(fā)行文件。A、3個，3個B、5個，3個C、5個，5個D、3個，5個【參考答案】：B47、內(nèi)核小組通常由（）名專業(yè)人士組成

22、，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性。A、510B、515C、815D、810【參考答案】：C48、根據(jù)中國證監(jiān)會證券發(fā)行與承銷管理辦法(中國證券監(jiān)督管理委員會令第37號)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過（）的方式確定股票發(fā)行價格。A、估值B、詢價C、投標(biāo)D、競價【參考答案】：B49、按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見，國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進行（）。A、產(chǎn)權(quán)界定B、報表審計C、清產(chǎn)核資D、資產(chǎn)評估【參考答案】：C50、有關(guān)國債的管理制度主要集中在二級市場方面，1999年發(fā)布了（）。A、關(guān)于堅決制止國債賣空行為的通知B、關(guān)于進行國債公開市場操作有關(guān)問題的通知C、中國人民銀行關(guān)于銀行

23、問債券回購業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知D、憑證式國債質(zhì)押貸款辦法【參考答案】：D51、證券發(fā)行上市后，首次房惜售那個股票的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后（）個完整會計年度；上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市后當(dāng)年剩余時間及其后（）個完整會計年度。A、一；兩B、兩；一C、一；一D、兩；兩【參考答案】：B52、以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商各個價位上的中標(biāo)收益率作為中標(biāo)商各個中標(biāo)收益率，每個中標(biāo)商的加權(quán)平均收益率是不同，這種發(fā)行方式稱為（）。A、格為標(biāo)的的美國式招標(biāo)B、以繳款期為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)C、以收益率為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)D、以收益率為標(biāo)的的美國式招標(biāo)【參考答案】：D【解析】考查發(fā)行方式的定

24、義。53、修訂后的公司法和證券法已于2005年10月27日經(jīng)十屆全國人大常委會第十八次會議通過，于（）起施行。A、2005年10月27日B、2005年12月27日C、2006年1月1日D、2006年3月1日【參考答案】：C【解析】常識，要了解。54、破產(chǎn)清算組對（）負(fù)責(zé)并報告工作。A、債權(quán)人B、破產(chǎn)企業(yè)的主管部門C、破產(chǎn)企業(yè)D、人民法院【參考答案】：D55、下列屬于可轉(zhuǎn)換證券籌資特點是（）。A、可轉(zhuǎn)換證券通過出售看跌期權(quán)可降低籌資成本B、可轉(zhuǎn)化證券有利于資本結(jié)構(gòu)調(diào)整C、大部分的可轉(zhuǎn)換都是有抵押的債券D、利用可轉(zhuǎn)換債券籌資的成本要低于普通股【參考答案】：B56、憑證式國債是一種（）的儲蓄型債券，

25、由具備憑證式國債承銷團資格的機構(gòu)承銷，而這種資格一般是由（）每年確定的。A、不可流通；中國證監(jiān)會和中國人民銀行B、不可流通；財政部和中國人民銀行C、可流通；中國證監(jiān)會和中國人民銀行D、可流通；財政部和中國人民銀行【參考答案】：B57、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，（）。A、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣C、公司總資產(chǎn)值不低于5億元人民幣D、公司總資產(chǎn)值不低于l億元人民幣【參考答案】：A58、詢價增發(fā)、比例配售過程中，發(fā)行人刊登招股意向書當(dāng)日停牌（）小時，刊登詢價區(qū)間公告當(dāng)日停牌（）小時，連續(xù)停牌日為（）日。A、1，1，TT+3

26、B、1，2，TT+lC、1，1，TT+1D、2，1，TT+3【參考答案】：A59、（），中國證監(jiān)會頒布關(guān)于向二級市場投資者配售新股有關(guān)問題的通知，在新股發(fā)行中試行向二級市場投資者配售新股的辦法。A、2004年2月13日B、2004年10月13日C、2001年l0月13日D、2000年2月l3日【參考答案】：D60、在首次公開發(fā)行股票的招股說明書有關(guān)風(fēng)險因素的披露中，發(fā)行人應(yīng)遵循（）原則按順序進行披露。A、及時性B、全面性C、準(zhǔn)確性D、重要性【參考答案】：D【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。二、多項選

27、擇題（共20題，每題1分）。1、下列屬于境內(nèi)上市外資股的投資主體的是（）。A、外國的自然人、法人和其他組織B、中國香港、澳門、臺灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織C、定居在國外的中國公民D、擁有外匯的境內(nèi)居民【參考答案】：A,B,C,D【解析】境內(nèi)上市外資股的投資主體限于以下幾類：外國的自然人、法人和其他組織；中國香港、澳門、臺灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織；定居在國外的中國公民；擁有外匯的境內(nèi)居民；中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他投資人。2、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，應(yīng)符合的條件為（）。A、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億人民幣B、公司最近3年連續(xù)盈利C、公司從前一次發(fā)行股票到本次申請

28、期間沒有重大違法行為D、符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定E、符合國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定【參考答案】：B,C,D,E3、上市公告書至少應(yīng)披露的發(fā)行人的基本情況有（）。A、董事會秘書B、經(jīng)營范圍C、所屬行業(yè)D、主營業(yè)務(wù)【參考答案】：A,B,C,D4、撰寫投資價值研究報告應(yīng)當(dāng)遵守的要求有（）。A、獨立、審慎、客觀B、引用的資料真實、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威，并須注明來源C、對發(fā)行人所在行業(yè)的評估具有一致性和連貫性D、無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏【參考答案】：A,B,C,D5、股份有限公司的資本，是指在公司登記機關(guān)登記的（）。A、凈資本B、實收資本C、注冊資本D、總股本E、凈資產(chǎn)【參考答案】：B,C,

29、D6、創(chuàng)立大會一般由（）組成。A、經(jīng)理B、董事C、認(rèn)股人D、發(fā)起人E、高級管理人員【參考答案】：C,D7、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人設(shè)置（）的，應(yīng)明確約定實施這些條款的條件、方式和程序等。A、贖回條款B、回售條款C、轉(zhuǎn)股價格修正條款D、以上都不對【參考答案】：A,B,C8、關(guān)于招股說明書，下列說法正確的是（）。A、招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會表決通過B、審核通過的招股說明書應(yīng)當(dāng)依法向社會公眾披露C、招股說明書的有效期是4個月D、招股說明書的有效期自中國證監(jiān)會下發(fā)核準(zhǔn)通知書前招股說明書最后一次簽署之日起計算【參考答案】：A,B,D9、有下列情形之一的證券經(jīng)營機構(gòu)不

30、得注冊登記為保薦人（）。A、保薦代表人數(shù)量少于兩名B、公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風(fēng)險控制制度不健全或者未有效執(zhí)行C、最近12個月因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會從名單中去除D、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形【參考答案】：A,B,D10、金融機構(gòu)發(fā)行金融債券的目的是：（）。A、改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強負(fù)債的穩(wěn)定性B、獲得長期資金來源C、擴大資產(chǎn)業(yè)務(wù)D、獲得廉價資金的來源【參考答案】：A,B,C11、一般來說，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備()。A、核心資本充足率不低于4B、最近3年連續(xù)盈利C、貸款損失準(zhǔn)備計提充足D、最近3年沒有重大違法違規(guī)行為【參考答案】：A,B,C,D【解析】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：具有良

31、好的公司治理機制；核心資本充足率不低于4，最近3年連續(xù)盈利，貸款損失準(zhǔn)備計提充足，風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為，中國人民銀行要求的其他條件。12、股票的相對估值法是指對股票進行估值時，對（）進行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。A、可比較的公司B、代表性的公司C、相似的公司D、規(guī)模相同的公司【參考答案】：A,B【解析】相對估值法亦稱“可比公司法”，是指對股票進行估值時，對可比較的或者代表性的公司進行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。1

32、3、債券承銷的收益主要來自于（）。A、差價收益B、發(fā)行手續(xù)費收益C、資金占用的利息收益D、留存自營債券交易收益【參考答案】：A,B,C,D14、高級管理人員是指（）。A、公司的經(jīng)理B、副經(jīng)理C、財務(wù)負(fù)責(zé)人D、上市公司董事會秘書【參考答案】：A,B,C,D15、股份有限公司的分立可以有（）等形式。A、新設(shè)分立B、協(xié)議分立C、派生分立D、行政分立【參考答案】：A,C16、證券公司債券發(fā)行人可聘請（）等機構(gòu)擔(dān)任債權(quán)代理人。A、基金管理公司B、證券公司C、律師事務(wù)所D、會計師事務(wù)所【參考答案】：A,B,C【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請債權(quán)代理人，證券公司債券發(fā)行人可聘請信托投資公司、基金管理公司、

33、證券公司、律師事務(wù)所、證券投資咨詢機構(gòu)等機構(gòu)擔(dān)任債權(quán)代理人。17、我國可轉(zhuǎn)換公司債券的主要發(fā)行方式有（）。A、全部網(wǎng)上定價發(fā)行B、網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合C、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行D、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價發(fā)行和網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式【參考答案】：A,B,C,D18、證券公司應(yīng)建立完善的承銷風(fēng)險評估與處理機制，通過（）有效控制包銷風(fēng)險。A、事先評估B、制訂風(fēng)險處置預(yù)案C、建立獎懲機制D、擴大分銷渠道【參考答案】：A,B,C19、主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告，報告應(yīng)提供（）文件。A、募集

34、說明書單行本B、承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議C、律師鑒證意見D、會計師事務(wù)所驗資報告【參考答案】：A,B,C,D【解析】主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告。報告提供的文件包括：(1)募集說明書單行本；(2)承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議；(3)律師鑒證意見；(4)會計師事務(wù)所驗資報告；(5)中國證監(jiān)會要求的其他文件。20、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的擔(dān)保方式可采取（）。A、保證方式B、抵押方式C、質(zhì)押方式D、留置方式【參考答案】：A,B,C【解析】可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的擔(dān)保中，發(fā)行人應(yīng)依法與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保應(yīng)采取全額擔(dān)保。擔(dān)保方式可采用保證方式、抵押方式和質(zhì)押方式，沒有留置方式。三、不定項選擇題

35、（共20題，每題1分）。1、發(fā)行人在申請辦理證券初始登記時，如果股票屬于網(wǎng)下發(fā)行的，還需要提供網(wǎng)下發(fā)行的證券持有人名冊，證券持有人名冊應(yīng)當(dāng)包括（）等內(nèi)容。A、證券代碼B、證券持有人證券賬戶號碼C、證券持有人有效身份證文件號碼D、本次登記的持有證券數(shù)量【參考答案】：A,B,C,D【解析】了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P169。2、公司債券上市交易后，發(fā)行人有（）情形之一的，證券交易所對該債券停牌。A、公司最近3年連續(xù)虧損B、公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件C、發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用D、未按照債券募集辦法履行義務(wù)【參考答案】：B,C,D3、企業(yè)債券募

36、集說明書的主要內(nèi)容應(yīng)包括（）。A、債券發(fā)行依據(jù)、有關(guān)機構(gòu)B、發(fā)行概要、承銷方式、認(rèn)購與托管C、發(fā)行人基本情況、業(yè)務(wù)情況、財務(wù)情況D、償債保證措施及風(fēng)險與對策【參考答案】：A,B,C,D4、證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有（）。A、凈資本與各項風(fēng)險準(zhǔn)備之和的比例不得低于10%B、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%C、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%D、凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%【參考答案】：B,C,D【解析】本題考查證券公司承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制。證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有：(1)凈資本與各項風(fēng)險準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%；(2)凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；(3

37、)凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%；(4)凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%。5、信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是（）。A、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定完成重新登記2年以上B、注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣C、原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)全部清理完畢，沒有發(fā)生新的存款性負(fù)債或者以信托等業(yè)務(wù)名義辦理的變相負(fù)債業(yè)務(wù)D、具有良好的社會信譽和經(jīng)營業(yè)績，最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為【參考答案】：C,D【解析】考點：熟悉資產(chǎn)證券化的各方參與者的條件和職責(zé)。見教材第九章第九節(jié)，P363。6、（）一般每年確定一次憑證式國債承銷團資格，各類商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行均有資格申請

38、加入憑證式國債承銷團。A、財政部B、國務(wù)院C、中國人民銀行D、中國證監(jiān)會【參考答案】：A,C7、根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號招股說明書的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括（）。A、產(chǎn)業(yè)政策B、產(chǎn)品特性C、技術(shù)替代D、行業(yè)發(fā)展瓶頸【參考答案】：A,C,D【解析】根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號招股說明書的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展瓶頸、國際市場沖擊等。8、獨立董事向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見的事項包括（）。A、聘任或解聘高級管理人員B、上市公司的股東

39、、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于500萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的3%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款C、認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項D、公司董事、高級管理人員的薪酬【參考答案】：A,C,D【解析】考點：熟悉上市公司股東大會的召集、提案與通知、聘請律師出具法律意見、股東大會特別職權(quán)、累積投票制度、董事的特別義務(wù)、獨立董事、董事會秘書、關(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的限制、董事會特別職權(quán)、董事會專門委員會的職權(quán)、經(jīng)理工作細(xì)則、監(jiān)事的特別義務(wù)和監(jiān)事會特別職權(quán)的特別規(guī)定。見教材第二章第四節(jié)，P65。9、下列關(guān)于股份有限公司資本的表述不正確的是（）。A、資本確

40、定原則是指股份有限公司的凈資產(chǎn)必須具有確定性B、資本維持原則強調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是靜態(tài)的維護C、資本不變原則強調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程，不得變動公司資本，是動態(tài)的維護D、限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易屬于資本維持原則的保障制度【參考答案】：A,B,C10、中國證監(jiān)會對公開發(fā)行證券的信息披露的規(guī)章制度劃分的層次包括（）。A、內(nèi)容與格式準(zhǔn)則B、編報規(guī)則C、個案意見與案例分析D、規(guī)范問答【參考答案】：A,B,C,D【解析】2000年12月23日，中國證監(jiān)會發(fā)布關(guān)于完善公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見，把公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章制度分為四個層次，依次為：內(nèi)容與格式準(zhǔn)則；編報規(guī)則

41、；規(guī)范問答；個案意見與案例分析。首次公開發(fā)行股票的信息披露應(yīng)遵守相關(guān)規(guī)范。11、毒丸策略包括（）。A、股票毒丸計劃B、人員毒丸計劃C、資產(chǎn)毒丸計劃D、負(fù)債毒丸計劃【參考答案】：B,D【解析】熟悉公司收購的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購策略。見教材第十一章第一節(jié)，P411。12、下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說法正確的是（）。A、企業(yè)在注冊有效期內(nèi)只可發(fā)行一次短期融資券B、企業(yè)應(yīng)在注冊后兩個月內(nèi)完成首期發(fā)行C、企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前兩個工作日向交易商協(xié)會備案D、企業(yè)在注冊有效期內(nèi)需更換主承銷商或變更注冊金額的，不需重新注冊【參考答案】：B,C13、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交（

42、）。A、發(fā)行保薦書B、發(fā)行保薦工作報告C、保薦代表人專項授權(quán)書D、中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件【參考答案】：A,B,C,D【解析】保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項授權(quán)書、發(fā)行保薦工作報告以及中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。14、符合詢價過程中相關(guān)規(guī)定的是（）。A、發(fā)行人及其主承銷商通過累計投標(biāo)詢價確定發(fā)行價格的，當(dāng)發(fā)行價格以上的有效申購總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行價格以上的全部有效申購進行同比例配售B、初步詢價后定價發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效申購總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時，應(yīng)當(dāng)對全部有效申購進行同比例配售C、股票配售對象參與累計投標(biāo)詢價

43、和網(wǎng)下配售應(yīng)當(dāng)全額繳付申購資金，單一指定證券賬戶的累計申購數(shù)量不得超過本次向詢價對象配售的股票總量D、詢價對象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計投標(biāo)詢價和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會、中國證券業(yè)協(xié)會和證券登記結(jié)算機構(gòu)登記備案【參考答案】：A,B,C,D15、外部融資依其產(chǎn)權(quán)關(guān)系，可分為（）。A、未分配利潤再投資B、債務(wù)融資C、儲蓄投資D、股權(quán)融資【參考答案】：B,D【解析】外部融資依其產(chǎn)權(quán)關(guān)系，可分為債務(wù)融資、股權(quán)融資。股權(quán)融資，是指公司以出讓股份的方式向股東籌集資金；債務(wù)融資則是公司以發(fā)行債券、銀行借貸方式向債權(quán)人籌集資金。16、對上市公司重大資產(chǎn)評估的

44、評估結(jié)論有重要影響的假設(shè)主要有（）。A、宏觀環(huán)境假設(shè)B、外部環(huán)境假設(shè)C、針對被評估企業(yè)自身狀況所采用的假設(shè)D、金融市場狀況假設(shè)【參考答案】：A,B,C【解析】熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見教材第十二章第一節(jié)，P502。17、為公司債券提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用B、以保證方式提供擔(dān)保的，為個別責(zé)任保證C、設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保財產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟扇”Ｈ胧〥、擔(dān)保財產(chǎn)的價值低于擔(dān)保金額【參考答案】：A,C18、下列關(guān)于承辦股份有限公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所的陳述，正確的是（）。A、股東大會就解聘會計

45、師事務(wù)所進行表決時，應(yīng)當(dāng)允許會計師事務(wù)所陳述意見B、公司聘用會計師事務(wù)所，由股東大會決定C、公司聘用會計師事務(wù)所，聘期3年，可以續(xù)聘D、公司聘用會計師事務(wù)所，由董事會決定【參考答案】：A,B【解析】C項，公司聘用會計師事務(wù)所，聘期1年，可以續(xù)聘；D項，公司聘用、會計師事務(wù)所，依照公司章程的規(guī)定，由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務(wù)所。19、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)應(yīng)符合的基本要求包括（）。A、遵循公平合理、等價有償、誠實信用的原則B、不得造成過度集中、排除或限制競爭C、不得導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失D、應(yīng)符合中國法律、行政法規(guī)和規(guī)章對涉及的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等方面的政策要求【參考答案】：

46、A,B,C,D【解析】考點：熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)規(guī)定的適用范圍、并購方式、并購要求、涉及的政府職能部門及其基本制度。見教材第十一章第三節(jié)，P447。20、重組管理辦法適用于上市公司及其控股或者控制的公司（）達到規(guī)定的比例，導(dǎo)致上市公司的主營業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、收入發(fā)生重大變化的資產(chǎn)交易行為。A、在日常經(jīng)營活動之外購買、出售資產(chǎn)B、上市公司按照經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金購買資產(chǎn)、對外投資C、接受附義務(wù)的資產(chǎn)贈與或者對外捐贈資產(chǎn)D、受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營、租賃【參考答案】：A,C,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、轉(zhuǎn)股價格越高

47、，期權(quán)價值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高。 （）【參考答案】：錯誤【解析】轉(zhuǎn)股價格是影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的一個重要因素。轉(zhuǎn)股價格越高，期權(quán)價值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越低；反之，轉(zhuǎn)股價格越低，期權(quán)價值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高。2、發(fā)行人申請公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔(dān)任保薦機構(gòu)。（）【參考答案】：正確3、在申請文件受理前，發(fā)行審核委員會審核后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書(申報稿)在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露。（）【參考答案】：錯誤【解析】在申請文件受理后，發(fā)行審核委員會審核前發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書(申報稿)在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露。而不是在

48、申請文件受理前，發(fā)行審核委員會審核后。4、上市公告書引用保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見或者報告的，相關(guān)內(nèi)容可以與保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)出具的文件內(nèi)容不一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)的意見不會產(chǎn)生誤導(dǎo)。（）【參考答案】：錯誤【解析】相關(guān)內(nèi)容可以與保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致，這樣才能保證引用保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)的意見不會產(chǎn)生誤導(dǎo)。5、配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。（）【參考答案】：正確6、在網(wǎng)下電子化發(fā)行方式下，主承銷商按規(guī)定向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記結(jié)算平臺發(fā)送網(wǎng)下配售結(jié)果數(shù)據(jù)，并保證發(fā)送的網(wǎng)下配售結(jié)果數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。登記結(jié)算平臺據(jù)此辦

49、理網(wǎng)下發(fā)行股份初始登記。（）【參考答案】：正確7、獨立董事連續(xù)2次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。（）【參考答案】：錯誤【解析】熟悉上市公司股東大會的召集、提案與通知、聘請律師出具法律意見、股東大會特別職權(quán)、累積投票制度、董事的特別義務(wù)、獨立董事、董事會秘書、關(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的限制、董事會特別職權(quán)、董事會專門委員會的職權(quán)、經(jīng)理工作細(xì)則、監(jiān)事的特別義務(wù)和監(jiān)事會特別職權(quán)的特別規(guī)定。見教材第二章第四節(jié)，P6408、發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售外資股股份時使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。 （）【參考答案】：錯誤【解析】外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信

50、息備忘錄的形式。二者在合同法上具有相同的法律意義，它們均是發(fā)行人向投資者發(fā)出的募股要約邀請。但是，在證券法上=者卻有不盡相同的法律意義。原則土，招股章程的編制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格符合外資股上市地有關(guān)招股章程必要條款和信息披露規(guī)則的要求。9、上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，只向不特定對象公開募集股份。（）【參考答案】：錯誤【解析】公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。10、如果公司存在著資金、資產(chǎn)被控股股東占用，或有明顯損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易，就不滿足公募增發(fā)的條件。 （）【參考答案】：正確11、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、

51、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海、深圳分公司于規(guī)定的債權(quán)登記日，對當(dāng)期國債進行總債權(quán)登記和分賬戶債權(quán)托管。（）【參考答案】：正確【解析】熟悉國債銷售的價格和影響國債銷售價格的因素。見教材第九章第一節(jié)，P285。12、1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準(zhǔn)權(quán)屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫利用證交所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。 （）【參考答案】：錯誤【解析】1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準(zhǔn)權(quán)屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫不利用證交所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購

52、。13、監(jiān)事會作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。（）【參考答案】：正確14、并購重組委員會委員每屆任期l年，不得連任。（）【參考答案】：錯誤15、發(fā)行公司及其保薦人須在刊登招股意向書摘要的當(dāng)日，將招股意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對其內(nèi)容負(fù)責(zé)。（）【參考答案】：正確16、股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的1/2以上通過。（）【參考答案】：錯誤【解析】股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，應(yīng)該是經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。17、第一季度信息披露時間應(yīng)當(dāng)早于上一年度信息披露時間。 （）【參考答案】：錯誤【解析】第一季度信息披露時間不得早于上一

53、年度信息披露時間。18、內(nèi)部融資是來源于公司內(nèi)部的融資，即公司將自己的儲蓄(未分配利潤和折舊等)轉(zhuǎn)化為投資的融資方式。（）【參考答案】：正確19、招股說明書是增加了發(fā)行價格和數(shù)量的招股意向書。()【參考答案】：正確【解析】招股說明書與前面曾提到的上市公司發(fā)行新股時的招股意向書的區(qū)別，簡單地說就是：招股意向書是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的招股說明書。20、對于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個月后方可上市流通。 （）【參考答案】：正確21、國家機關(guān)或其授權(quán)單位向股份制企業(yè)投資形成的股份，構(gòu)成股份制企業(yè)中的國家股，但是現(xiàn)有已投人公司的國有資產(chǎn)形成的股份不包括在內(nèi)。 （）【參考答案】：錯誤【解析】國家機關(guān)或其授權(quán)單位向股份制企業(yè)投資形成的股份，包括現(xiàn)有已投入公司的國有資產(chǎn)形成的股份，構(gòu)成股份制企業(yè)中的國家股，界定為國有資產(chǎn)。22、及時性原則是指信息披露義務(wù)人在依照法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)定要求的時間內(nèi)以指定的方式披露。（）【參考答案】：正確23、招股說明書分別以中外文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為