公司工程項目精細化管理檢查評分表（財務管理-項目部）

1、- 33 -公司工程項目精細化管理檢查評分表 (財務管理-項目部)被檢查單位:被檢查人：檢查人：檢查組長：序號主要模塊標 準 要 求評分 分值打分標準扣分 說明檢查 得分1預算管理1.按集團公司文件要求，成立預算組織機構,制定預算管理實施細則2未達到要求，每項扣0.5分2.根據(jù)集團公司項目預算模板，及時編制上報總預算、年度預算；按年 分季、月細化現(xiàn)金流預算4未達到要求，每項扣0.5分3.是否至少按季度開展預算執(zhí)行情況分析，制定整改措施并予以落實4未達到要求，每項扣0.5分2現(xiàn)金安全 管理1.財務部是否配備了保險箱、防盜門窗等安全設施，現(xiàn)金提取是否派 車，提取大額現(xiàn)金是否兩人同往1未達到要求，每

2、項扣0.5分2.是否定期或不定期盤點現(xiàn)金，并編有盤點表，現(xiàn)金賬實是否相符，是 否存在白條抵庫現(xiàn)象， 日末庫存現(xiàn)金是否超過限額 (5萬元)2未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分3.是否存在備用金長期掛賬、資金存放在個人銀行卡情況2未按規(guī)定辦理，每次扣0.2分3銀行賬戶及印鑒管理1.外部銀行賬戶開立時是否報集團公司批準2未報公司批準，本項不得分2.是否按集團公司規(guī)定保管、報送開戶、變更以及銷戶資料1未按規(guī)定辦理，每項扣0.5分3.銀行票據(jù)和財務印鑒是否分開保管1未按規(guī)定保管的，本項不得分4.是否定期核對銀行賬戶，填制銀行存款余額調節(jié)表1未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分4資金收支 管理1.資金計劃按是否要求編制

3、，計劃上報、審批、使用是否符合規(guī)定2未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分2.是否按合同約定及時足額收取工程款1未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分3.是否實行AB賬戶管理，A戶資金撥付B戶是否報上級單位批準1未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分4.資金支付審批手續(xù)是否完善，有無超合同約定比例付款現(xiàn)象；款項支 付必須直接轉賬至合同單位收款賬戶，不一致的是否由對方單位出具書 面委托書。1未按規(guī)定辦理，每次扣0.2分5.禁止未經上級單位同意在集團公司內部沒有行政隸屬關系的單位之間 出借資金。1未按規(guī)定辦理，每次扣0.2分公司工程項目精細化管理檢查評分表 被檢查單位:被檢查人：檢查人：檢查組長：序號主要模塊標 準 要 求評分

4、 分值打分標準扣分 說明檢查 得分4資金收支管理6.是否按上級單位規(guī)定上繳現(xiàn)款2未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分5資金集中 管理1.是否參與資金集中管理工作，三方監(jiān)管賬戶是否有合同、協(xié)議等，是 否存在與業(yè)主、銀行故意阻擾上級單位開展資金集中工作3如因業(yè)主監(jiān)管且有三方監(jiān)管協(xié)議未參與資金集中，本 項得3分，有故意阻擾資金集中現(xiàn)象的，本項不得分。2.系統(tǒng)內賬戶是否辦理授權，是否按規(guī)定開設內部賬戶，是否按規(guī)定辦 理、使用電子鑰匙1未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分3.資金集中度是否達到集團公司要求2按80%計算，每減少2%，扣0.2分6商業(yè) 匯票管理1.禁止各單位接受商業(yè)承兌匯票，各單位接受銀行承兌匯票應提前向

5、集 團公司財務部書面報告1未按規(guī)定辦理，每次扣0.2分2.禁止各單位開具和接受沒有真實交易背景或債權債務關系、不符合票 據(jù)法或其他金融法規(guī)規(guī)定的商業(yè)匯票 (包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯 票)0.5未按規(guī)定辦理，本項不得分3.禁止各單位未經集團公司批準向金融機構辦理票據(jù)貼現(xiàn)1未按規(guī)定辦理，本項不得分4.按集團公司規(guī)定建立應收及應付票據(jù)臺帳，定期與集團公司財務部核 對0.5未建立臺帳扣0.2分，未按規(guī)定對賬，每次扣0.1分7擔保及保 險1.按集團公司規(guī)定管理各類保函及保證金，建立臺帳，明確責任人，按 期收回1未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分2.禁止各單位對外提供任何形式的擔保，以及對外出具具有擔保性質

6、的 承諾函1未經集團公司同意對外提供擔保的，本項不得分3.商業(yè)保險是否經集團公司審批后辦理1未報集團公司批準，本項不得分8項目成本1.是否定期對實物資產、已完工程量進行盤點，賬實是否相符1未達到要求，每項扣0.5分2.是否分工號核算，工號的設置是否和工經、物資等部門一致2未達到要求，每項扣0.1分管- 35 -公司工程項目精細化管理檢查評分表 (財務管理-項目部)被檢查單位:被檢查人：檢查人：檢查組長：序號主要模塊標 準 要 求評分 分值打分標準扣分 說明檢查 得分8項目成本3.固定資產折舊，周轉材料、臨時設施攤銷，低值易耗品核算，工資附 加費、社保費用計提是否符合規(guī)定2未達到要求，每項扣0.

7、1分9經濟活動 分析1.是否成立項目部經濟活動分析組織1未達到要求，每項扣0.2分2.經濟活動分析的頻次是否符合要求3未達到要求，每項扣0.5分3.經濟活動分析內容是否符合要求3未達到要求，每項扣0.5分4.經濟活動分析后續(xù)管理是否符合要求3未達到要求，每項扣0.5分會計機構 會計人員1.根據(jù)集團公司要求及項目實際情況，設置會計機構，配備會計人員1未達到要求，每項扣0.5分2.工作調動、臨時離職是否按規(guī)定辦理工作交接1未達到要求，每項扣0.5分會計核算 一般規(guī)定1.會計賬冊建立、會計核算符合要求，及時提供合法、真實、準確、完 整的會計信息4未達到要求，每項扣0.4分2.會計科目設置和使用符合集

8、團公司的統(tǒng)一規(guī)定4未達到要求，每項扣0.4分會計憑證1.原始憑證符合集團公司基本要求，審核、處理合規(guī)4未達到要求，每項扣0.4分2.記賬憑證填制及時、合規(guī)，摘要清晰準確，附件完備，審核、更正符 合要求4未達到要求，每項扣0.4分會計賬簿 檔案管理1.會計賬簿內容完整，資料齊備，設置符合要求，且賬證、賬賬相符1未達到要求，每項扣0.2分2.會計檔案整理立卷及時，裝訂順序、標準合規(guī)，保管安全、借閱合規(guī)1未達到要求，每項扣0.2分財務報告按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，及時編制上報財務報告，信息準確、邏輯 關系無誤，報表及各項說明書完備3未達到要求，每項扣0.2分建造合同 執(zhí)行1.按集團公司要求，成立建造

9、合同管理小組，且職責明確，基礎工作完 善、規(guī)范2未達到要求，每項扣0.2分- 36 -公司工程項目精細化管理檢查評分表 (財務管理-項目部)被檢查單位:被檢查人：檢查人：檢查組長：序號主要模塊標 準 要 求評分 分值打分標準扣分 說明檢查 得分建造合同 執(zhí)行2.建造合同總收入、總成本、當期合同收入、當期合同費用、合同預計 損失確認會計核算符合規(guī)定8未達到要求，每項扣0.5分信息化管理電腦及Gs6.0登陸密碼設置符合要求，電腦配備殺毒軟件并定期查殺病 毒，各類電子數(shù)據(jù)、資料定期備份，且備份媒介保存妥當2未達到要求，每項扣0.1分稅務管理1.是否開展稅務籌劃工作1未達到要求，扣1分2.經濟業(yè)務是否取得合規(guī)發(fā)票1未達到要求，每項扣0.1分3.是否對單張超過5000元 (含) 以上的發(fā)票，履行鑒別真?zhèn)纬绦虿⒆鱿?應臺帳記錄1未達到要求，扣1分4.企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅、城建稅、印花稅等稅種管理是否 規(guī)范1未達到要求，每項扣0.1分5.外經證等涉稅資料是否規(guī)范保管1未達到要求，每項扣0.5分清