(風(fēng)險(xiǎn)管理)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1、風(fēng)險(xiǎn)治理制度第一章 總則第一條 為標(biāo)準(zhǔn)股份以下簡稱“公司”的風(fēng)險(xiǎn)治理，建立標(biāo)準(zhǔn)、有效的風(fēng)險(xiǎn)把握體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范力量，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營治理水平， 依據(jù)中華人民共和國公司法其次條 本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)供給合理保證：一將風(fēng)險(xiǎn)把握在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；二實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、牢靠；三確保法律法規(guī)的遵循；四提高公司經(jīng)營的效益及效率；五確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理打算，使其不因?yàn)?zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而患病重大損失。第三條 公司風(fēng)險(xiǎn)是指將來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。第四條 依據(jù)公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展分類，公司風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營

2、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。一戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。二經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營決策的不當(dāng)，阻礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。三財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威逼風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。1、不準(zhǔn)時(shí)。2備、存貨、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)力量的降低或消逝。3、舞弊風(fēng)險(xiǎn)。以有意的行為獲得不公正或非正值的收益。四法律風(fēng)險(xiǎn)：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及深圳證券交易全部關(guān)文件的規(guī)定，影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第五條 按風(fēng)險(xiǎn)能否為公司帶來盈利時(shí)機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和時(shí)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。第六條 依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，風(fēng)險(xiǎn)可分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)。第七條 本

3、制度適用于公司及公司控股子公司。其次章 風(fēng)險(xiǎn)治理及職責(zé)分工第八條 公司各部門為風(fēng)險(xiǎn)治理第一道防線治理其次道防線；董事會(huì)及股東大會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)治理第三道防線。第九條 公司各部門在風(fēng)險(xiǎn)、把握治理方面的主要職責(zé)：一公司各部門依據(jù)公司內(nèi)控部門制定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體方案，依據(jù)業(yè)務(wù)分工，協(xié)作內(nèi)控工程組識(shí)別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)反響方案。二依據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和確定的風(fēng)險(xiǎn)反響方案，依據(jù)公司確定的把握設(shè)計(jì)方法和描述 工具，設(shè)計(jì)并記錄相關(guān)把握，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)治理的要求，修改完善把握設(shè)計(jì)。包括：建立把握治理制度，依據(jù)規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程，編制風(fēng)險(xiǎn)把握文檔和程序文件等。三組織把握制度的實(shí)施，監(jiān)視把握制度的實(shí)施狀況，

4、覺察、收集、分析把握缺陷， 況外，還應(yīng)向公司董事會(huì)反響狀況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部把握體系的運(yùn)行狀況。四定制定。第三章 風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息的收集第十一條 廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)治理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和將來推測，應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各部門及控股子公司。 重點(diǎn)關(guān)注本公司進(jìn)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資打算、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略 略、規(guī)劃、打算、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。資金結(jié)算和現(xiàn)金治理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行狀況的進(jìn)展監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)， 分析公司風(fēng)險(xiǎn)治理的現(xiàn)狀和力量。件等方面的信息。第十六條 公司對收集的初始

5、信息應(yīng)進(jìn)展必要的篩選、提煉、比照、分類、組合，以便進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對策等五個(gè)根本程序來進(jìn)展。第十八條 確立公司風(fēng)險(xiǎn)治理理念和風(fēng)險(xiǎn)承受程度是公司進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的根底。一公司風(fēng)險(xiǎn)治理理念是公司如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營過程從戰(zhàn)略制定和實(shí)施到公司日?；顒?dòng) 風(fēng)險(xiǎn)投資工程實(shí)行慎重介入的態(tài)度。二 公司可將風(fēng)險(xiǎn)承受程度分為三類：“高”、“中”或“低”。公司從定性角度考慮風(fēng)險(xiǎn)承受程度， 整體上講，公司把風(fēng)險(xiǎn)承受程度確定為“低” 念保持全都。在此之后，才能識(shí)別和評(píng)估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并且實(shí)行必要的行動(dòng)對這些風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施把握。 定。其次十條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)的因素。公司可以實(shí)

6、行問卷調(diào)查、小組爭辯、專家詢問、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談法等識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)把握目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，以便確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。一公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下因素：1因素。2、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)治理、業(yè)務(wù)流程等治理因素。3、爭辯開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)因素。4、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。5、營運(yùn)安全、員工安康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。二公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下因素：1、經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信

7、用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。4、技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。5、自然災(zāi)難、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6、其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。其次十一條 風(fēng)險(xiǎn)分析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對公司目標(biāo)的影響程度兩個(gè)角度 進(jìn)一步劃分，分別確認(rèn)為“重要風(fēng)險(xiǎn)”與“一般風(fēng)險(xiǎn)”，從而為風(fēng)險(xiǎn)對策奠定根底。風(fēng)險(xiǎn)的重要程度的推斷主要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度來確定：一假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于“微小可能發(fā)生”的，該風(fēng)險(xiǎn)就可不被關(guān)注；二假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為一般風(fēng)險(xiǎn)；三假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生”，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度大，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為重要

8、風(fēng)險(xiǎn)。公司進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)充分吸取專業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，依據(jù)嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)的程序開展工作，以確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。度，權(quán)衡分險(xiǎn)與收益，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案：躲避風(fēng)險(xiǎn)、承受風(fēng)險(xiǎn)、削減風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。一躲避風(fēng)險(xiǎn)：指公司對超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過放棄或者停頓與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān) 公司的一個(gè)分支。二削減風(fēng)險(xiǎn)：指公司在權(quán)衡本錢效益之后，預(yù)備實(shí)行適當(dāng)?shù)陌盐沾胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)把握在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對策。三分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)：指公司預(yù)備借助他人力氣，實(shí)行業(yè)務(wù)分包、購置保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)陌盐沾胧?，將風(fēng)險(xiǎn)把握在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對策。四承受風(fēng)險(xiǎn)：指公司對風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡本錢效益之后，不預(yù)備實(shí)行把握措施降

9、低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。公司在確定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案時(shí)，應(yīng)考慮以下因素：1忍度全都；2、對方案的本錢與收益比較；3、對方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展比較；4、充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案的組合；5、合理分析、準(zhǔn)確把握董事、經(jīng)理及其他高級(jí)治理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好， 實(shí)行適當(dāng)?shù)陌盐沾胧荛_因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失；6別和風(fēng)險(xiǎn)分析，準(zhǔn)時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。第五章 風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案其次十三條 公司依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略 具。其次十四條 依據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略全都、風(fēng)險(xiǎn)把握與運(yùn)營效率及效果相平衡的原相應(yīng)的把握措施。其次十五條 公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：一建立內(nèi)控崗位授權(quán)制

10、度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險(xiǎn)性打算；二建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與承受報(bào)告人，報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等；三建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；四建立內(nèi)控責(zé)任制度。依據(jù)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；五建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等；六建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制

11、度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)治理執(zhí)行狀況與績效薪酬掛鉤；七建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)大事應(yīng)急處理機(jī)制。明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能得到準(zhǔn)時(shí)妥當(dāng)處理；八建立健全公司法律參謀制度。大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，形成由公 與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。完善公司重大法律糾紛案件的備案治理制度；九建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分別。主要包括：授權(quán)批負(fù)的監(jiān)視責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。其次十六條 公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。第六章 風(fēng)險(xiǎn)治理的監(jiān)視與改進(jìn)位的風(fēng)險(xiǎn)治理信息溝通渠道，確保信息溝通的準(zhǔn)時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)治理監(jiān)視與改進(jìn)奠定根底。其次十八條