中層干部管理制度

1、中層干部管理制度 中層干部管理制度 在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，很多情況下我們都會(huì)接觸到制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？以下是為大家收集的中層干部管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。 一、總則1、中層干部管理制度的建立為適應(yīng)xx公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，建立健全權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，加強(qiáng)xx公司內(nèi)部中層干部的管理，使xx公司的各項(xiàng)管理工作有章可循，充分發(fā)揮中層管理干部工作的積極性和創(chuàng)造性，特制訂本制度。2、中層干部管理制度的適用范圍本制度適用于xx公司的全體中層管理干部。3、中層干部管

2、理制度的制訂依據(jù)本制度按照集團(tuán)公司的管理制度，依照國(guó)家現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)，合理參照其它企業(yè)科學(xué)先進(jìn)的管理辦法，結(jié)合本公司工作實(shí)際情況本著”重在落實(shí)，貴在堅(jiān)持”的工作理念而制訂。二、工作守則和行為規(guī)范中層干部工作守則1、每位中層管理干部都要有高度的責(zé)任心和事業(yè)心，處處以xx公司的利益為重，為公司的發(fā)展努力工作。2、牢記”重在落實(shí)，貴在堅(jiān)持”的工作理念，主動(dòng)、熱情、周到的為場(chǎng)內(nèi)司機(jī)，信息戶(hù)、貨主和全體員工服務(wù)，努力讓所有人滿(mǎn)意。3、全體管理干部要具備創(chuàng)新能力，通過(guò)培訓(xùn)及自我學(xué)習(xí)新知識(shí)使個(gè)人素質(zhì)與x司的發(fā)展保持同步。4、講究工作方法和效率，明確效率是公司的生命。5、要有敬業(yè)和奉獻(xiàn)精神，滿(mǎn)負(fù)荷、快節(jié)奏、

3、高效率是對(duì)所有中層管理干部提出的敬業(yè)要求。6、具有堅(jiān)忍不拔的毅力，要有信心和勇氣戰(zhàn)勝困難、經(jīng)得起挫折。7、要善于協(xié)調(diào)，融入集體，有團(tuán)隊(duì)合作精神和強(qiáng)烈的集體榮譽(yù)感，分工不分家。8、要注意培養(yǎng)良好的職業(yè)道德和正直無(wú)私的個(gè)人品質(zhì)。9、明確公司的奮斗目標(biāo)和個(gè)人的工作目標(biāo)。10、對(duì)于中層干部兼職行為的管理：中層干部未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面批準(zhǔn)，不得在外兼任獲取薪金的工作。禁止下列情形的兼職：在公司內(nèi)從事外部的兼職工作，或者利用公司的工作時(shí)間和其他資源從事所兼任的工作;兼職于公司的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位或者商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手;所兼任的工作構(gòu)成對(duì)本單位的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng);因兼職影響本職工作或有損公司形象;11、對(duì)于中層干部個(gè)人投資行為的管

4、理：中層干部可以在不與公司利益發(fā)生沖突的前提下，從事合法的投資活動(dòng)，但禁止下列情形的個(gè)人投資：(1)參與經(jīng)營(yíng)管理的;(2)投資于公司的客戶(hù)或商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的;(3)以職務(wù)之便向投資對(duì)象提供利益的;12、中層干部保密義務(wù)、中層干部有義務(wù)保守公司的經(jīng)營(yíng)機(jī)密。中層干部務(wù)必妥善保管所持有的涉密文件。、中層管理干部未經(jīng)公司授權(quán)或批準(zhǔn)，不準(zhǔn)對(duì)外提供公司文件，以及其它未經(jīng)公開(kāi)的經(jīng)營(yíng)情況、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。、行為的自我判斷與咨詢(xún)中層管理干部在不能清楚判斷自己的行為是否違反本準(zhǔn)則時(shí)，可按以下方法處理：1、以該行為能否毫無(wú)保留地在公司公開(kāi)談?wù)?，為?jiǎn)便的判斷標(biāo)準(zhǔn);2、向主管或總經(jīng)理提出咨詢(xún)，接受咨詢(xún)的部門(mén)應(yīng)給予及時(shí)、明確的指

5、導(dǎo)并為當(dāng)事人保密。中層干部遵守的行為準(zhǔn)則包括：一、中層干部必須嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司一切規(guī)章制度;二、中層干部必須服從公司的組織領(lǐng)導(dǎo)與管理，對(duì)未經(jīng)明示事項(xiàng)的處理，應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示，遵照指示辦理;三、中層干部必須盡職盡責(zé)、精誠(chéng)合作、敬業(yè)愛(ài)崗、積極進(jìn)取;四、中層干部應(yīng)嚴(yán)格保守公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等機(jī)密;五、中層干部不得利用工作時(shí)間從事第二職業(yè);六、中層干部不得損毀或非法侵占公司財(cái)物;七、中層干部必須服從上級(jí)命令，做到令行禁止。如有正當(dāng)意見(jiàn)，應(yīng)在事前陳述，如遇同事工作繁忙，必須協(xié)同辦理，應(yīng)遵從公司指揮，予以協(xié)助;八、在公眾面前做到儀表整潔，舉止端莊，行為檢點(diǎn)，談吐得體。切記每位中層干部的言行是公司形象和

6、風(fēng)貌的體現(xiàn);九、公司內(nèi)中層干部之間要團(tuán)結(jié)合作，互相信任，互相學(xué)習(xí)，溝通思想，交流感情;十、中層干部必須嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，不得接受信息戶(hù)或司機(jī)的請(qǐng)吃喝等賄賂，不準(zhǔn)利用職務(wù)之便以權(quán)謀私，不準(zhǔn)向司機(jī)、信息戶(hù)及下屬員工索拿卡要。公司內(nèi)應(yīng)有的禮儀：第一條中層干部必須儀表端莊、整潔。具體要求是：1.頭發(fā)：中層干部頭發(fā)要經(jīng)常清洗，保持清潔。2.指甲：指甲不能太長(zhǎng)，應(yīng)經(jīng)常注意修剪。女性干部涂指甲油要盡量用淡色。3.胡子：胡子不能太長(zhǎng)，應(yīng)經(jīng)常修剪。4.口腔：保持清潔，上班前不能喝酒或吃有異味食品。5.女性干部化妝應(yīng)給人清潔健康的印象，不能濃妝艷抹，不宜用香味濃烈的香水。第二條工作場(chǎng)所的服裝應(yīng)清潔、方便，不追求修

7、飾。具體要求是：1.襯衫：無(wú)論是什么顏色，襯衫的領(lǐng)子與袖口不得污穢。2.領(lǐng)帶：外出前或要在眾人面前出現(xiàn)時(shí)，應(yīng)配戴領(lǐng)帶，并注意與西裝、襯衫顏色相配。領(lǐng)帶不得骯臟、破損或歪斜松弛。3.鞋子應(yīng)保持清潔，如有破損應(yīng)及時(shí)修補(bǔ)，不得穿帶釘子的鞋。4.女性干部要保持服裝淡雅得體，不得過(guò)分華麗。5.中層干部工作時(shí)不宜穿大衣或過(guò)分雍腫的服裝。6、上班及代表公司出席公共場(chǎng)所、業(yè)務(wù)洽談等場(chǎng)合時(shí)應(yīng)穿工裝。第三條在公司內(nèi)職員應(yīng)保持優(yōu)雅的姿勢(shì)和動(dòng)作。具體要求是：1.站姿：兩腳腳跟著地，腰背挺直，胸膛自然，頸脖伸直，頭微向下，使人看清你的面孔。兩臂自然，不聳肩。會(huì)見(jiàn)客戶(hù)或出席儀式站立場(chǎng)合，或在長(zhǎng)輩、上級(jí)面前，不得把手交叉抱

8、在胸前。2.坐姿：坐下后，應(yīng)盡量坐端正，把雙腿平行放好，不得傲慢地把腿向前伸或向后伸，或俯視前方。要移動(dòng)椅子的位置時(shí)，應(yīng)先把椅子放在應(yīng)放的地方，然后再坐。 以下為精品推薦，可自行刪改！ 推薦一：付款管理制度 付款管理制度 在快速變化和不斷變革的今天，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是為大家整理的付款管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。 付款管理制度1 一、對(duì)外付款業(yè)務(wù)一般分為資金業(yè)務(wù)付款、合同履約付款二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日

9、常發(fā)生的對(duì)外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑），具體如下2、有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤桓犊钌暾?qǐng)單注明款項(xiàng)的用途，金額及收款單位，收款賬號(hào)，開(kāi)戶(hù)銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案（特殊情況下，無(wú)法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件）。3、擔(dān)保業(yè)務(wù)4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對(duì)方退款申請(qǐng)書(shū)、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議退款申請(qǐng)表5、客戶(hù)多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對(duì)方的退款申請(qǐng)書(shū)6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購(gòu)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書(shū)等交財(cái)務(wù)部備案7、付款業(yè)務(wù)沒(méi)有涉及合

10、同或協(xié)議的，必須在付款申請(qǐng)單的備注欄注明：“無(wú)合同”字樣一、對(duì)外付款業(yè)務(wù)一般分為：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款三、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對(duì)外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑），具體如下2、有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤桓犊钌暾?qǐng)單注明款項(xiàng)的用途，金額及收款單位，收款賬號(hào)，開(kāi)戶(hù)銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案（特殊情況下，無(wú)法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件）。3、擔(dān)保業(yè)務(wù)4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對(duì)方退款申請(qǐng)書(shū)、

11、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議退款申請(qǐng)表5、客戶(hù)多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對(duì)方的退款申請(qǐng)書(shū)6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購(gòu)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書(shū)等交財(cái)務(wù)部備案7、付款業(yè)務(wù)沒(méi)有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請(qǐng)單的備注欄注明：“無(wú)合同”字樣四、注意事項(xiàng)1、付款申請(qǐng)單的內(nèi)容，不得涂改。2、對(duì)金額超過(guò)xx萬(wàn)的付款必須提前一天通知財(cái)務(wù)部3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)5、財(cái)務(wù)接到審批有效的付款申請(qǐng)單后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體付款單據(jù)與付款申請(qǐng)單進(jìn)行對(duì)照，審核。審核無(wú)

12、誤后交出納辦理付款。6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后方可付款（通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作為會(huì)計(jì)憑證附件。綜上所述，行政單位合同付款管理制度是十分必要的一項(xiàng)制度。只有建立好相關(guān)的約束和規(guī)定才能夠更好的保障合同的規(guī)范性，維護(hù)雙方的權(quán)益。另外，付款人員一定要注意像單據(jù)是否齊全之類(lèi)的小細(xì)節(jié)問(wèn)題，防止因?yàn)槭韬鲈斐纱箦e(cuò)，更多相關(guān)知識(shí)您可以咨詢(xún)律圖銅川律師。 付款管理制度2 一、對(duì)外付款業(yè)務(wù)一般分為：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下

13、：1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對(duì)外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑）。2、有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤桓犊钌暾?qǐng)單注明款項(xiàng)的用途，金額及收款單位，收款賬號(hào)，開(kāi)戶(hù)銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案(特殊情況下，無(wú)法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件)。3、擔(dān)保業(yè)務(wù)。4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對(duì)方退款申請(qǐng)書(shū)、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議退款申請(qǐng)表。5、客戶(hù)多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對(duì)方的退款申請(qǐng)書(shū)6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購(gòu)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書(shū)等交財(cái)務(wù)部備

14、案。7、付款業(yè)務(wù)沒(méi)有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請(qǐng)單的備注欄注明：“無(wú)合同”字樣。三、1、付款申請(qǐng)單的內(nèi)容，不得涂改。2、對(duì)金額超過(guò)-萬(wàn)的付款必須提前一天通知財(cái)務(wù)部。3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。5、財(cái)務(wù)接到審批有效的付款申請(qǐng)單后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體付款單據(jù)與付款申請(qǐng)單進(jìn)行對(duì)照，審核。審核無(wú)誤后交出納辦理付款。6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等

15、內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后方可付款（通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作為會(huì)計(jì)憑證附件。四、權(quán)責(zé)：1、付款方式分為：預(yù)付，現(xiàn)付（貨到付款）、月結(jié)（月結(jié)的供應(yīng)商由采購(gòu)部門(mén)與對(duì)方簽訂月結(jié)合同）月結(jié)的時(shí)間按合同付款。五、付款流程如下：發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫(xiě)付款申請(qǐng)單確認(rèn)此款項(xiàng)屬于本部門(mén)及與業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)部門(mén)負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)主要符合單據(jù)是否符合財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定總經(jīng)理審批出納根據(jù)手續(xù)完整的會(huì)計(jì)憑證，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算后通知經(jīng)辦人六、付款方式及要求1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時(shí)，付款方式如下：原則上采用銀行直接轉(zhuǎn)賬到對(duì)方賬戶(hù)上。2、收款人是自然人時(shí)，原則上將款項(xiàng)存入自然人的收款銀行賬戶(hù)上。3、

16、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r(shí)，應(yīng)在付款申請(qǐng)單上注明：支票支付4、在合同的履約過(guò)程中，對(duì)方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應(yīng)提供合理的證據(jù)及相關(guān)材料說(shuō)明（對(duì)方需加蓋印章）5、嚴(yán)格資金使用手續(xù)會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)卻必須拒絕辦理。6、當(dāng)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批 付款管理制度3 一、定義：1、應(yīng)收款：公司銷(xiāo)售產(chǎn)品向客戶(hù)收取協(xié)議的款項(xiàng)，或者公司為客戶(hù)提供服務(wù)而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)收取的款項(xiàng)。2、應(yīng)付款：公司采購(gòu)產(chǎn)品向供應(yīng)方支付協(xié)議的款項(xiàng)，或者公司為獲得服務(wù)支持而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)支付的款項(xiàng)。二、現(xiàn)金收款管理1.送貨人員在為客戶(hù)送完貨驗(yàn)收完成后，應(yīng)要求客戶(hù)方收貨人

17、員簽回送貨單。2.貨款額低于5000元者，應(yīng)盡量要求客戶(hù)現(xiàn)金或支票支付。 3.對(duì)于第一次購(gòu)買(mǎi)的客戶(hù)要求其預(yù)付貨款的30%才可以送貨，多次購(gòu)買(mǎi)且信用差的客戶(hù)要求其預(yù)付貨款的70%才可以送貨；多次購(gòu)買(mǎi)且信用好的客戶(hù)可根據(jù)客戶(hù)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行月結(jié)付款，客戶(hù)財(cái)務(wù)信用由會(huì)計(jì)審核評(píng)定。4.原則上現(xiàn)金支付必須由財(cái)務(wù)人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶(hù)現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，并填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單，與公司出納進(jìn)行交接，不得以任何形式私自坐支公款。5.出納應(yīng)在收款后第一時(shí)間知會(huì)會(huì)計(jì)，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。6.會(huì)計(jì)應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)整理欠款客戶(hù)名單、欠款金額、欠款時(shí)間、預(yù)處理方式等。三、月結(jié)收款管理1.

18、對(duì)于月結(jié)付款客戶(hù)或者欠款客戶(hù)，由會(huì)計(jì)建立應(yīng)收賬款管理臺(tái)帳，列出明細(xì)，按客戶(hù)財(cái)務(wù)月結(jié)時(shí)間之前一周由前臺(tái)向客戶(hù)發(fā)出請(qǐng)款單傳真，由會(huì)計(jì)向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。2.在對(duì)方明確表示貨款清結(jié)時(shí)間后確定收款方式，為客戶(hù)寄送貨款發(fā)票，如需要進(jìn)行現(xiàn)款回收時(shí)公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶(hù)收取貨款的規(guī)定：有關(guān)人員進(jìn)行收款業(yè)務(wù)時(shí)，須先到前臺(tái)文員處辦理客戶(hù)回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)委托手續(xù)。對(duì)于未收到款項(xiàng)的白單在回到公司后及時(shí)返還給前臺(tái)文員，并作出還單登記；對(duì)于已收到的款項(xiàng)，收款人要憑有出納蓋章確認(rèn)的現(xiàn)金繳款單到前臺(tái)文員處進(jìn)行銷(xiāo)單手續(xù)。 有關(guān)人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，不得私自坐支

19、公款。如所收款項(xiàng)屬打折收取的，必須經(jīng)得總經(jīng)理簽名認(rèn)可，否則財(cái)務(wù)部將按單據(jù)的實(shí)際金額向收款人收繳。3.在公司發(fā)出請(qǐng)款單且對(duì)方無(wú)法明確貨款清結(jié)時(shí)間時(shí)，會(huì)計(jì)將此項(xiàng)貨款催欠工作移交給該項(xiàng)業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員，進(jìn)入欠款處理流程。四、采購(gòu)付款管理1.采購(gòu)部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)、適質(zhì)、適量、適價(jià)保證原物料的供給，提供報(bào)價(jià)單至少有三家可選擇比較。2.采購(gòu)部必須有完整的采購(gòu)結(jié)算檔案，并建立有效的采購(gòu)分析檔案。采購(gòu)部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對(duì)帳務(wù)，防止出現(xiàn)差錯(cuò)。采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月末與供應(yīng)商核對(duì)供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料，采購(gòu)部應(yīng)對(duì)供貨市場(chǎng)，供應(yīng)商情況，需購(gòu)原物料質(zhì)量、價(jià)

20、格、數(shù)量、運(yùn)輸資料、進(jìn)銷(xiāo)數(shù)據(jù)、原物料庫(kù)存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時(shí)提交原物料的市場(chǎng)行情、月原物料采購(gòu)計(jì)劃、外欠貨款及資金需求計(jì)劃給總經(jīng)理（助理）。3.一批原物料驗(yàn)收完畢，采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)整理各種單據(jù)，打印“付款申請(qǐng)單”一并送財(cái)會(huì)部做為付款憑證。原料的付款憑證有：采購(gòu)申請(qǐng)單、合同、原料收貨報(bào)告、發(fā)票；物料的付款憑證有：采購(gòu)申請(qǐng)單、合同、驗(yàn)收單、發(fā)票。4.采購(gòu)部根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，填報(bào)“采購(gòu)用款計(jì)劃”報(bào)財(cái)會(huì)部籌款，每周應(yīng)提報(bào)“付款計(jì)劃”報(bào)財(cái)會(huì)部和總經(jīng)理。原物料采購(gòu)須遵循“貨到付款”的原則，嚴(yán)格控制原物料預(yù)付貨款。在部分原物料緊張?zhí)幱谫u(mài)方市場(chǎng)時(shí)，供應(yīng)商堅(jiān)持要求先款后貨，因而需要帶

21、款提貨（帶款提貨必須確保采購(gòu)資金的安全，本款提貨人如果是新進(jìn)員工，款額不得超出當(dāng)月工資），其所需貨款須由采購(gòu)部、財(cái)會(huì)部和總經(jīng)理嚴(yán)格審查批準(zhǔn)方能辦理。5.必要的原物料預(yù)付貨款應(yīng)遵循以下幾點(diǎn)：(1)必須是信用良好的固定供應(yīng)商，對(duì)貿(mào)易公司性質(zhì)的供應(yīng)商不得采用預(yù)付貨款的結(jié)算形式。(2)必須事先派專(zhuān)人或信用良好的第三方，如派采購(gòu)、品管人員一起去實(shí)地調(diào)查供應(yīng)商的實(shí)物供應(yīng)，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報(bào)告提交總經(jīng)理(助理)。 (3)必須有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國(guó)家認(rèn)可的公證機(jī)關(guān)予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點(diǎn)，交貨期限，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。(4)每一項(xiàng)預(yù)

22、付款的額度控制，須由總經(jīng)理決定，必要時(shí)作出相應(yīng)對(duì)策既要保證生產(chǎn)的需要，又要保證貨款安全。(5)原物料預(yù)付貨款支付以后，采購(gòu)部和財(cái)會(huì)部必須同時(shí)明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)該項(xiàng)原物料和貨款的追蹤記錄，并根據(jù)實(shí)際情況按天或周，或旬將記錄提交給總經(jīng)理(助理)，直至該合同履行完畢。6.匯票特戶(hù)和信用卡轉(zhuǎn)帳，在具體付款之前，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)會(huì)部授權(quán)辦理。7.如發(fā)生付款后進(jìn)貨量不足等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款，財(cái)務(wù)部要責(zé)成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時(shí)應(yīng)采用法律手段追回。 8.經(jīng)辦人員根據(jù)采購(gòu)憑證、入庫(kù)單或相關(guān)協(xié)議（合同）與財(cái)務(wù)部確定付款方式，由財(cái)務(wù)部填寫(xiě)請(qǐng)款單，按財(cái)務(wù)權(quán)限審核。9.要求供應(yīng)商或請(qǐng)款

23、方提供正規(guī)的發(fā)票，同會(huì)計(jì)審核請(qǐng)款手續(xù)。 10.所有手續(xù)合格后，出納付款。11.對(duì)于頻繁業(yè)務(wù)往來(lái)或超過(guò)5000元以上的應(yīng)付款，公司原則上進(jìn)行月結(jié)或分批付款，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行。五、其他付款管理1.公司人員工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放，須嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎(jiǎng)金由行政主管部門(mén)填寫(xiě)發(fā)放表，經(jīng)會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理簽字同意后，財(cái)務(wù)部審核發(fā)放。 2.需交納的各項(xiàng)稅費(fèi)，按國(guó)家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)師審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后繳納。3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費(fèi)用由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理按管理預(yù)算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制批準(zhǔn)。 4.收到貸款利息通知單，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽字認(rèn)可后進(jìn)行帳務(wù)處理。支付

24、貸款利息時(shí)，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.各項(xiàng)業(yè)務(wù)前期費(fèi)用、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)管理費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)等不直接記入資產(chǎn)成本、需按規(guī)定分?jǐn)偟钠渌M(fèi)用開(kāi)支，由經(jīng)辦部門(mén)按規(guī)定程序簽字后由會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批。6.所有付款憑證必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人(或被授權(quán)人)簽字、總經(jīng)理審批后才進(jìn)行辦理。7.應(yīng)填寫(xiě)資金開(kāi)支申請(qǐng)表的付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員必須將資金申請(qǐng)表和付款單據(jù)一并交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員辦理具體的資金支付手續(xù)。無(wú)資金申請(qǐng)表，財(cái)務(wù)人員不予付款。8.經(jīng)辦部門(mén)持發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票內(nèi)容必須與資金申請(qǐng)表內(nèi)容相同，且金額不得超出資金開(kāi)支申請(qǐng)表金額。發(fā)票必須有效、填寫(xiě)齊全、規(guī)范，不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定時(shí)，必須更換發(fā)票，否則財(cái)務(wù)人員

25、不予受理。9.經(jīng)辦部門(mén)要按照要求認(rèn)真填寫(xiě)付款憑證，由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，未注明相應(yīng)合同編號(hào)、訂單編號(hào)以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，財(cái)務(wù)人員不予受理。10.本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 付款管理制度4 第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤(rùn)最大化為的目標(biāo)，盡量降低費(fèi)用消耗，開(kāi)源節(jié)流，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類(lèi)，將財(cái)務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)付款及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說(shuō)明各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。第二部分借款管理規(guī)定、流程第一條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差

26、人員憑審批后的借款審批單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)及銷(xiāo)賬手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款結(jié)清規(guī)定：1借款結(jié)清時(shí)，應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無(wú)誤的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補(bǔ)。2借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過(guò)30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第二

27、條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單審批單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項(xiàng)。(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核（副）總經(jīng)理審批出納付款第六條審批權(quán)限不超過(guò)5000元（含）的借款由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門(mén)可付款；超過(guò)5000元的借款由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門(mén)方可付款。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第一條日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、差旅費(fèi)、誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定：(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票或省級(jí)以上

28、財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的行政收據(jù)等國(guó)家財(cái)稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。(二)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：取得原始費(fèi)用憑證經(jīng)辦人填制報(bào)銷(xiāo)單按規(guī)定粘貼原始憑證填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容本部門(mén)負(fù)責(zé)人審批經(jīng)財(cái)務(wù)部管賬人員或會(huì)計(jì)主管人員審核財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批報(bào)公司（副）總經(jīng)理審批出納付款(三)除另有規(guī)定外，單筆費(fèi)用不超過(guò)20 xx元（含）經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報(bào)銷(xiāo)，單筆費(fèi)用超過(guò)20 xx元的必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費(fèi)用分解若干筆報(bào)銷(xiāo)。（四）副總經(jīng)理費(fèi)用須由總經(jīng)理審批同意后方可

29、報(bào)銷(xiāo)。(五)須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單。(六)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(七)報(bào)銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款，每周一及周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。第三條各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（一）交通費(fèi)：1公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確因工作需要乘坐出租車(chē)的，應(yīng)事先請(qǐng)示部門(mén)負(fù)責(zé)人，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明已請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。2報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。3發(fā)生交通費(fèi)用，應(yīng)立即填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。如頻繁外出，可與財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)商，每周報(bào)銷(xiāo)壹次。4如乘坐

30、出租車(chē)，須取得稅控出租車(chē)票，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)在稅控車(chē)票的背面寫(xiě)上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷(xiāo)。（二）差旅費(fèi)：1差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車(chē)硬臥/高鐵二等票120元/天30元/天30元/天部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥/高鐵二等票150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線(xiàn)城市或省會(huì)城市出差住宿費(fèi)及伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。2出差住宿費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)須提供住宿發(fā)票，以實(shí)際的發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超

31、出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。3實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算：以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。4出差期間的伙食費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行包干制。根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)，在公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。特殊情況：如無(wú)相關(guān)票據(jù)，可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補(bǔ)貼。5出差期間由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。6工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，其繞道車(chē)、船費(fèi)按照出差直線(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超支部分自理。如繞道車(chē)船費(fèi)少于直線(xiàn)單程車(chē)船費(fèi)的可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。繞道和在家期間的伙食

32、補(bǔ)助費(fèi)，公司不予計(jì)發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自回家探親辦事的，其繞道車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)，不予計(jì)發(fā)回家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)。7工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)等，已享受會(huì)議舉辦方提供餐飲的，公司不再報(bào)銷(xiāo)會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)；已安排住宿的，公司不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。8工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開(kāi)支的費(fèi)用由個(gè)人自理。9中山市內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)差旅補(bǔ)助。10出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號(hào)多報(bào)或虛假票據(jù)等事項(xiàng)，對(duì)當(dāng)事人處以五至十倍罰款。11出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理差旅費(fèi)審核及相關(guān)審批等報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，公

33、司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。（三）誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)：1由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實(shí)發(fā)誤餐（中、晚餐）補(bǔ)助費(fèi)：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。2原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn)：20元/人，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報(bào)銷(xiāo)。（四）通訊費(fèi)：業(yè)務(wù)員、采購(gòu)員的通訊費(fèi)按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，享受話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼的員工應(yīng)隨時(shí)接聽(tīng)公司或客戶(hù)的電話(huà)。否則取消當(dāng)月的話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼。（五）招待費(fèi)：招待費(fèi)需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)：1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)，除

34、專(zhuān)業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購(gòu)。2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附填寫(xiě)完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì)，倉(cāng)管、結(jié)算部門(mén)的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷(xiāo)。 3.后勤部門(mén)應(yīng)做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記，月末提供對(duì)賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報(bào)銷(xiāo)單等一起交財(cái)務(wù)部門(mén)。（七）汽車(chē)費(fèi)用：1辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。2辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸?bào)銷(xiāo)。（八）其他費(fèi)用：1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，沒(méi)有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。第四部分工薪福利支出制度及流程第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按

35、照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二條工薪福利支付流程（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動(dòng)、補(bǔ)貼、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)、工資銀行卡號(hào)等信息）連同審核無(wú)誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部、五金車(chē)間、組裝車(chē)間；（二）五金車(chē)間核算員、組裝車(chē)間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表，并在每月4日前交財(cái)務(wù)部出納匯總、審核。（三）財(cái)務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無(wú)誤的車(chē)間人員工資表在每月5日前交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。（四）按工薪審批程序?qū)徟?1.車(chē)間人員工資:核算員編制工資表車(chē)間負(fù)責(zé)人復(fù)核財(cái)務(wù)部出納復(fù)核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核

36、總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批（五）每月月末前由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；（六）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)上月工資條；（七）臨時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程第一條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。第二條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。(一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)合同評(píng)審表附采購(gòu)合同并報(bào)批。(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：1.資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)或驗(yàn)收手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)

37、報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；2.按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定審批程序?qū)徟?.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；4.若需提前預(yù)付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗(yàn)收合格后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第六部分材料款的付款程序第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購(gòu)款的支付，比照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程辦理審批手續(xù)，附采購(gòu)訂單、入庫(kù)單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)編制應(yīng)商貨款到期明細(xì)表財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（副）總經(jīng)理審批出納付款第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交應(yīng)商貨款到期明細(xì)表，每月10日前支

38、付到期供應(yīng)商貨款。第五條若當(dāng)月因資金原因，對(duì)己作計(jì)劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應(yīng)商，則在下月安排采購(gòu)資金時(shí)優(yōu)先安排支付，以此類(lèi)推。第七部分附則第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門(mén)。第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。總經(jīng)理簽批20 xx-xx-xx 付款管理制度5 資金付款流程及計(jì)劃管理制度 為進(jìn)一步規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事避免公司各部門(mén)及客戶(hù)之間產(chǎn)生不必要的誤解，影響公司形象。根據(jù)公司實(shí)際情況，本著方便、可行、效率的原則，對(duì)付款流程及計(jì)劃管理作如下規(guī)定：1 人員組織安排：1.1財(cái)務(wù)總監(jiān)及融資計(jì)劃部從公司宏觀角度負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)作和統(tǒng)籌調(diào)度，負(fù)責(zé)計(jì)劃的審批和計(jì)

39、劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準(zhǔn)事項(xiàng)。1.2融資部負(fù)責(zé)資金的具體計(jì)劃安排，具體落實(shí)公司資金管理政策，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。1.3財(cái)務(wù)部具體實(shí)施各種批準(zhǔn)的資金計(jì)劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當(dāng)月的資金計(jì)劃使用和客戶(hù)欠款情況。1.4 各資金用款部門(mén)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部及融資計(jì)劃部，按時(shí)將當(dāng)月經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批的資金計(jì)劃單報(bào)財(cái)務(wù)部及融資計(jì)劃部。2 審批內(nèi)容和審批權(quán)限 2.1 資金計(jì)劃的審批 資金計(jì)劃原則分為年度計(jì)劃、季度計(jì)劃（以年度計(jì)劃為準(zhǔn)則）、月度計(jì)劃（以季度計(jì)劃為準(zhǔn)則）和周計(jì)劃（以月度計(jì)劃為準(zhǔn)則）。年度計(jì)劃、季度機(jī)化和月度計(jì)劃是方向目標(biāo)性計(jì)劃，但周計(jì)劃必須是嚴(yán)密可執(zhí)行的計(jì)劃。年度、季度、月度

40、計(jì)劃必須由各分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理書(shū)面簽字并由總經(jīng)理報(bào)董事長(zhǎng)審批，周計(jì)劃根據(jù)需要由分管副總按月計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理簽字后由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)支付（原則上所有按月計(jì)劃支付項(xiàng)目在25號(hào)后支付）。財(cái)務(wù)部和相關(guān)用款部門(mén)依據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃嚴(yán)格落實(shí)。2.2 付款審批單 計(jì)劃內(nèi)資金項(xiàng)目在落實(shí)過(guò)程中，對(duì)于各用款部門(mén)按計(jì)劃提交的付款審批單，董事長(zhǎng)不在具體審批單（周計(jì)劃）上簽字。但部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門(mén)級(jí)負(fù)責(zé)人必須在付款審批單上簽字。財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人和融資計(jì)劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后，無(wú)融資計(jì)劃部經(jīng)理簽字或者有融資計(jì)劃部經(jīng)理簽字無(wú)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補(bǔ)

41、辦有關(guān)手續(xù)?？傊犊顚徟鷨伪仨氂刹块T(mén)的負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的人員和融資計(jì)劃部經(jīng)理或其授權(quán)的主管人員書(shū)面簽字。出納才能依據(jù)批準(zhǔn)手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。2.3 計(jì)劃外的付款的審批 單筆計(jì)劃外付款超過(guò)5萬(wàn)元以上（包括5萬(wàn)元），周累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)元上的（包括10萬(wàn)元）必須由總經(jīng)理報(bào)董事長(zhǎng)并簽字后、通知財(cái)務(wù)部和融資計(jì)劃部資按手續(xù)予以及時(shí)辦理。特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員和出納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。2.4 出差借款（包括備用金）的審批 借款必須由分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的

42、其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過(guò)10000元，超過(guò)后報(bào)董事長(zhǎng)審批后方可辦理。所有的借款必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管根據(jù)制度進(jìn)一步審核。特殊緊急借款的可以主管副總由財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)及其書(shū)面授權(quán)的其他人員和出納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任 2.5 其他費(fèi)用支付（非采購(gòu)和工程性支出）的審批 費(fèi)用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，審查單據(jù)合理性和合法性，由主管部門(mén)經(jīng)理及主管副總簽字審批，并由財(cái)務(wù)部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。3 付款流程 按照以上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：計(jì)劃外用款按按權(quán)限報(bào)總經(jīng)理和

43、分管副總（包括其書(shū)面授權(quán)人員）審批 3.1 付款審批單流程 資金用款部門(mén)主管及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批 資金用款部門(mén)按批準(zhǔn)簽字后的月度及周計(jì)劃填寫(xiě)申請(qǐng)單 各用款部門(mén)計(jì)劃員或客戶(hù)按完整手續(xù)領(lǐng)款 出納付款 根據(jù)權(quán)限和具體情況財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書(shū)面授權(quán)人簽字 原則上資金處長(zhǎng)或其授權(quán)的主管人員簽字審批， 業(yè)務(wù)流程中每一步由資金使用部門(mén)資金計(jì)劃員負(fù)責(zé)傳遞 3.2 借款流程 財(cái)務(wù)部處指定專(zhuān)人審核人簽字 根據(jù)權(quán)限財(cái)務(wù)總監(jiān)或其書(shū)面授權(quán)人審批 出納付款 總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長(zhǎng)簽字） 根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批 借款人編制借款單 2222 3.3 其他費(fèi)用流程 部門(mén)主管簽字審批 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按規(guī)定提交費(fèi)

44、用發(fā)票或其他單據(jù) 出納付款 會(huì)計(jì)處指定專(zhuān)人審核人簽字 總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽字 根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批 4 資金付款計(jì)劃的編制 4.1 編制依據(jù) 各資金用款部門(mén)根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金用款計(jì)劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字后提交給融資計(jì)劃部和財(cái)務(wù)部。根據(jù)以下資料編制資金付款計(jì)劃：供應(yīng)部必須負(fù)責(zé)專(zhuān)人提供工程客戶(hù)和供應(yīng)商的最新欠款余額。財(cái)務(wù)部出納提供最新帳戶(hù)余額。銷(xiāo)售部門(mén)提交收款計(jì)劃。收款計(jì)劃必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人及主管副總審批簽字后提交給總經(jīng)理及融資計(jì)劃部。4.2 計(jì)劃編制時(shí)間 年度計(jì)劃：每年12月20日前，各資金用款部門(mén)提交下年度計(jì)劃。季度計(jì)劃：每季

45、度末所在的月25日前，各資金用款部門(mén)提交下季度計(jì)劃。月度計(jì)劃：每月27日，各資金用款部門(mén)提交下月計(jì)劃。周計(jì)劃：每周星期四前，各資金用款部門(mén)提交下周計(jì)劃。相關(guān)資金用款部門(mén)必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，認(rèn)真仔細(xì)編制付款計(jì)劃并經(jīng)批準(zhǔn)后，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送融資計(jì)劃部。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由資金付款部門(mén)承擔(dān)。融資計(jì)劃部會(huì)同財(cái)務(wù)部按計(jì)劃安排還所用資金，同時(shí)和資金付款部門(mén)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)向客戶(hù)辦理付款安排事宜。5 費(fèi)用付款審批報(bào)銷(xiāo)：其他尚末涉及事項(xiàng)按公司借款管理制度、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度和資金管理制度執(zhí)行。6 責(zé)任 資金用款部門(mén)負(fù)責(zé)延報(bào)計(jì)劃引起的一切責(zé)任，同時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)填報(bào)質(zhì)量負(fù)責(zé)，填報(bào)主觀失誤及部門(mén)審核

46、失誤，將追究部門(mén)負(fù)責(zé)人責(zé)任。融資計(jì)劃部負(fù)責(zé)資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，承擔(dān)安排失誤及反饋延誤的責(zé)任。財(cái)務(wù)部對(duì)編制計(jì)劃所需的并且由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供的資料負(fù)責(zé)，并對(duì)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。同時(shí)出納負(fù)責(zé)及時(shí)按計(jì)劃付款。7 財(cái)務(wù)部及融資計(jì)劃部負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作廢。本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。 付款管理制度6 1、目的為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范公司的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性，有效控制費(fèi)用支出，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)核算水平，特制定本制度。2、適用范圍公司各科室因公事項(xiàng)而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）費(fèi)用的票據(jù)

47、。3、職責(zé)和權(quán)限3.1職責(zé)3.1.1票據(jù)報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）科室負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)存在，并符合中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第587號(hào)）的規(guī)定。3.1.2財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應(yīng)付金額的一致性；以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務(wù)票據(jù)合理性、合法性、真實(shí)性、有效性。3.2權(quán)限3.2.1資金申請(qǐng)或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)初步審核本科室員工發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)或報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）業(yè)務(wù)票據(jù)的真實(shí)性、合理性及合法性。3.2.2資金申請(qǐng)或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）業(yè)務(wù)科室主管副總負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生

48、的付款（借款）業(yè)務(wù)合理性；負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的合理性。3.2.3財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)審核公司所有付款（借款）業(yè)務(wù)的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式及單位是否妥當(dāng)，并對(duì)付款（借款）人資格等方面進(jìn)行復(fù)核；審核報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。3.2.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)初步審批。3.2.5董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)最終審批。4、程序與要求4.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序與要求4.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序4.1.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)使用科室填寫(xiě)付款（借款）申請(qǐng)單，闡述付款（借款）用途、金額，對(duì)于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復(fù)印件。4.1.1.2財(cái)

49、務(wù)人員收到付款（借款）申請(qǐng)單后，核查是否存在“無(wú)正當(dāng)理由”未核銷(xiāo)的付款（借款），對(duì)符合要求的付款（借款）簽字確認(rèn)后財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核。4.1.1.3財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)付款（借款）使用用途的合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)申請(qǐng)簽批。4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的付款（借款）申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)出納人員進(jìn)行請(qǐng)款，出納員核對(duì)原始憑證無(wú)誤后填寫(xiě)網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶(hù)或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過(guò)現(xiàn)金支付。4.1.2借款管理要求4.1.2.1針對(duì)公務(wù)借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。4.1.2.2原則

50、上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。“前款不清，后款不借”是指借款人在申請(qǐng)新的借款時(shí)存在未結(jié)清的而且是無(wú)正當(dāng)理由的借款。當(dāng)有未結(jié)清借款的人員又申請(qǐng)借款時(shí)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)要求其提供未及時(shí)結(jié)清借款的書(shū)面說(shuō)明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財(cái)務(wù)科室不予辦理新的借款。4.1.2.3借款核銷(xiāo)納入公司各科室科長(zhǎng)績(jī)效考核管理。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)每月督促借款人及時(shí)核銷(xiāo)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人，要求其催促核銷(xiāo)。各科室借款核銷(xiāo)的及時(shí)性與科室負(fù)責(zé)人的績(jī)效掛鉤，季度末要求各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人對(duì)本科室未核銷(xiāo)的款項(xiàng)進(jìn)行反饋說(shuō)明，對(duì)不反饋或超期未結(jié)清借款并且理由不充分的，由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)將季度核銷(xiāo)情況發(fā)送辦公室績(jī)效考核負(fù)

51、責(zé)人。4.2備用金管理程序與要求4.2.1備用金申請(qǐng)與審批4.2.1.1備用金使用科室提出申請(qǐng)，填寫(xiě)備用金使用申請(qǐng)單，真實(shí)描述備用金申請(qǐng)事由、使用范圍、申請(qǐng)額度等，依次經(jīng)過(guò)申請(qǐng)人所在業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)；財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)備用金申請(qǐng)額度進(jìn)行審批簽字后提交董事長(zhǎng)審批；董事長(zhǎng)綜合上述意見(jiàn)后對(duì)備用金進(jìn)行最終審批。該申請(qǐng)單一式兩聯(lián)，審批后申請(qǐng)使用科室及財(cái)務(wù)科室各存一聯(lián)。4.2.1.2備用金使用科室收到批復(fù)后的備用金使用申請(qǐng)單，填寫(xiě)付款（借款）申請(qǐng)單，按借款程序及管理要求的程序完成。4.2.2備用金使用要求4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常

52、的現(xiàn)金零星支出如購(gòu)買(mǎi)零星辦公用品、墊付水電費(fèi)、食堂日常采購(gòu)、需緊急現(xiàn)金支付的日?；顒?dòng)，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，對(duì)于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書(shū)面向公司主管科室副總和財(cái)務(wù)科長(zhǎng)請(qǐng)示，批示后方可使用。4.2.2.2備用金使用情況的評(píng)估財(cái)務(wù)科于每年底對(duì)備用金使用情況進(jìn)行評(píng)估，對(duì)符合規(guī)定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財(cái)務(wù)科備案；對(duì)不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。4.3票據(jù)報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）程序與要求4.3.1票據(jù)報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）程序4.3.1.1報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）人員，將單據(jù)提交本科室負(fù)責(zé)人、主管副總審批后，提交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。4.3.1.2財(cái)務(wù)科長(zhǎng)根據(jù)公司相關(guān)管理制

53、度，及財(cái)稅法律法規(guī)審核票據(jù)合理合法性，將具有資金支付業(yè)務(wù)的票據(jù)交給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人交總經(jīng)理及董事長(zhǎng)簽字審批后，交財(cái)務(wù)出納。4.3.1.3財(cái)務(wù)出納核對(duì)原始憑證無(wú)誤后填寫(xiě)網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶(hù)或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過(guò)現(xiàn)金支付。4.3.2票據(jù)報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）要求4.3.2.1通用要求4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張付款（借款）申請(qǐng)單只能對(duì)應(yīng)一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，核銷(xiāo)票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與付款（借款）申請(qǐng)單事由描述一致，即借款內(nèi)容事項(xiàng)與核銷(xiāo)票據(jù)種類(lèi)必須相符。4.3.2.1.2報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)管理緊密相連，取得發(fā)票前，應(yīng)從業(yè)務(wù)合理性角度審核報(bào)銷(xiāo)事由的合理性。4.

54、3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告20 xx年第7號(hào)文件規(guī)定20 xx年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票專(zhuān)用章及樣式。4.3.2.2具體要求4.3.2.2.1差旅費(fèi)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)只限本公司人員，需要填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，載明出差人姓名、出差地點(diǎn)、事由及正式票據(jù)，需要有科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行逐級(jí)審批，超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)于業(yè)務(wù)科室提交的報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒布的燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費(fèi)管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，核定出差人員住宿、交通、差旅補(bǔ)助等標(biāo)準(zhǔn)支出。對(duì)于超標(biāo)的費(fèi)用需要作出書(shū)面說(shuō)明，由本科室主管副總簽字審批

55、后提交總經(jīng)理及董事長(zhǎng)最終審批，方可予以報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）。對(duì)于住宿費(fèi)票據(jù)樣式，要求有稅務(wù)局檢印，有住宿單位發(fā)票專(zhuān)用章，要求住宿單位發(fā)票專(zhuān)用章應(yīng)為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的交通費(fèi)票據(jù)地點(diǎn)相同，財(cái)務(wù)科室有權(quán)對(duì)存疑的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。4.3.2.2.2交通費(fèi)可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：包括出租車(chē)費(fèi)、高速公路通行費(fèi)、公交、地鐵費(fèi)等。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)科室發(fā)生的交通費(fèi)票據(jù)，對(duì)于主管及以下員工報(bào)銷(xiāo)的出租車(chē)費(fèi)用，需說(shuō)明發(fā)生費(fèi)用的原因并經(jīng)主管副總審核，對(duì)于不合法票據(jù)和沒(méi)有相關(guān)職能科室確認(rèn)簽字的票據(jù)，財(cái)務(wù)科室不予受理。4.3.2.2.3通訊費(fèi)可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種

56、類(lèi)：固定座機(jī)費(fèi)（公司名頭）、手機(jī)話(huà)費(fèi)。發(fā)票報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：手機(jī)電話(huà)費(fèi)必須是本公司員工，采用實(shí)名制報(bào)銷(xiāo)原則，預(yù)存話(huà)費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長(zhǎng)每月補(bǔ)助話(huà)費(fèi)150元；2、辦公室主任每月補(bǔ)助話(huà)費(fèi)120元；3、各科室負(fù)責(zé)人每月補(bǔ)助話(huà)費(fèi)100元；4、營(yíng)銷(xiāo)外勤人員每月補(bǔ)助話(huà)費(fèi)80元。4.3.2.2.4辦公費(fèi)可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：傳真費(fèi)、郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、辦公用品等開(kāi)票單位應(yīng)具有銷(xiāo)售辦公用品的資格，報(bào)銷(xiāo)辦公用品時(shí)，發(fā)票摘要欄應(yīng)該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無(wú)法列示時(shí)，必須附上稅控系統(tǒng)開(kāi)出的銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。辦公費(fèi)發(fā)票名頭應(yīng)為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專(zhuān)

57、用章應(yīng)為辦公用品專(zhuān)營(yíng)店、百貨公司、超市、商場(chǎng)及與電子設(shè)備有關(guān)的通訊設(shè)備公司。4.3.2.2.5會(huì)議費(fèi)資質(zhì)要求：提供會(huì)議的單位要求有舉辦會(huì)議的資質(zhì)，即該單位的營(yíng)業(yè)范圍有舉辦會(huì)議一項(xiàng)?？蓤?bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：賓館、大酒店、招待所等單位開(kāi)具的服務(wù)業(yè)發(fā)票，項(xiàng)目欄填寫(xiě)“會(huì)議費(fèi)或會(huì)務(wù)費(fèi)”。須提供會(huì)議通知、地點(diǎn)、時(shí)間、參會(huì)人員、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務(wù)洽談、展銷(xiāo)會(huì)議，公司承擔(dān)的會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，要求必須附會(huì)議通知、會(huì)議日程、議題、地點(diǎn)、時(shí)間、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、參加人員等相關(guān)信息，會(huì)議照片、會(huì)議簽到簿和會(huì)議相關(guān)資料等信息，會(huì)議費(fèi)發(fā)票金額必須與會(huì)議通知所列費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出的金額相符合。4.3.2.2.

58、6勞保用品可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：購(gòu)買(mǎi)員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開(kāi)具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷(xiāo)售資質(zhì)。4.3.2.2.7廣告費(fèi)可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開(kāi)具的發(fā)票。須提供與開(kāi)票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開(kāi)票單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；證明已通過(guò)媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告的圖片、書(shū)刊雜志彩頁(yè)等資料。4.3.2.2.8咨詢(xún)費(fèi)可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所及其他管理咨詢(xún)類(lèi)中介公司開(kāi)具的服務(wù)業(yè)發(fā)票。須提供與咨詢(xún)服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂的咨詢(xún)合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結(jié)束后提供咨詢(xún)結(jié)論

59、。4.3.2.2.9招待費(fèi)可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：餐飲費(fèi)發(fā)票等等。4.3.2.3原則上不予報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)4.3.2.3.1個(gè)人購(gòu)買(mǎi)的生活物品，即個(gè)人消費(fèi)性支出，煙酒支出視同個(gè)人消費(fèi)支出（有實(shí)質(zhì)性事實(shí)除外）。4.3.2.3.2醫(yī)藥費(fèi)支出、醫(yī)療費(fèi)用。4.3.2.3.3旅行社開(kāi)具的旅游費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等發(fā)票。4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。4.3.2.3.5未納入預(yù)算管理的事業(yè)單位開(kāi)具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”。4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的其他支出。5、支持性文件5.1相關(guān)表單見(jiàn)附件5.1.1付款（借款）申請(qǐng)單5.1.2備用金使用申請(qǐng)單5.1.3費(fèi)用憑證報(bào)銷(xiāo)單5.1.4差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 付款管

60、理制度7 為加強(qiáng)預(yù)付款管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少資金占用。特制定本辦法。1. 根據(jù)相關(guān)管理制度，原則上應(yīng)避免預(yù)付款。但對(duì)于特殊的情況，如設(shè)備、模具、進(jìn)口材料等，需要預(yù)付款時(shí)，必須按照本辦法規(guī)定辦理審批手續(xù)。2. 預(yù)付款業(yè)務(wù)必須簽訂正式合同，并經(jīng)過(guò)合同評(píng)審。預(yù)付賬款要按照合同的規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)合同及市場(chǎng)情況需要支付預(yù)付賬款的，在保證業(yè)務(wù)真實(shí)和資金安全的基礎(chǔ)上業(yè)務(wù)部門(mén)要按照經(jīng)過(guò)審批后的購(gòu)貨合同的條款，辦理相關(guān)支付通知、出具收款收據(jù)、審批等預(yù)付賬款支付手續(xù)，未簽購(gòu)貨合同的，不得付款。3. 預(yù)付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格按照合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行情況，掌握付款節(jié)點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員辦理時(shí)必須對(duì)照合同進(jìn)行審核，對(duì)于文件或文件