用友T3典型業(yè)務(wù)處理

1、PAGE PAGE 137第一章 系統(tǒng)管理一、會計(jì)期間的設(shè)置問題：會計(jì)期間不是自然的會計(jì)月（每月1號到每月的31），而是每月的月中到下個月的月中。例如設(shè)置每月的25號到下一月的25號為一個會計(jì)期間。在建立賬套的過程中應(yīng)該如何設(shè)置？步驟：1、以admin進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)擊【賬套】建立，彈出創(chuàng)建賬套的界面，如圖1-1所示。 圖1-1 創(chuàng)建賬套2、點(diǎn)擊“會計(jì)期間設(shè)置”，進(jìn)入“會計(jì)日歷建賬”界面，雙擊啟用月份對應(yīng)的結(jié)束日期，在會計(jì)日歷中修改為5.25號即可。如圖1-3所示。 圖1-2 修改會計(jì)日期注意：如果建立賬套過程已經(jīng)完成，要修改會計(jì)期間，則以賬套主管身份登錄系統(tǒng)管理，點(diǎn)擊賬套下的“修改”，在賬套

2、信息界面點(diǎn)擊啟用會計(jì)期后的“會計(jì)期間設(shè)置”，進(jìn)入后，在啟用月份的結(jié)束日期雙擊修改為25號即可。二、會計(jì)年度的設(shè)置問題：會計(jì)年度不是自然的會計(jì)年度（1.1-12.31），而是某年的年中到下年的年中。例如設(shè)置每年的4月到下一年的3月為一個會計(jì)年度。在建立賬套的過程中應(yīng)該如何設(shè)置？步驟：1、以admin進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)擊【賬套】建立，彈出創(chuàng)建賬套的界面，參照圖1-1所示。 2、點(diǎn)擊“會計(jì)期間設(shè)置”，進(jìn)入“會計(jì)日歷建賬”界面，把月度該為1。雙擊01期間對應(yīng)的“起始日期”（現(xiàn)在默認(rèn)的是2007-01-01），在彈出的日歷中，修改為2007年4月1號。則這個會計(jì)年度為2007-04-012008-03-3

3、1。如圖1-3所示。 圖1-3 修改會計(jì)年度注意：這樣設(shè)置，表示4月份是第一個會計(jì)月，如像圖1-1所示，建賬時，啟用會計(jì)期設(shè)置為5月，則表示從第5個會計(jì)期間開始啟用，則啟用各個模塊的日期為2007-08-01之后，并且也要以這個日期之后的日期登錄操作系統(tǒng)。比如以2007-05-01啟用總賬模塊，則會提示第二章 總賬系統(tǒng) 一、科目設(shè)置（一）、已經(jīng)使用的科目增加明細(xì)科目 在軟件操作過程中，經(jīng)常會遇到對已經(jīng)使用的科目，要求增加其明細(xì)科目的問題?？颇恳呀?jīng)使用，有兩種情形：1、該科目沒有期初余額或本期發(fā)生數(shù)，但在月末轉(zhuǎn)賬定義中使用。2、該科目已經(jīng)有期初余額或本期發(fā)生數(shù)。下面分別就這兩種情形的處理方法，做

4、一介紹。情形1：該科目沒有期初余額或本期發(fā)生數(shù)，但在月末轉(zhuǎn)賬定義中使用。例如：已經(jīng)設(shè)置過“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”后，再增加損益類科目，如：主營業(yè)務(wù)收入的明細(xì)科目就會提示：針對上述提示，處理方法為：第一步：在這個提示界面，點(diǎn)擊“否”；第二步：進(jìn)入期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置界面，刪除“本年利潤”科目，點(diǎn)擊【確定】按鈕。第三步：增加相應(yīng)的明細(xì)科目后，重新進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置。情形2：該科目已經(jīng)有期初余額或本期發(fā)生數(shù)。系統(tǒng)會把一級科目的數(shù)據(jù)和屬性全部轉(zhuǎn)移到增加的第一個明細(xì)科目中。例子：損益類科目“補(bǔ)貼收入”已經(jīng)本期貸方發(fā)生10元錢，并且已經(jīng)進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置?，F(xiàn)在增加其明細(xì)科目“補(bǔ)貼收入稅費(fèi)返還”。步驟：（1）在會計(jì)

5、科目檔案中，點(diǎn)擊“增加”按鈕，增加明細(xì)科目，系統(tǒng)如下提示：（2）點(diǎn)擊“是”，再點(diǎn)擊新增科目界面上的“下一步”，提示：（3）點(diǎn)擊“是”，即可完成該操作。a憑證上科目會自動替換，如圖2-1所示； 圖2-1 憑證上的科目自動替換b其數(shù)據(jù)會自動轉(zhuǎn)移到第一個明細(xì)科目上，如圖2-2所示。圖2-2 科目數(shù)據(jù)自動轉(zhuǎn)移到新增明細(xì)科目上 c期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義中已經(jīng)修改為補(bǔ)貼收入稅費(fèi)返還”，如圖2-3所示。 圖2-3 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置中自動替換注意：(1)、對已經(jīng)使用的科目新增明細(xì)科目時，要求必須退出其他模塊的操作，并且總賬模塊也不能有互斥操作。如果在軟件操作的過程中，新增明細(xì)科目時，最后提示：這時需要重新登錄，重復(fù)

6、上述增加明細(xì)科目的操作步驟。 （2）、如果原來一級科目下的10元是由兩個以上的內(nèi)容組成，則還要作調(diào)整憑證。如原來的10元包含“稅費(fèi)返還”6元，“其它”4元?，F(xiàn)在10元全部放在了“稅費(fèi)返還”明細(xì)科目上，則要調(diào)出4元給“其它”。新增“其它”明細(xì)科目，調(diào)整憑證為借：補(bǔ)貼收入稅費(fèi)返還 4貸：補(bǔ)貼收入其它 4（3）、對于第二個新增的損益類科目的明細(xì)科目，必須到“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”中，對該科目進(jìn)行設(shè)置，才能在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的時候，結(jié)轉(zhuǎn)這個科目的數(shù)據(jù)。如注意事項(xiàng)（2）中新增的“補(bǔ)貼收入其它”。如圖2-4所示。 圖2-4 新增的明細(xì)科目沒有進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置在“520302 其它”后對應(yīng)的“損益科目編碼”處錄

7、入“3131”，點(diǎn)擊【確定】按鈕。（注：在新企業(yè)會計(jì)科目制度下，“本年利潤”的科目編碼是3131，所以這里錄入3131；如果在建賬的時候，選擇的是別的行業(yè)性質(zhì)，則要錄入該行業(yè)性質(zhì)下“本年利潤”的科目編碼。）（二）、已經(jīng)使用的科目設(shè)置輔助核算當(dāng)一個科目已經(jīng)錄入期初余額和本期發(fā)生額后，由于精細(xì)核算的需求，要啟用輔助核算。如何設(shè)置？例子：“其它應(yīng)收款”科目期初余額100元，本期借方發(fā)生200元，憑證已經(jīng)記賬。因?yàn)樵撈髽I(yè)“其它應(yīng)收款”主要是核算員工預(yù)借差旅費(fèi)和歸還差旅費(fèi)。公司老板就想知道，哪個員工有多少差旅費(fèi)沒有歸還。那么，這時就要把“其它應(yīng)收款”科目設(shè)置為“個人往來”的。如何設(shè)置？步驟：（1）、反記

8、賬，取消憑證審核和出納簽字；（2）、進(jìn)入總賬期初余額中，把“其它應(yīng)收款”的期初數(shù)100清空；（3）、在會計(jì)科目中，把“其它應(yīng)收款”設(shè)置為個人往來輔助核算（會提示：“此科目已使用，修改輔助核算可能會造成數(shù)據(jù)錯誤！是否繼續(xù)？”，點(diǎn)擊“確定”按鈕）；（4）、在期初余額界面，“其它應(yīng)收款”科目顯示為藍(lán)色， 雙擊“其它應(yīng)收款”的期初數(shù)，彈出個人往來期初錄入界面。假定期初100元，分別應(yīng)收員工張三40元，李四60元。則“其它應(yīng)收款”的期初余額錄入如圖2-5所示。在“個人往來期初”錄入界面，點(diǎn)擊“退出”按鈕，則期初余額錄入界面“其它應(yīng)收款”顯示為100元。 圖2-5 錄入“其它應(yīng)收款”的期初余額 （5）、在

9、填制憑證中，找到有“其它應(yīng)收款”科目的憑證，選中“其它應(yīng)收款”分錄，雙擊憑證右下角的，錄入輔助信息。如圖2-6所示。 圖2-6 修改憑證的上輔助信息 （6）、重新對憑證審核、出納簽字，記賬。 注意：這個過程中容易產(chǎn)生的誤操作：上述的操作步驟，看似簡單，但一旦操作不當(dāng)，容易造成數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)（對賬不平）。下面就把這個誤操作給大家展示出來，在以后的操作過程中應(yīng)避免。不正確的步驟：（1）、反記賬，取消憑證審核和出納簽字； （2）、在會計(jì)科目中，把“其它應(yīng)收款”設(shè)置為個人往來輔助核算； （3）、在期初余額界面，“其它應(yīng)收款”科目顯示為藍(lán)色，表示輔助核算的科目，輔助核算的科目是不能直接修改期初余額的，所以“其

10、它應(yīng)收款”的期初余額100元無法刪除。 （4）、雙擊“其它應(yīng)收款”的期初數(shù)，彈出個人往來期初錄入界面，錄入張三40元；李四60元。 （5）、退出個人往來期初錄入界面，則“其它應(yīng)收款”期初余額為200元。但明細(xì)記錄中顯示的是100元，這樣就造成了“總賬和個人往來輔助賬對賬不平”。如圖2-7所示：引申：年度結(jié)轉(zhuǎn)后，總賬期初余額也會出現(xiàn)總賬和輔助明細(xì)賬對賬不平的情況，可以參照上述的修改方法。 例子：年度結(jié)轉(zhuǎn)后，總賬和客戶往來明細(xì)賬對賬不平是。錯誤報(bào)告中顯示：應(yīng)收賬款科目總賬250元，明細(xì)賬200元。試算平衡，說明總賬數(shù)據(jù)是正確的。很可能在年度結(jié)轉(zhuǎn)過程中少結(jié)轉(zhuǎn)了一行明細(xì)記錄。 修改步驟：（1）到會計(jì)科

11、目中，把“應(yīng)收賬款”的客戶往來輔助核算取消；（2）到總賬期初余額界面，這時“應(yīng)收賬款”的期初數(shù)是可以修改的。修改為與明細(xì)記錄合計(jì)一致（不管明細(xì)記錄合計(jì)是否正確）。本例中修改為200元。 （3）再到會計(jì)科目中，把“應(yīng)收賬款”科目設(shè)置為客戶往來輔助核算； （4）再到總賬期初余額中，雙擊“應(yīng)收賬款”得期初數(shù)，參照上年末應(yīng)收賬款的客戶往來明細(xì)記錄，在這里補(bǔ)加記錄，或者修改記錄金額。使“應(yīng)收賬款”科目期初余額為250元。（還要保證試算平衡）。注意：如果開始試算不平衡，明細(xì)記錄合計(jì)數(shù)正確，總賬數(shù)不正確。則修改步驟操作到第（3）步即可。二、憑證處理（一）、利息收入的憑證處理在手工核算下，當(dāng)收到銀行存款利息收

12、入時，一般是借記銀行存款，貸記財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入。如果在軟件中也這么處理，如：借：銀行存款60 貸：利息費(fèi)用利息收入60因?yàn)椤柏?cái)務(wù)費(fèi)用”的科目性質(zhì)是“支出”，即借方科目，則在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)時，軟件默認(rèn)是從貸方轉(zhuǎn)出。其間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證如下： 借：本年利潤-60 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入-60這樣，查詢 “財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入”科目的明細(xì)賬，本月發(fā)生合計(jì)數(shù)為0；查詢余額表的時候，就查不出這個科目的發(fā)生數(shù)。容易讓會計(jì)產(chǎn)生誤解。 另一方面，編制損益表的時候，因?yàn)閾p益表模板的公式 “財(cái)務(wù)費(fèi)用”的本月數(shù)是取“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的借方發(fā)生數(shù)。在這種情況下，編制的損益表上“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的數(shù)據(jù)就取不到該利息收入的數(shù)據(jù)。導(dǎo)致?lián)p益表

13、上利潤總額不正確，從而導(dǎo)致?lián)p益表和資產(chǎn)負(fù)債表上之間的勾對關(guān)系無法滿足。 綜合以上原因，建議財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)生數(shù)都放在借方核算，利息收入作為借方的紅字處理。在軟件中填制憑證如下： 借：銀行存款 60 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入 -60引申：這個原理可以引申到損益類科目的其他科目，收入類科目發(fā)生放在憑證貸方，費(fèi)用類科目放在憑證借方。（二）、外部憑證刪除后，又重新生成，如何在總賬中保留原來的憑證號？業(yè)務(wù)描述：本月共有15張憑證（最后一張憑證日期為2007.5.31），其中第12張憑證（憑證日期為2007.05.06）是由固定資產(chǎn)模塊生成傳遞過來的（假定是新增固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)）。本月憑證已經(jīng)審核、記賬。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)新增

14、的固定資產(chǎn)卡片有問題，需要修改。修改卡片必須要刪除對應(yīng)的憑證?？ㄆ薷暮螅€要重新生成憑證，要求重新生成的憑證保留原來的憑證號和憑證日期。操作步驟：在總賬模塊取消憑證記賬，取消憑證審核；到固定資產(chǎn)模塊處理憑證查詢選中憑證號為2的記錄，點(diǎn)擊【刪除】按鈕；確定刪除該記錄。如圖2-8所示。 圖2-8 刪除該憑證該憑證在總賬中打上“作廢”的標(biāo)志。在“填制憑證”界面，點(diǎn)擊【制單】菜單下的【整理憑證】，選擇期間：5月份；選擇需整理的憑證，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)提示：這時一定要選擇“否”，才能把這個憑證號空出來；否則的話，之后憑證的憑證號會依次提前；在總賬業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中，取消“序時控制”，憑證編號選擇“手工編號

15、”。如圖2-9所示。 圖2-9 總賬選項(xiàng)設(shè)置在固定資產(chǎn)模塊，修改卡片，然后到“批量制單”中，重新生成憑證，輸入憑證摘要，選擇憑證類別。錄入憑證號12，修改憑證日期2007.05.06。如圖2-10所示。 圖2-10 重新生成的憑證憑證保存后，重新審核、記賬。同時把總賬的選項(xiàng)設(shè)置為與原來一致。注意：外部憑證只能在生成該憑證的模塊刪除；刪除后，總賬中該憑證會打上“作廢”的標(biāo)志。本例是以固定資產(chǎn)模塊的憑證修改來說明問題。該問題的操作步驟同樣適用于工資、核算模塊生成的憑證的修改。關(guān)于憑證整理，需要理解如下幾個問題：整理憑證的時候，當(dāng)系統(tǒng)提示“是否整理憑證斷號”，選擇“是”的話，之后的憑證號為依次提前。

16、作廢憑證：1 2 3 4 5整理憑證：1 2 3 4選擇“否”的話， 會空出一個憑證號作廢憑證：1 2 3 4 5整理憑證：1 3 4 5如果作廢之后的憑證已經(jīng)記賬，則整理憑證的時候，會提示： 因?yàn)?，整理憑證默認(rèn)是把憑證號重新調(diào)整。作廢憑證之后的憑證已經(jīng)記賬后，就不允許修改。這時，無論點(diǎn)擊“是”，還是點(diǎn)擊“否”，都不能把這張作廢的憑證整理掉。需要取消憑證記賬后，重新整理憑證。只能對最大記賬憑證號之后的作廢憑證進(jìn)行整理。三、月末轉(zhuǎn)賬（一）、自定義轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬企業(yè)是用戶根據(jù)自己企業(yè)的情況，對于經(jīng)常要發(fā)生的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，自定義憑證的樣式樣式和科目的取數(shù)公式，然后每月根據(jù)自定義的轉(zhuǎn)賬設(shè)置直接生成相應(yīng)的憑

17、證。下面舉兩個例子來說明自定義轉(zhuǎn)賬的用法。例一：把制造費(fèi)用轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本業(yè)務(wù)描述：假定制造費(fèi)用下有兩個明細(xì)科目，水電費(fèi)和折舊費(fèi)。這兩個科目的本月發(fā)生數(shù)月末要轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本科目中。 操作步驟： 1：期末轉(zhuǎn)賬定義自定義轉(zhuǎn)賬，彈出“自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置”對話框。點(diǎn)擊“增加”按鈕，錄入轉(zhuǎn)賬序號和轉(zhuǎn)賬說明。即憑證摘要，可以參照常用摘要即憑證摘要，可以參照常用摘要2：點(diǎn)擊“確定”按鈕，彈出定義轉(zhuǎn)賬憑證樣式窗口，按照填制憑證的習(xí)慣，先錄入借方分錄?？颇俊?10102 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本”；方向“借”（這里的“方向”指的是在新的憑證中的方向）；金額公式本例中由于410102科目的取數(shù)是取得對方科目（4105

18、01 和410502兩個科目）的合計(jì)數(shù)，所以就可以用JG()函數(shù)（取對方科目計(jì)算結(jié)果函數(shù)）。3：點(diǎn)擊“增行”按鈕，繼續(xù)輸入分錄，輸入相關(guān)科目編碼、方向、取數(shù)公式。 由于410501和410502科目發(fā)生時一般放在借方核算，所以轉(zhuǎn)出的時候要從貸方轉(zhuǎn)出，且取數(shù)公式為科目的借方發(fā)生數(shù)。注意：1、如果在日常業(yè)務(wù)處理過程中，出現(xiàn)了制造費(fèi)用的貸方發(fā)生數(shù)，則在進(jìn)行自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置時，上述設(shè)置應(yīng)修改為：2、在自定義轉(zhuǎn)賬中，不要求轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目的輔助核算一致。（即允許有的科目設(shè)置輔助核算，有的科目可以不設(shè)置輔助核算，并且即使都設(shè)置了輔助核算，也可以采用不同的輔助核算）；3、如果轉(zhuǎn)出科目設(shè)置了輔助核算，假定設(shè)置

19、了項(xiàng)目輔助核算，如只轉(zhuǎn)出某一項(xiàng)目的金額，則在定義分錄的時候，在項(xiàng)目輔助核算欄錄入某一項(xiàng)目，或者在公式定義中，錄入某一個項(xiàng)目，選擇“按默認(rèn)值取數(shù)”，如圖2-11所示；如果要轉(zhuǎn)出所有該科目下所有項(xiàng)目的金額，則不用選擇具體的項(xiàng)目，在公式定義中選擇“按科目（輔助項(xiàng)）總數(shù)取數(shù)”。4、如果轉(zhuǎn)賬科目設(shè)置了輔助核算，并且要用結(jié)果函數(shù)（JG()）或者差額函數(shù)（CE()），則輔助項(xiàng)內(nèi)容不允許為空。例二：月末按照比例計(jì)提城建稅業(yè)務(wù)描述：內(nèi)資企業(yè)月末要根據(jù)應(yīng)交增值稅、應(yīng)交營業(yè)稅、應(yīng)交消費(fèi)稅的合計(jì)，一般按照7%的比例計(jì)提應(yīng)交稅金應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅。生成的憑證樣式為：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加（5402） 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交城

20、市維護(hù)建設(shè)稅（217108） 設(shè)置如下圖所示：公式可以手工錄入，也可以使用公式向?qū)А?EMBED PBrush 注意：1、輸入完“FS(217101,月,貸)+FS(217103,月,貸)+FS(217104,月,貸)”，要把其用小括弧括起來，手工輸入0.07，或者用公式向?qū)е械摹俺?shù)”函數(shù)輸入0.07。2、這里的7%必須寫成0.07，不能寫成7%，否則會報(bào)出“金額公式不合法：詞法或語法錯誤?！笨偨Y(jié)：這里僅舉兩個例子作為說明。實(shí)際業(yè)務(wù)中，還有其它業(yè)務(wù)也是可以通過先進(jìn)行自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置，然后再生成轉(zhuǎn)賬憑證實(shí)現(xiàn)。要根據(jù)軟件提供的公式函數(shù)，對業(yè)務(wù)設(shè)置做到舉一反三。（二）、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)是把一個科目的

21、期末余額對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到另外的一個或多個科目中。例子：會計(jì)人員在日常核算中，把企業(yè)的全部折舊費(fèi)都?xì)w入了“管理費(fèi)用”下的“折舊費(fèi)”明細(xì)科目中，這樣“管理費(fèi)用折舊費(fèi)”本期余額為100元，后來確認(rèn)企業(yè)的折舊費(fèi)應(yīng)該在“制造費(fèi)用”、“營業(yè)費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”中按照5：2：3的比例分配。操作步驟：1：期末轉(zhuǎn)賬定義對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，彈出“對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”對話框。點(diǎn)擊“增加”按鈕，進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。設(shè)置后如圖2-11所示。2、點(diǎn)擊“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”，“全選”全部的轉(zhuǎn)入科目。生成的憑證如圖2-12所示。注意：1、結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)合計(jì)不要求必須等于1；若同一憑證的結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)之和為1，則最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)金額為轉(zhuǎn)出科目余額減當(dāng)前憑證已轉(zhuǎn)

22、出的余額。2、本功能只能結(jié)轉(zhuǎn)一個科目的期末余額。轉(zhuǎn)出科目在生成的轉(zhuǎn)賬憑證上，會在該科目的科目性質(zhì)相反的方向反映。如本例中，管理費(fèi)用是個“支出”科目，即借方科目，在轉(zhuǎn)賬憑證上，從貸方轉(zhuǎn)出。如果“管理費(fèi)用”科目在結(jié)轉(zhuǎn)前，是個貸方余額，則生成的轉(zhuǎn)賬憑證上，管理費(fèi)用科目顯示貸方紅字。3、轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目的輔助核算必須一致（同時設(shè)置，或者同時不設(shè)置，如設(shè)置，必須設(shè)置一樣的輔助核算。）。4、如轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目都設(shè)置為“部門”輔助核算，則轉(zhuǎn)出輔助項(xiàng)只能一個部門，轉(zhuǎn)入輔助項(xiàng)可不相同（可以選擇不同的部門）。轉(zhuǎn)出輔助項(xiàng)與轉(zhuǎn)入輔助項(xiàng)也可不相同。轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目也可以輸入一級科目，但要求科目結(jié)構(gòu)必須相同。轉(zhuǎn)出科

23、目和轉(zhuǎn)入科目也可以輸入一級科目，但要求科目結(jié)構(gòu)必須相同。 圖2-11 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 圖2-12 生成轉(zhuǎn)賬憑證5、轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目也可以輸入一級科目，但要求科目結(jié)構(gòu)必須一致（所謂科目結(jié)構(gòu)一致：是說科目的下級級次必須一樣，并且每一級中的明細(xì)科目數(shù)應(yīng)該一致。）。會自動完成對應(yīng)明細(xì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)。a：如果轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目的科目結(jié)構(gòu)不一致，則在定義對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的時候，轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目不能輸入一級科目。如下圖，“營業(yè)費(fèi)用”和“管理費(fèi)用”的科目結(jié)構(gòu)不一致，則在定義的時候，如果使用一級科目，則會提示如圖2-13所示。圖2-13 科目結(jié)構(gòu)不同的報(bào)錯 b：如果此時在會計(jì)科目中增加“營業(yè)費(fèi)用”的明細(xì)科目“水電費(fèi)”，但

24、科目編碼是“550102”，則在定義“對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的時候”，選擇一級科目，生成的轉(zhuǎn)賬憑證會把“550102”（營業(yè)費(fèi)用水電費(fèi)）與“550202”（管理費(fèi)用辦公費(fèi)）對應(yīng)。 假定“管理費(fèi)用折舊費(fèi)”余額為100元，“管理費(fèi)用辦公費(fèi)”余額為60元，結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)為50%，則生成的憑證如圖2-14所示。圖2-14 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證6、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)和自定義轉(zhuǎn)賬的區(qū)別比較項(xiàng)目輔助核算上科目選擇上自定義轉(zhuǎn)賬不要求一致必須選擇末級科目對應(yīng)結(jié)賬要求必須一致可以選擇非末級科目（三）、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)如果使用了業(yè)務(wù)通和核算模塊，通過對庫存模塊中“銷售出庫單”的記賬和制單，系統(tǒng)會自動結(jié)轉(zhuǎn)每一種存貨的銷售成本。如果沒有啟用業(yè)務(wù)通，但企業(yè)又希望

25、自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，就可以使用這個功能來實(shí)現(xiàn)。注意：銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，是按照全月平均法的計(jì)價方法計(jì)算出庫成本，如果要按照售價(計(jì)劃價)來計(jì)算出庫成本，可以通過總賬期末售價(計(jì)劃價)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)來實(shí)現(xiàn)。例子：某企業(yè)根據(jù)全月平均法計(jì)算商品銷售成本，發(fā)生銷售業(yè)務(wù)的時候，先確認(rèn)銷售收入，月末一次結(jié)轉(zhuǎn)商品的銷售成本。 操作步驟：初始設(shè)置1、把庫存商品、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本設(shè)為數(shù)量金額式的賬頁格式。2、增加明細(xì)科目：庫存商品A產(chǎn)成品數(shù)量金額式核算單位：個主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本增加同樣的明細(xì)科目，并且設(shè)置一致。二、期初余額庫存商品A產(chǎn)成品：期初數(shù)量10個，金額120元。三、本期業(yè)務(wù)(不考慮稅金)1、采購

26、A產(chǎn)成品15個，單價10元，填制憑證借：庫存商品A產(chǎn)成品 150 貸：銀行存款 150 注：查詢該科目的明細(xì)賬，全月的平均成本為10.8元。 2、銷售A產(chǎn)成品20個，銷售價格20元，填制憑證： 借：應(yīng)收賬款 400 貸：主營業(yè)務(wù)收入A產(chǎn)成品 400此時我們應(yīng)該按照全月平均法結(jié)轉(zhuǎn)20個商品的銷售成本，使用“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”功能。3、設(shè)置“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”：總賬期末轉(zhuǎn)賬定義銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)4、進(jìn)行銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，A產(chǎn)成品的平均單價為10.8元，銷售20個，總成本為216。5、生成的憑證如下：注意：三個科目的明細(xì)設(shè)置必須一樣，且必須是數(shù)量金額式的賬頁格式，設(shè)置核算單位。所有科目的輔助核算也必須一致，不能有些科

27、目有輔助核算，有些科目沒有。并且不能使用客戶往來輔助核算。如果使用了客戶往來輔助核算，只能通過“自定義轉(zhuǎn)賬”完成。3、因?yàn)殇N售成本結(jié)轉(zhuǎn)是判斷的“主營業(yè)務(wù)收入”的貸方發(fā)生數(shù)量，所以當(dāng)發(fā)生銷售退回的時候，填制的憑證上“主營業(yè)務(wù)收入”應(yīng)該反映貸方紅字，不應(yīng)該反映在借方，否則的話，銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時候，無法判斷發(fā)生數(shù)。4、當(dāng)銷售數(shù)量大于庫存數(shù)量時，按照哪個數(shù)量來結(jié)轉(zhuǎn)，通過“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”中的選項(xiàng)來判斷。如果選擇“按商品銷售（貸方）數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)，則按照銷售數(shù)量乘以庫存單價來結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。如庫存數(shù)量為5個，單價為10元，此時銷售了15個，在銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時候，如果選擇這個選項(xiàng)，則本期的銷售成本為15*10=

28、150元；如果選擇“按庫存商品數(shù)量（余額）結(jié)轉(zhuǎn)，則上例中本期的銷售成本=5*10=50元；如果選擇了第二個選項(xiàng)，并且當(dāng)某商品的庫存數(shù)量1200,年終獎金/12,年終獎金-(1200-當(dāng)月工資)/125、新的工資類別中的“當(dāng)月工資”，應(yīng)該等于原來工資類別的“計(jì)稅工資”，需要手工錄入。三、數(shù)據(jù)查詢原來工資類別的數(shù)據(jù)查詢(注：代扣個人所得稅的對應(yīng)工資項(xiàng)目選擇“計(jì)稅工資”（注：計(jì)稅工資的公式各個企業(yè)不一樣，一般是“增項(xiàng)-扣款”；扣繳所得稅申報(bào)表的稅率設(shè)置中的基數(shù)填寫1200。)2、新的工資類別的數(shù)據(jù)查詢假定：張三年終獎金為5000，趙五為80000，李四為20000，三、代繳個人所得稅申報(bào)表中顯示身份

29、證號在現(xiàn)有的銀行代發(fā)格式中，系統(tǒng)沒有預(yù)置身份證號，而很多企業(yè)有這個需要的。由于銀行代發(fā)格式設(shè)置中，插入行的數(shù)據(jù)來源只能參照出工資變動上的工資項(xiàng)目。于是我們把“身份證號”作為工資項(xiàng)目來處理。操作步驟：在工資項(xiàng)目中，增加“身份證號”工資項(xiàng)目，類型為“字符”，長度設(shè)為20，性質(zhì)為“其他”；第一次在工資變動中錄入身份證號，在月結(jié)的時候選擇“清零項(xiàng)”可以不選擇“身份證號”這一項(xiàng)，這樣的話，以后月份都會自動帶出。銀行代發(fā)格式設(shè)置：在銀行代發(fā)一覽表中，點(diǎn)擊“格式”按鈕，插入一行，手工錄入欄目名稱，類型、長度、小數(shù)位，數(shù)據(jù)來源參照“身份證號”。調(diào)整后的銀行代發(fā)一覽表顯示為：第四章 固定資產(chǎn)一、手工下按照季度計(jì)

30、提折舊手工下，有些企業(yè)為了減少工作量，會一個季度計(jì)提一次折舊，生成一張憑證。這就產(chǎn)生了兩個問題；一是啟用固定資產(chǎn)模塊的時候，應(yīng)該注意什么問題，如何實(shí)施？二是在軟件中能不能一個季度計(jì)提一次折舊，生成一張憑證？（一）、實(shí)施時的注意事項(xiàng)和方法對于這種情況，在給客戶實(shí)施時建議如下三種方法：（1）啟用月份選擇在每個季度的第一個月份，如1，4，7，10。比如3月份購買的軟件，1-3月份的折舊已經(jīng)在手工賬下計(jì)提了，那么直接4月份啟用固定資產(chǎn)模塊即可，然后按照1個月1個月直接計(jì)提就可以了。（2）如果不小心3月份啟用了固定資產(chǎn)模塊，錄入原始卡片上的累計(jì)折舊數(shù)據(jù)為上年末的數(shù)據(jù)+1、2的折舊（手工計(jì)算）。3月份通過

31、“固定資產(chǎn)”模塊計(jì)提折舊。憑證仍是手工在總賬中錄入，金額為3個月的折舊額。（3）3月份啟用固定資產(chǎn)，錄入原始卡片上的累計(jì)折舊數(shù)據(jù)為上年末的數(shù)據(jù)。本月計(jì)提完折舊后，重新進(jìn)入折舊清單，在折舊清單菜單欄中按ctrl+alt+g，出現(xiàn)“修改”菜單。然后把本月的折舊額修改為本季度的折舊額。固定資產(chǎn)模塊生成折舊憑證。（二）、軟件能否實(shí)現(xiàn)一個季度計(jì)提一次折舊按照會計(jì)制度，應(yīng)該是每個月都要計(jì)提折舊的，所以軟件不支持一個季度計(jì)提一次折舊。但可以一個季度匯總生成一張計(jì)提折舊的憑證。（1）在進(jìn)行固定資產(chǎn)模塊系統(tǒng)初始化的時候，選項(xiàng)中“折舊匯總分配周期”可以選擇“3個月”（2）如果系統(tǒng)初始化已經(jīng)完成，則可以從固定資產(chǎn)模

32、塊設(shè)置選項(xiàng)折舊信息選擇折舊匯總分配周期為3個月。注意：果是新啟用的賬套，并且選擇3個月為一個折舊匯總分配周期，則每個季度末的月份為“下次折舊分配月份”。例如1月份或2月份啟用，則“下次折舊分配月份”為3月份；如6月份啟用，則“下次折舊分配月份”為6月份。2、如果選擇3個月為一個折舊匯總分配周期，則不在折舊分配 月份的話，不能生成計(jì)提折舊的憑證。具體又分兩種情況：2.1、假如：1月份啟用的話，1月份和2月份計(jì)提完折舊后，不會彈出“折舊分配表”，在批量制單中也不會顯示“計(jì)提折舊”的記錄。在“處理”菜單下點(diǎn)擊“折舊分配表”，提示：2.2、假如：6月份啟用的話，7月份和8月份計(jì)提完折舊后，不會彈出“折

33、舊分配表”，在批量制單中也不會顯示“計(jì)提折舊”的記錄。在“處理”菜單下點(diǎn)擊“折舊分配表”，顯示6月份的折舊信息：點(diǎn)擊“憑證”按鈕，連查6月份計(jì)提折舊的憑證。二、系統(tǒng)計(jì)提的折舊額與手工賬下計(jì)提的折舊額不一致，如何處理？業(yè)務(wù)說明：假如一固定資產(chǎn)，原值為10000元，使用年限5年，殘值率5%，使用“平均年限法”計(jì)提折舊。手工賬下月折舊額=10000*（1-5%）/60=158.33333158.33軟件中月折舊率=（1-5%）/60=0.0158333330.0158 月折舊額=10000*0.0158=158這樣，就產(chǎn)生了0.33元的差額。針對這種情況，有兩種方法可以解決。方法一：修改月折舊率小數(shù)

34、位數(shù)操作步驟：卡片卡片項(xiàng)目選擇項(xiàng)目列表中的“月折舊率”點(diǎn)擊“修改”按鈕，把小數(shù)位數(shù)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整，最高到8位。注意：調(diào)整小數(shù)位數(shù)后，必須重新計(jì)提折舊，卡片上的“月折舊額”才會改變；如果已經(jīng)按照8位小數(shù)位計(jì)提過折舊，則不能再把小數(shù)位數(shù)調(diào)整為4位。本月調(diào)整小數(shù)位數(shù)后，下個月就會按照新的折舊率顯示并計(jì)提折舊。方法二：修改計(jì)提月份的折舊額方法假定沒有如方法一所述，修改折舊率小數(shù)位數(shù)，或者修改小數(shù)位數(shù)后，還是出現(xiàn)月折舊額不一致的情況。則可以直接修改本期的折舊額。操作步驟：月計(jì)提折舊過程完成后，進(jìn)入“處理”“折舊清單”，把鼠標(biāo)定位在菜單欄中的“輸出”和“退出”之間，按快捷鍵CTRL+ALT+G，出現(xiàn)“修

35、改”按鈕。2、點(diǎn)擊“修改”按鈕，選中要修改的某張卡片的“本月折舊”，改成想要的數(shù)據(jù)即可。3、回車確認(rèn)，系統(tǒng)會提示如果以后都是按照158.33來計(jì)提折舊，則選擇“是”，否則選擇“否”，取消本次操作，點(diǎn)擊“取消”，則本月折舊額還是系統(tǒng)計(jì)算的數(shù)據(jù)158。注意：1、只有當(dāng)?shù)卿浫掌跔顟B(tài)顯示“最新”兩個字時才能修改。在計(jì)提折舊過程中出現(xiàn)的折舊清單，不適用該功能。在“微軟輸入法”下，按快捷鍵不會出現(xiàn)“修改”按鈕。如果已經(jīng)生成了計(jì)提折舊的憑證，則不能修改，必須刪除憑證。如果某個固定資產(chǎn)是最后一個計(jì)提月份，則不能修改其“本月折舊”。三、固定資產(chǎn)變賣減少的處理固定資產(chǎn)在使用過程中，由于特定原因銷售出去，會得到出售

36、收入，或者還會發(fā)生清理費(fèi)用。對于清理收入和清理費(fèi)用只能在卡片管理中顯示出來，不能產(chǎn)生憑證傳遞到總賬。對于清理收入和清理費(fèi)用需要在總賬中填制相應(yīng)的憑證。例子：假定現(xiàn)有一個固定資產(chǎn)，原值為10000，已計(jì)提折舊3000，其賬面價值為7000。該固定資產(chǎn)出售，清理收入為8000元，發(fā)生清理費(fèi)用100元。操作步驟：1、進(jìn)入卡片資產(chǎn)減少，參照卡片編號，點(diǎn)擊“增加”按鈕，錄入信息。點(diǎn)擊“確定”按鈕。在卡片管理中，選擇“已減少資產(chǎn)”列表，雙擊該卡片，查看減少信息，可以看到清理收入和清理費(fèi)用，以及減少日期。3、生成憑證：處理批量制單選擇“資產(chǎn)減少”記錄，制單處打上“Y”的標(biāo)志選擇“制單設(shè)置”頁簽，錄入會計(jì)科目

37、，點(diǎn)擊“制單”按鈕，生成憑證。這張憑證只是反映了資產(chǎn)減少的業(yè)務(wù)，沒有反映出清理收入和清理費(fèi)用。在總賬中錄入關(guān)于清理收入和清理費(fèi)用的憑證，以及把“固定資產(chǎn)清理”科目轉(zhuǎn)到“營業(yè)外收入”或者“營業(yè)外支出”中。本例，在總賬中錄入出售收入：借：銀行存款 8000 貸：固定資產(chǎn)清理 8000清理費(fèi)用：借：固定資產(chǎn)清理 100貸：銀行存款 100計(jì)算損益： 收益=8000-7000-100=900借：固定資產(chǎn)清理 900 貸：營業(yè)外收入 900（注：在沒有考慮稅金的情況下，此次出售，獲得收益900元）注意：只有當(dāng)月已經(jīng)計(jì)提過折舊的資產(chǎn)才能減少；資產(chǎn)減少處理完成后，發(fā)現(xiàn)在做資產(chǎn)減少的時候，選擇的卡片號錯誤，需

38、要撤銷減少。在卡片管理中，選擇“已減少資產(chǎn)”列表（默認(rèn)是“在役資產(chǎn)”列表），選中某張卡片，然后選擇“固定資產(chǎn)”“卡片”“撤消減少”，則可以取消所做的減少操作。（只有本月減少的資產(chǎn)才能“撤銷減少”）。四、固定資產(chǎn)卡片上部分資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)描述：在增加卡片的時候，把多個相同的、同時采購的固定資產(chǎn)作為一張卡片錄入。后來，其中的一個固定資產(chǎn)報(bào)廢或者出售。例子：一固定資產(chǎn)卡片信息如下：原值數(shù)量截至到6月的累計(jì)折舊7月份計(jì)提折舊截至到7月的累計(jì)折舊1000010500100600引申出的相關(guān)信息單個固定資產(chǎn)的原值為1000元截至到6月單個固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊為50元7月份單個固定資產(chǎn)的折舊為10元截至到7月單個

39、固定資產(chǎn)的折舊為60元7月出售一個固定資產(chǎn)結(jié)果減少原值：1000元累計(jì)折舊：60元保留原值：9000元累計(jì)折舊：540元 這樣，在軟件中處理的結(jié)果，要保證總賬模塊和固定資產(chǎn)模塊的數(shù)據(jù)與上述表格中的結(jié)果保持一致。操作步驟：1、7月份計(jì)提完折舊后（暫時不需要生成憑證傳遞到總賬），對該卡片直接進(jìn)行“資產(chǎn)減少”。資產(chǎn)減少后，原值為0，累計(jì)折舊為0。2、 錄入原始卡片，如果確定剩余的9個固定資產(chǎn)不會再單個變動，可以作為一個固定資產(chǎn)錄入；如果剩余的9個固定資產(chǎn)還會單個變動，建議錄入9張?jiān)伎ㄆ?我們這里錄入一張?jiān)伎ㄆ?，原值?000元，累計(jì)折舊為450元。（9*50）3、重新計(jì)提折舊，9個固定資產(chǎn)7月

40、份的折舊額為90元。（9*10）此時查看固定資產(chǎn)模塊數(shù)據(jù)： 固定資產(chǎn)模塊數(shù)據(jù)符合要求，下面開始處理憑證，保證總賬模塊的數(shù)據(jù)正確。對于上述業(yè)務(wù)不能由固定資產(chǎn)模塊生成憑證傳遞到總賬中。原因一：經(jīng)過上述處理后，本月計(jì)提折舊為190元，與實(shí)際計(jì)提100元不符；原因二：通過減少資產(chǎn)，再錄入原始卡片之間的差額來實(shí)現(xiàn)部分減少業(yè)務(wù)，但錄入原始卡片不會生成憑證傳遞到總賬，這樣僅處理資產(chǎn)減少的業(yè)務(wù)，總賬模塊數(shù)據(jù)不正常。固定資產(chǎn)模塊，“批量制單”中，把兩行記錄刪除。 在總賬模塊填制“本月計(jì)提折舊”和“資產(chǎn)減少”的憑證計(jì)提折舊： 借：管理費(fèi)用 100貸：累計(jì)折舊 100資產(chǎn)減少： 借：累計(jì)折舊 60 固定資產(chǎn)清理 9

41、40 貸：固定資產(chǎn) 1000這樣固定資產(chǎn)模塊和總賬模塊數(shù)據(jù)一致，對賬平衡。注意：上述部分固定資產(chǎn)的減少涉及到的清理收入和清理費(fèi)用的問題，參照三、固定資產(chǎn)變賣減少的處理。從上述的處理看，多個固定資產(chǎn)錄入成一張卡片，在后續(xù)的處理過程中存在很多麻煩。所以建議，在固定資產(chǎn)模塊，一個固定資產(chǎn)就錄入一張卡片。對于同時購置的多個一樣的固定資產(chǎn)，可以通過“卡片復(fù)制”的功能完成多張卡片的錄入。五、資產(chǎn)增加憑證對應(yīng)兩個對方科目業(yè)務(wù)說明：如新購置一固定資產(chǎn)，原值10000元，其中銀行存款支付6000元，其余4000元作為應(yīng)付賬款。這樣，生成的憑證為借：固定資產(chǎn) 10000 貸：銀行存款 6000應(yīng)付賬款 4000軟

42、件中，新增固定資產(chǎn)只能對應(yīng)一個對方科目，所以只能先把10000元對應(yīng)到“銀行存款”或者“應(yīng)付賬款”兩個科目中的一個，然后再在總賬中作調(diào)整分錄。如先由固定資產(chǎn)模塊中“批量制單”生成憑證借：固定資產(chǎn) 10000 貸：銀行存款 10000再在總賬中作調(diào)整憑證為貸：銀行存款 -4000貸：應(yīng)付賬款 4000引申：如果總帳、固定資產(chǎn)與業(yè)務(wù)通一起啟用，則“應(yīng)付賬款”科目設(shè)置為供應(yīng)商往來輔助核算的，受控于“應(yīng)付”系統(tǒng)，則在固定資產(chǎn)模塊生成憑證時不允許使用“應(yīng)付賬款”科目。如果企業(yè)購置固定資產(chǎn)，沒有付款的情況下，要通過“應(yīng)付帳款”科目核算，則只能在應(yīng)付賬款下設(shè)兩個明細(xì)科目，一個受控，核算采購模塊生成的憑證；一

43、個不受控，核算固定資產(chǎn)模塊生成的憑證。這樣，月末對帳的時候，只需要把總帳中“212101 采購業(yè)務(wù)”科目與采購模塊中的供應(yīng)商往來帳表核對即可。六、購置固定資產(chǎn)時，確認(rèn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額政策背景：按照稅法規(guī)定，企業(yè)購置固定資產(chǎn)時，支付的稅費(fèi)要計(jì)入固定資產(chǎn)的原值，即不得作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣。但國家為了鼓勵企業(yè)加快生產(chǎn)設(shè)備的改造，提高生產(chǎn)力。從2004年7月1日，我國在東北地區(qū)部分行業(yè)率先實(shí)行了擴(kuò)大扣稅范圍政策試點(diǎn)以后，財(cái)稅部門又將確保今年7月1日在河南、山西、湖南、湖北、江西、安徽等中部六省的26個城市擴(kuò)大增值稅抵扣范圍的政策。具體涉及裝備制造業(yè)、石油化工業(yè)、冶金業(yè)、船舶制造業(yè)、汽車制造業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工

44、業(yè)六大行業(yè)等中部地區(qū)頗有代表性的六大行業(yè)。業(yè)務(wù)說明：企業(yè)購置固定資產(chǎn)（機(jī)床）收到一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票。票樣如下：對于這張發(fā)票，不同地區(qū)的處理方法，不盡相同。一般地區(qū)東北地區(qū)及部分中部地區(qū)原值稅額合計(jì)原值可抵扣稅額合計(jì)5850.0005850.005000.00850.005850.00目前，軟件是針對一般地區(qū)的解決方案設(shè)置的操作流程。即在增加固定資產(chǎn)卡片的時候，原值錄入5850元，然后生成憑證 借：固定資產(chǎn) 5850 貸：銀行存款 5850對于，按照上述政策背景中提到的購置固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的地區(qū)，確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額只能在總帳中錄入。其操作步驟為：在固定資產(chǎn)模塊錄入卡片，卡片原值為5000元，

45、“批量制單”中生成憑證借：固定資產(chǎn) 5000 貸：銀行存款 5000在總帳模塊填制如下憑證： 借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 850 貸：銀行存款 850這樣處理，在銀行對帳的時候，不是很方便，要用單位日記帳上的兩筆記錄對應(yīng)銀行對帳單上的一筆記錄（“五、資產(chǎn)增加憑證對應(yīng)兩個對方科目”也存在這個問題）。為了解決這個問題，我們建議的操作步驟是：在固定資產(chǎn)模塊錄入卡片，卡片原值為5000元，“批量制單”中生成憑證如下：2、點(diǎn)擊“插分”按鈕，增加一行分錄“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 借方850元”，修改“銀行存款”科目金額。第五章 財(cái)務(wù)報(bào)表一、編制損益表時，“本年累計(jì)”數(shù)不正確的解決方法（一）、年初啟

46、用帳套如果是年初啟用賬套，或者是新建的企業(yè)，則第2個月編制損益表（利潤表）時，必須先打開第1月份保存的損益表，在這張報(bào)表的基礎(chǔ)上追加表頁，然后在新的表頁上錄入第2月份的關(guān)鍵字。注意：追加表頁，默認(rèn)前后的公式保持一致，如果后面月份業(yè)務(wù)發(fā)生變化，要修改公式，則前幾個月的數(shù)據(jù)也按照新的公式重新計(jì)算。如果不希望前面的數(shù)據(jù)發(fā)生變化，則在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下對之前的表頁打上“表頁不計(jì)算”的標(biāo)志。（二）、年中啟用帳套如果是年中啟用賬套，要注意兩點(diǎn)問題：第一:總帳中錄入期初余額的時候，雖然損益類科目的期初余額為0，但損益類科目的“借方累計(jì)數(shù)”和“貸方累計(jì)數(shù)”一定要錄入。這樣賬簿中的“本年累計(jì)”數(shù)才是全年的數(shù)據(jù)。第二

47、：同時要把損益表中“本年累計(jì)數(shù)”的用LFS(累計(jì)發(fā)生數(shù))函數(shù)取數(shù)。“本年累計(jì)”數(shù)公式參照下表：利潤表編制單位: 年 月單位:元項(xiàng)目行數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1lfs(5101,月,貸,年)減：主營業(yè)務(wù)成本4lfs(5401,月,貸,年)主營業(yè)務(wù)稅金及附加5lfs(5402,月,貸,年)二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）10d5-d6-d7加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列） 11lfs(5102,月,貸,年)-lfs(5405,月,借,年)減：營業(yè)費(fèi)用14lfs(5501,月,借,年)管理費(fèi)用15lfs(5502,月,借,年)財(cái)務(wù)費(fèi)用16lfs(5103,月,貸,年)三、營業(yè)利潤（虧

48、損以“-”號填列） 18d8+d9-d10-d11-d12加：投資收益（損失以“-”號填列）19lfs(5201,月,貸,年)營業(yè)外收入23lfs(5301,月,貸,年)減：營業(yè)外支出25lfs(5601,月,借,年)四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）27d13+d14+d15-d16減：所得稅28lfs(5701,月,借,年)五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）30d17-d18二、應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的取數(shù)公式：制度描述：按照企業(yè)會計(jì)制度規(guī)定，預(yù)收賬款業(yè)務(wù)很少的企業(yè)，可以不設(shè)置“預(yù)收賬款”科目，發(fā)生的預(yù)收賬款，通過應(yīng)收賬款的貸方來反映。但在編制資產(chǎn)負(fù)債表的時候，必須把應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款分別

49、反映。即應(yīng)收賬款項(xiàng)目反映應(yīng)收賬款相關(guān)明細(xì)科目的借方余額，預(yù)收賬款項(xiàng)目反映應(yīng)收賬款相關(guān)明細(xì)科目的貸方余額。業(yè)務(wù)舉例：（一）：應(yīng)收帳款科目設(shè)置明細(xì)科目如：應(yīng)收賬款A(yù) 客戶 余額100 B 客戶 余額 50C客戶 余額-60則編制資產(chǎn)負(fù)債表時，應(yīng)收賬款取數(shù)為150，預(yù)收賬款取數(shù)為60。取數(shù)公式修改為應(yīng)收賬款：QM(1131,月,借,)預(yù)收賬款：QM(1131,月,貸,)（二）、應(yīng)收帳款科目設(shè)置為客戶往來輔助核算如果應(yīng)收賬款科目沒有設(shè)置明細(xì)科目，而是設(shè)置了客戶往來輔助核算，則要取期末余額為借方的客戶的匯總數(shù)作為應(yīng)收賬款的數(shù)據(jù)。編制公式的截圖如下：則公式為：QM(1131,月,借,t,)。 （三）、同時

50、使用“應(yīng)收帳款”和“預(yù)收帳款”科目如果企業(yè)同時使用“應(yīng)收賬款”科目和“預(yù)收賬款”科目，則編制資產(chǎn)負(fù)債表時，應(yīng)收賬款應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”科目的所屬明細(xì)科目的期末借方余額計(jì)算填列?？颇靠蛻艚璺接囝~貸方余額應(yīng)收帳款（借方科目）A客戶50B客戶30預(yù)收帳款（貸方科目）C客戶80D客戶20這樣資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)收帳款=50+20=70 預(yù)收帳款=30+80=110應(yīng)收帳款和預(yù)收帳款的公式修改為： 應(yīng)收賬款=QM(1131,月,借,)+QM(2131,月,借,)預(yù)收帳款=QM(1131,月,貸,)+QM(2131,月,貸,)同理：應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的公式也是這種原則來編制。注意：軟件中，財(cái)務(wù)分析

51、模塊的報(bào)表分析是按照上述公式進(jìn)行取數(shù)的。財(cái)務(wù)報(bào)表模塊的默認(rèn)公式只是簡單地取某個科目的期末余額。這樣，就產(chǎn)生了財(cái)務(wù)報(bào)表中數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)分析中的數(shù)據(jù)不一致的問題。解決這個問題的方法，就是修改財(cái)務(wù)報(bào)表模塊的取數(shù)公式。三、表間取數(shù)公式： 1、表頁間取數(shù)：select(?D6,年=年 and HYPERLINK mailto:月=月+1 月=月+1)：取本報(bào)表文件中上月對應(yīng)的表頁D6單元格的值。2、表間取數(shù)：“c:aa.rep- F5 Relation 月 with “c:aa.rep-月：取相同月份C目錄下aa報(bào)表中F5單元格的值。第六章 財(cái)務(wù)分析一、產(chǎn)品毛利率：產(chǎn)品毛利率的使用首先要在“總賬模塊”科目設(shè)

52、置中，增加主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本的明細(xì)科目，并且明細(xì)科目的名稱要保持一致。具體步驟：（1）增加主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本的明細(xì)科目。(這里收入和成本科目要與財(cái)務(wù)分析模塊“系統(tǒng)初始”中“基本項(xiàng)目”設(shè)置的產(chǎn)品收入和產(chǎn)品成本科目保持一致。)假定增加：510101aa；510102bb；540101aa；540102bb（2）定義產(chǎn)品毛利率，“系統(tǒng)初始”下“產(chǎn)品毛利率”。提示：定義該表時，先點(diǎn)擊提示：定義該表時，先點(diǎn)擊“增加”按鈕，錄入“商品名稱”，在銷售收入科目的欄目處，雙擊，出現(xiàn)一個藍(lán)色框，按數(shù)字鍵“5”鍵選擇適當(dāng)?shù)目颇?。?）填制憑證，記賬。在指標(biāo)分析中單擊“S”進(jìn)行查詢。二、項(xiàng)目毛利率：操

53、作步驟：（1）把主營業(yè)務(wù)收入科目和主營業(yè)務(wù)成本科目設(shè)置為項(xiàng)目輔助核算。如果還想分析其他損益類科目，也可以設(shè)置。（2）增加項(xiàng)目目錄：“項(xiàng)目管理”模塊增加“項(xiàng)目大類”選擇“核算科目”定義“項(xiàng)目級次”增加“項(xiàng)目目錄”。增加項(xiàng)目為001aa，002bb。（3）填制憑證，記賬。（4）定義項(xiàng)目毛利率?！跋到y(tǒng)初始”下“項(xiàng)目毛利率”。要分析哪個項(xiàng)目，把其選入“已選項(xiàng)目”中。（5）到指標(biāo)分析中單擊“P”進(jìn)行項(xiàng)目毛利率查詢。注意：這里的“項(xiàng)目收入”指該項(xiàng)目的所有貸方發(fā)生數(shù)，“項(xiàng)目成本”是該項(xiàng)目的所有借方發(fā)生數(shù)。比如說銀行存款也放在了該項(xiàng)目大類中進(jìn)行核算，則銀行存款科目的借方發(fā)數(shù)也會放在“項(xiàng)目成本”這一分析列中。三

54、、部門預(yù)算管理下面說明一下在精細(xì)預(yù)算類型下部門預(yù)算管理。操作步驟：1、增加部門檔案，把相關(guān)科目設(shè)置為部門項(xiàng)目輔助核算。2、增加對于每個部門的每個科目的預(yù)算數(shù)。（注：部門到末級部門）3、填制憑證，假定銷售部門營業(yè)費(fèi)用發(fā)生800元，系統(tǒng)會如下提示假定本月發(fā)生400元，低于預(yù)算數(shù)，系統(tǒng)也會提示：在預(yù)算管理中選擇“精細(xì)部門預(yù)算分析表”就可以看數(shù)據(jù)了。第七章 采購模塊一、進(jìn)口業(yè)務(wù)如何在采購模塊實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)說明：對于進(jìn)口業(yè)務(wù)來說，因?yàn)閲鉀]有增值稅，所以從國外采購貨物，支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)就是存貨本身的價款，不包含增值稅。而增值稅是由海關(guān)在征收關(guān)稅的同時，一并征收的。按照稅法規(guī)定：繳納的關(guān)稅計(jì)入存貨的采購成本，

55、繳納的增值稅作為采購過程支付的增值稅額，計(jì)入“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。下面舉一個例子來說明這種業(yè)務(wù)如何處理。業(yè)務(wù)舉例：假定公司從國外abc公司采購木板一批，數(shù)量10噸，單價200元。從國外公司到海關(guān)之間的運(yùn)費(fèi)是150元，海關(guān)征收關(guān)稅和增值稅（假定關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為17%）。關(guān)稅=關(guān)稅完稅價格*稅率=（10200+150）*10%=2150*10%=215增值稅=（關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅）*17%=（2150+215）*17%=402.05從海關(guān)到公司的運(yùn)費(fèi)為50元，整個運(yùn)輸由一家運(yùn)輸公司負(fù)責(zé)，取得運(yùn)輸發(fā)票。則對于這個業(yè)務(wù)應(yīng)付國外的abc公司2000元，應(yīng)付運(yùn)輸公司200元，付

56、給海關(guān)215+402.05=617.05元。共計(jì)2817.05木板的入庫成本為2000+215+200（1-7%）=2401確認(rèn)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為402.05+2007%=416.05 共計(jì)2817.05注：7%為運(yùn)輸費(fèi)用的增值稅抵扣率。操作步驟：填制采購普通發(fā)票，確認(rèn)采購成本為2000元，應(yīng)付abc公司2000元；如圖7-1所示。 圖7-1 采購發(fā)票（2）增加“關(guān)稅”和“增值稅”兩個存貨，屬性為“勞務(wù)費(fèi)用”。填制兩張采購普通發(fā)票，分別是關(guān)稅215（如圖7-2所示），增值稅402.05（如圖7-3所示）；關(guān)稅發(fā)票圖7-2 關(guān)稅發(fā)票增值稅發(fā)票 圖7-3 增值稅發(fā)票（3）填制運(yùn)費(fèi)發(fā)票為200元，可

57、以按照7%的抵扣率確認(rèn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。如圖7-4所示。 圖7-4 運(yùn)費(fèi)發(fā)票（4）填制采購入庫單，入庫數(shù)量為10噸。（5）把采購入庫單和采購發(fā)票、關(guān)稅發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票進(jìn)行手工結(jié)算（增值稅發(fā)票不結(jié)算，因?yàn)樵鲋刀惒挥?jì)入存貨成本）。如圖7-5所示。 圖7-5 費(fèi)用結(jié)算列表（6）結(jié)算后的采購入庫單如圖7-6所示。注：單價=（采購價2000元+關(guān)稅215元+運(yùn)輸費(fèi)用確認(rèn)的采購成本186元）/10=2401元/10=240.1元。 圖7-6 結(jié)算后的采購入庫單（7）在核算模塊對采購入庫單進(jìn)行正常單據(jù)記賬，然后通過核算模塊的購銷單據(jù)制單和供應(yīng)商往來制單生成相應(yīng)的憑證。首先，通過購銷單據(jù)制單對采購入庫單生成憑證傳

58、遞到總賬，如圖7-7所示。其次，供應(yīng)商往來制單中發(fā)票制單：對采購發(fā)票和運(yùn)輸發(fā)票制單。分別見圖7-8和圖7-9所示。圖7-8 采購發(fā)票制單圖7-9 運(yùn)輸發(fā)票制單然后，在供應(yīng)商往來制單中現(xiàn)結(jié)制單：把關(guān)稅發(fā)票和增值稅發(fā)票現(xiàn)結(jié)制單，分別見圖7-10和圖7-11。圖7-10 繳納關(guān)稅生成的憑證圖7-11 繳納增值稅生成的憑證二、委托加工業(yè)務(wù)的處理業(yè)務(wù)描述：公司提供主要原材料給加工商，委托加工商進(jìn)行生產(chǎn)。加工完工后，支付加工商費(fèi)用（加工費(fèi)和代墊的輔助材料），取得增值稅發(fā)票。主料成本和支付給加工商的費(fèi)用作為完工產(chǎn)品的入庫成本。本業(yè)務(wù)中是提供“木板”加工成“衣柜”。操作步驟：基礎(chǔ)設(shè)置：基礎(chǔ)設(shè)置中設(shè)置收發(fā)類別，

59、核算模塊進(jìn)行科目 設(shè)置。 收發(fā)類別設(shè)置：存貨科目設(shè)置:存貨對方科目設(shè)置：發(fā)出原材料“木板”時，填制“材料出庫單”，出庫類別“委托加工出庫”。正常單據(jù)記賬后，購銷單據(jù)制單。假定本次的出庫成本為100元，生成憑證如下： 借：委托加工物資 100 貸：原材料 100收到完工的加工產(chǎn)品時，視同采購。采購入庫單上填寫加工完成的產(chǎn)品名稱和和數(shù)量，入庫類別為“委托加工入庫”；填制一張?zhí)摂M的采購發(fā)票，名稱和數(shù)量與采購入庫單一致，金額為原材料的金額，不點(diǎn)擊【復(fù)核】按鈕，這樣不會產(chǎn)生應(yīng)付賬款，也不會在供應(yīng)商往來制單中顯示（填制該發(fā)票只是為了結(jié)算后確認(rèn)完工入庫的加工產(chǎn)品的成本，因?yàn)樵牧鲜俏覇挝惶峁┑?，所以不?yīng)該確

60、認(rèn)為應(yīng)付賬款）。填制加工費(fèi)發(fā)票，金額為加工費(fèi)50元，點(diǎn)擊【復(fù)核】按鈕。（注： 委外加工，如果收到增值稅專用發(fā)票，可以確認(rèn)17%的進(jìn)項(xiàng)稅額）。把一張入庫單和兩張發(fā)票進(jìn)行手工結(jié)算。結(jié)算后的采購入庫單如下圖所示:（8）加工發(fā)票在“核算”系統(tǒng)“供應(yīng)商往來制單”中生成憑證（采購發(fā)票沒有點(diǎn)擊【復(fù)核】按鈕，不會生成憑證）：借：委托加工物資 50 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 8.5 貸：應(yīng)付賬款 58.5（9）采購入庫單在”核算”系統(tǒng)正常單據(jù)記賬后，購銷單據(jù)制單中生成憑證為： 借：庫存商品 150 貸：委托加工物資 150三、收購廢舊物資和農(nóng)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)處理 在實(shí)際業(yè)務(wù)中，會發(fā)生向廢舊物資回收站收購廢舊物資和向