公司現(xiàn)金管理制度

1、企業(yè)現(xiàn)金管理制度第一章總則第一條為增強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，依據(jù)國家現(xiàn)金管理暫行條例的要求，聯(lián)合本企業(yè)實質(zhì)狀況，特擬訂本制度。第二條單位財務(wù)負責人對本單位現(xiàn)金管理制度的成立健全及有效實行負責。第三條本制度合用于企業(yè)所屬各單位。第二章現(xiàn)金支出管理第四條現(xiàn)金使用范圍1、職工績效薪資、季度兌現(xiàn)、津補貼、獎金、醫(yī)藥費和其余人工性支出。2、差旅費、培訓費、業(yè)務(wù)款待費等。3、司機的燃油費、過路費、過橋費、行車資等。4、食堂備用金。5、維修費及所需的零配件等其余資料費。6、結(jié)算起點以下的零星支出，及企業(yè)領(lǐng)導同意的其余開銷。第五條現(xiàn)金使用限額為1000元，超出限額的，原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票或電匯等方式支付。

2、第三章庫存現(xiàn)金管理第六條庫存現(xiàn)金推行庫存限額管理，企業(yè)按國家規(guī)定保存必定數(shù)額的庫存現(xiàn)金。平時零星開銷所需庫存現(xiàn)金限額為3000元。第七條庫存現(xiàn)金不得超出規(guī)定庫存限額，超出部分一定于當天存入銀行。第八條企業(yè)現(xiàn)金一定寄存在財務(wù)計劃部的保險柜內(nèi)。第四章現(xiàn)金出納職責第九條出納員應(yīng)該成立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆錄錄現(xiàn)金收付，每天查對賬款能否符合，每個月查對賬賬、賬實能否符合，做到日清月結(jié)。第十條關(guān)于違犯規(guī)定的進出，出納人員有權(quán)拒絕辦理。第十一條關(guān)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑據(jù)，應(yīng)該予以退回，要求補辦手續(xù)，改正錯誤；遇有假造、涂改憑據(jù)等虛報冒領(lǐng)的，應(yīng)實時向領(lǐng)導反應(yīng)。第十二條收付完成，出納人員應(yīng)在原始憑據(jù)上

3、加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章。第十三條作廢的原始憑據(jù)須加蓋“作廢”章并妥當保存。第十四條出納收到業(yè)務(wù)單位或個人繳納的現(xiàn)金，一定開具收款收條，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“財務(wù)專用章”。第十五條不得坐支現(xiàn)金。企業(yè)支付現(xiàn)金，只能夠從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付。第十六條禁止挪用現(xiàn)金，禁止利用銀行賬戶代其余單位和個人存取現(xiàn)金。第十七條禁止白條抵庫，禁止套取庫存現(xiàn)金。第十八條禁止保存賬外公款，禁止公款私存，禁止私設(shè)小金庫。第十九條財務(wù)負責人應(yīng)按期或不按期對出納員的庫存現(xiàn)金進行清點、清點，每個月15日、30日編寫庫存現(xiàn)金清點表，若有長短款，應(yīng)查明原由實時辦理。第二十條

4、現(xiàn)金出納有關(guān)業(yè)務(wù)需由銀行會計復核。第五章現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)辦理第二十一條現(xiàn)金支付須有完好的支付手續(xù)，由經(jīng)辦人填寫有關(guān)單據(jù)，經(jīng)財務(wù)計劃部門出納人員審查后，按以下賤程署名：本部門主任、歸口部門負責人、主管經(jīng)理、企業(yè)領(lǐng)導、財務(wù)負責人。企業(yè)全部現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都按照此署名規(guī)定，而且在資本均衡計劃范圍內(nèi)，下述業(yè)務(wù)辦理描繪中不再贅述。第二十二條企業(yè)職工（借錢人）因工作需要借用現(xiàn)金，按借錢管理制度中有關(guān)規(guī)定辦理借錢手續(xù)。第二十三條物質(zhì)采買的現(xiàn)金支出，先提貨后付款的憑采買單、入庫單、購物發(fā)票辦理，先付款后提貨的憑填列詳盡借錢單辦理。第二十四條差旅費支付憑差旅費報銷單、發(fā)票等辦理。第二十五條市內(nèi)交通費、高速費、業(yè)務(wù)款待費

5、、招聘費、辦公費等平時性支出憑花費報銷單、發(fā)票等辦理，會議費支出還需憑有關(guān)會議通知辦理。第二十六條各樣補貼支出，須憑補貼及補貼明細表與領(lǐng)款單辦理，以上補貼支出需由自己署名。第二十七條各樣獎賞支出，憑領(lǐng)導署名的專項基金申請及發(fā)放表或“公司賞罰請示”辦理。第二十八條借錢或報銷金額共計在1000元以上的，需提早一天通知財務(wù)計劃部備款。第二十九條報銷單填列要筆跡清楚，完好，綱要描繪簡短了然，不得涂改，內(nèi)附單據(jù)要與報銷事由符合，且填開需完好正確，企業(yè)全稱、稅號、綱要、金額大小寫等項目齊備。第六章附則第三十條本制度的擬訂、改正、解說權(quán)歸企業(yè)財務(wù)計劃部全部。第三十一條本制度自覺布之日起開始履行。附件：庫存現(xiàn)金清點表附件：庫存現(xiàn)金清點表庫存現(xiàn)金清點表單位：有限企業(yè)清點日期：票面額張數(shù)金額票面額張數(shù)金額壹佰元0.00伍角0.00伍拾元0.00貳角0.00貳拾元0.00壹角0.00拾元0.00伍分0.00伍元0.00貳分0.00貳元0.00壹分0.00壹