固定資產(chǎn)管理制度

1、【MEMORANDUM 公函】To：各部門日 期：2022年5月20日From：財(cái)務(wù)部編碼：XZ-2022/5/20/10事由：固定資產(chǎn)治理制度頁 數(shù)：共8頁和治理水平，特制定本方法。固定資產(chǎn)的治理范圍固定資產(chǎn)，是指使用期限超過 1 年，單位價(jià)值 2022 元以上，并在使用過程20222的資產(chǎn)列為低值易耗品，低值易耗品治理模式同固定資產(chǎn)。酒店的固定資產(chǎn)治理范圍和分類如下：1、房屋建筑物類：包括公司購置或自建的房屋及建筑物。2、通用設(shè)備類：辦公設(shè)備：復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)；成套、打印機(jī)、掃描儀、電腦效勞器、小型機(jī)、光盤機(jī)、磁帶機(jī)等；視機(jī)、電視衛(wèi)星接收系統(tǒng)、影碟機(jī)、投影儀、照相機(jī)、攝錄機(jī)等；家具設(shè)備：成套

2、家具、床、沙發(fā)、文件柜、寫字臺(tái)、辦公椅等；地毯。3、專用設(shè)備類：供電系統(tǒng)設(shè)備：變壓器、凹凸壓開關(guān)機(jī)、發(fā)電機(jī)等；供熱系統(tǒng)設(shè)備：蒸汽鍋爐、熱水鍋爐、烤爐、管道；中心空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備：制冷機(jī)組、冷卻管、水泵、風(fēng)機(jī)盤管；通訊通信設(shè)備：程控 、 機(jī)等；洗滌設(shè)備：洗衣機(jī)、溫衣機(jī)、干洗機(jī)、烘干機(jī)、脫水機(jī)等；工具：電焊設(shè)備、升降機(jī)等；廚房設(shè)備：洗碗機(jī)、萬能蒸柜、冰箱及冰柜廚房用等；電梯：客梯、貨梯；消防設(shè)備：消防設(shè)備、消防器材；高級(jí)樂器：鋼琴、電子琴、高級(jí)管弦樂器；游樂場設(shè)備；健身房設(shè)備；泳池設(shè)備；其他機(jī)器設(shè)備；4、運(yùn)輸設(shè)備類：一般運(yùn)輸車輛：小轎車、客車、貨車等一般運(yùn)輸設(shè)備；工具運(yùn)輸車：工程車、餐車、行李車。5、

3、其他設(shè)備：工藝擺設(shè)：高級(jí)屏風(fēng)、高級(jí)工藝品、貴重字畫；其他。酒店的固定資產(chǎn)卡片分類編碼原則及比照表：34、54表一：固定資產(chǎn)大類類別分類卡片編碼治理部門房屋建筑物12房屋建筑物101102財(cái)務(wù)部06財(cái)務(wù)部061辦公設(shè)備20101 或 052電腦及外圍設(shè)備202財(cái)務(wù)部06通用設(shè)備3電器設(shè)備203使用部門4家具設(shè)備204使用部門5地毯205使用部門1供電系統(tǒng)設(shè)備301工程部052供熱系統(tǒng)設(shè)備302工程部053中心空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備303工程部054通訊通信設(shè)備30405 或其他5洗滌設(shè)備3055洗滌設(shè)備305工程部、客房部05 或 096工具306工程部057廚房設(shè)備307餐飲部108電梯308工程部05

4、9消防設(shè)備309工程部0510高級(jí)樂器310使用部門11健身房設(shè)備311餐飲部1112泳池設(shè)備312使用部門13其他專用設(shè)備313使用部門1一般運(yùn)輸車輛401人事行政部012工具運(yùn)輸車402工程部051工藝擺設(shè)501使用部門2其他502使用部門運(yùn)輸設(shè)備其他設(shè)備固定資產(chǎn)的治理部門和職責(zé)其治理類別見表一。各歸口治理部門及其職責(zé)如下：1、酒店財(cái)務(wù)部：借、變賣、報(bào)廢等工作進(jìn)展監(jiān)視與檢查，以保證資產(chǎn)的安全完整。2、使用部門：部門固定資產(chǎn)臺(tái)帳，并對(duì)其分管固定資產(chǎn)進(jìn)展實(shí)物盤點(diǎn)。上述各歸口治理部門除以上職責(zé)外必需同時(shí)具有以下的職責(zé)：收、發(fā)、結(jié)存一覽表，保證財(cái)務(wù)帳與實(shí)物臺(tái)帳的全都性。帳的全都性。各歸口治理部門必

5、需設(shè)立一名責(zé)任心強(qiáng)對(duì)專管資產(chǎn)較為生疏的人員作為固定資產(chǎn)進(jìn)展實(shí)物盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)購置理睬計(jì)手續(xù)，并應(yīng)當(dāng)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬進(jìn)展明細(xì)核算。固定資產(chǎn)購置程序如下：1、申請(qǐng)：指固定資產(chǎn)各使用部門以報(bào)告閱批件具體說明現(xiàn)有的相關(guān)設(shè)備配置狀況、申購緣由和購置需求,酒店工程部、酒店電腦部等技術(shù)鑒定部門，酒價(jià)結(jié)果及建議選購價(jià)；每年末酒店須制定下年固定資產(chǎn)購置打算報(bào)集團(tuán)公司審產(chǎn)的購置需以專項(xiàng)報(bào)告的形式報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后購置。2、購置：經(jīng)報(bào)批的各類固定資產(chǎn)由酒店選購部門負(fù)責(zé)購置。理、集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。具體實(shí)施方法如下：總經(jīng)理、集團(tuán)公司審批前方能購置，先落實(shí)資金后實(shí)施；單次購置總價(jià)在 3 萬元以下的零星資產(chǎn)選購，由選購

6、部憑閱批件購置；3作協(xié)議，實(shí)行更優(yōu)待的價(jià)格和更機(jī)敏的付款方式。1、登記：附件一與其其他兩聯(lián)分由歸口治理部門和使用部門留存并登記實(shí)物帳。固定資產(chǎn)使用與維護(hù)治理二級(jí)治理。并應(yīng)將資產(chǎn)落實(shí)到具體使用人員，以明確其責(zé)任。資產(chǎn)治理員的其主要職責(zé)是：。2、結(jié)合本部門實(shí)際制定符合酒店規(guī)定的二級(jí)資產(chǎn)治理方法。3、組織編制本部門固定資產(chǎn)購置預(yù)算、修理打算，并負(fù)責(zé)跟蹤預(yù)算的實(shí)施。4、負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、轉(zhuǎn)移、封存、啟用、調(diào)撥、報(bào)廢等工作。部門進(jìn)展實(shí)物臺(tái)帳核對(duì)，以保證明物臺(tái)帳的全都性。產(chǎn)治理的順當(dāng)進(jìn)展。部門報(bào)告。固定資產(chǎn)調(diào)撥間的資產(chǎn)調(diào)撥，應(yīng)填寫“資產(chǎn)驗(yàn)收調(diào)撥登記表”附件一，此表一式四聯(lián)，分用人名稱。固定資產(chǎn)清理

7、報(bào)廢處理。特別是貴重資產(chǎn)的大修理工程，并將修理打算納入公司年度預(yù)算。附件二進(jìn)展處理，此單一式三聯(lián)，分由財(cái)務(wù)部門、歸口治理部門、使用部門據(jù)以登記資產(chǎn)帳簿。報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)方可執(zhí)行，并填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢清理單” 進(jìn)展處理。變價(jià)處理應(yīng)遵循公開、公正交易原則，清理收入應(yīng)繳公司財(cái)務(wù)部入賬。內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序辦理“固定資產(chǎn)調(diào)撥登記表”并交相關(guān)部門登記。固定資產(chǎn)清查予以樂觀協(xié)作。對(duì)盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明緣由，寫出書面報(bào)告，并依據(jù)公包含財(cái)務(wù)賬與實(shí)物臺(tái)帳。固定資產(chǎn)折舊規(guī)定固 年 月始用表二：固定資產(chǎn)大類類別折舊年限凈殘值率房屋建筑物12房屋 20205%5%1辦公設(shè)備55%通用設(shè)備23電腦及外圍設(shè)備電器設(shè)備555%5%4家具設(shè)備55%5地毯55%1供電系統(tǒng)設(shè)備105%2供熱系統(tǒng)設(shè)備105%3中心空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備105%4通訊通信設(shè)備55%5洗滌設(shè)備55%6工具55%專用設(shè)備7廚房設(shè)備55%8電梯105%9消防設(shè)備55%10高級(jí)樂器55%11健身房設(shè)備55%12泳池設(shè)