企業(yè)內(nèi)控手冊之業(yè)務(wù)外包流程手冊模板

1、內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）監(jiān)控活動(dòng)第XX號業(yè)務(wù)外包1 監(jiān)控目標(biāo)業(yè)務(wù)外包的合法合規(guī)目標(biāo)，是保證業(yè)務(wù)外包活動(dòng)合法、安全、可靠，遵守國家、行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)，遵守上級公司以及公司相關(guān)制度規(guī)定，從而有效監(jiān)控外包業(yè)務(wù)管理不嚴(yán)，質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，影響公司正常運(yùn)營管理的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)外包的經(jīng)營效率效果目標(biāo)，是通過合理的計(jì)劃安排外包業(yè)務(wù)，整合利用外部最優(yōu)秀的專業(yè)化資源，從而達(dá)到降低成本、提高效率率、充分發(fā)揮自身 HYPERLINK t _blank 核心競爭力和增強(qiáng)企業(yè)對環(huán)境的迅速應(yīng)變能力的目標(biāo)。2 流程目錄與制度2.1 流程目錄需要與本單位手冊上冊確認(rèn)的流程框架保持一致，可在建設(shè)期間根據(jù)實(shí)際情況對目錄進(jìn)行

2、微調(diào)需要與本單位手冊上冊確認(rèn)的流程框架保持一致，可在建設(shè)期間根據(jù)實(shí)際情況對目錄進(jìn)行微調(diào)流程編號二級流程三級流程四級流程業(yè)務(wù)外包申請與審批業(yè)務(wù)外包實(shí)施與驗(yàn)收業(yè)務(wù)外包結(jié)算與付款2.2相關(guān)規(guī)章制度必須是企業(yè)現(xiàn)有已發(fā)布的制度；與RCD之間保持一致必須是企業(yè)現(xiàn)有已發(fā)布的制度；與RCD之間保持一致制度名稱（文號）3 工作界面與不相容職責(zé)3.1 工作界面需以本單位角度為出發(fā)，結(jié)合集團(tuán)公司要求識別各業(yè)務(wù)流程工作事項(xiàng)，分清各工作界面的業(yè)務(wù)事項(xiàng)在上級單位、本單位和所屬成員單位之間的職責(zé)。如所建設(shè)單位為板塊公司、事業(yè)部或支持服務(wù)機(jī)構(gòu)，可將“XX需以本單位角度為出發(fā)，結(jié)合集團(tuán)公司要求識別各業(yè)務(wù)流程工作事項(xiàng)，分清各工作

3、界面的業(yè)務(wù)事項(xiàng)在上級單位、本單位和所屬成員單位之間的職責(zé)。如所建設(shè)單位為板塊公司、事業(yè)部或支持服務(wù)機(jī)構(gòu)，可將“XX公司”列刪除。如所建設(shè)一級流程不涉及任何與上下單位銜接的工作，工作界面各列將調(diào)整為事項(xiàng)“提出部門”、“相關(guān)部門”、“XX決策機(jī)構(gòu)”，體現(xiàn)該事項(xiàng)在本單位內(nèi)部的決策過程。各項(xiàng)填列說明：（1）“事項(xiàng)名稱”一欄，按照流程內(nèi)容中涉及的本單位與上級或下級單位“審核審批事項(xiàng)和報(bào)備”事項(xiàng)名稱進(jìn)行填寫。如：50萬以下資金支付申請；50-100萬資金支付申請；100萬以上資金支付申請。（2）“所屬成員單位”一欄，請?zhí)顚懴嚓P(guān)事項(xiàng)的所屬成員單位名稱。如是對下屬單位的通用要求，可以“所屬成員單位”代替。（3

4、）“XX公司”一欄，填寫本單位需“審核審批”事項(xiàng)的具體內(nèi)容。（4）“產(chǎn)業(yè)板塊、支持服務(wù)機(jī)構(gòu)”、“集團(tuán)公司”欄，請?zhí)顚懴嚓P(guān)事項(xiàng)對應(yīng)的板塊單位、集團(tuán)公司需“審核審批報(bào)備”具體內(nèi)容。事項(xiàng)所屬成員單位XX公司產(chǎn)業(yè)板塊、支持服務(wù)機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司3.2 不相容職責(zé)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求，以下8個(gè)基本不兼容的職責(zé)必須分離。本模板僅提供參考，還需要與RCD之間保持關(guān)聯(lián)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求，以下8個(gè)基本不兼容的職責(zé)必須分離。本模板僅提供參考，還需要與RCD之間保持關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)外包申請與審批業(yè)務(wù)外包審批與執(zhí)行業(yè)務(wù)外包執(zhí)行與驗(yàn)收業(yè)務(wù)外包執(zhí)行與結(jié)算外包執(zhí)行與供應(yīng)商管理外包執(zhí)行與外包監(jiān)督評價(jià)4 主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)流程編

5、號二級流程主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)LCXX-01業(yè)務(wù)外包申請與審批職責(zé)不清晰，可能致使工作效率效果受到影響。不相容職責(zé)未分離，可能致使未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或舞弊。業(yè)務(wù)外包方案未經(jīng)恰當(dāng)審批，或?qū)彶樵u價(jià)不到位，可能致使企業(yè)業(yè)務(wù)外包戰(zhàn)略失敗或經(jīng)營效率低下。外包范圍和價(jià)格確定不合理，承包方選擇不當(dāng)，可能致使企業(yè)遭受損失。對供應(yīng)商的選擇、過程監(jiān)控及評價(jià)不夠完善，可能致使外包服務(wù)與需求不符或存在違規(guī)舞弊。業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)/未及時(shí)對業(yè)務(wù)外包進(jìn)行延續(xù)評估，可能致使企業(yè)選擇的業(yè)務(wù)外包服務(wù)質(zhì)量低劣外包成果交付后未及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，可能致使外包業(yè)務(wù)未達(dá)到企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)權(quán)益造成不利影響。業(yè)務(wù)外包會(huì)計(jì)處理不當(dāng)或披露不充分，可能致使財(cái)

6、務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性受到影響。LCXX-02業(yè)務(wù)外包實(shí)施與驗(yàn)收LCXX-03業(yè)務(wù)外包結(jié)算與付款內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）5 流程圖與監(jiān)控矩陣5.1 LCXX.XX XXXX5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）2）監(jiān)控矩陣業(yè)務(wù)流程名稱： 業(yè)務(wù)流程號碼：最后更新時(shí)間： 版本：01監(jiān)控目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述監(jiān)控編號監(jiān)控活動(dòng)描述關(guān)鍵監(jiān)控/一般監(jiān)控人工/自動(dòng)預(yù)防性/檢查性監(jiān)控頻率責(zé)任部門/崗位實(shí)施證據(jù)制度索引合法合規(guī)資產(chǎn)安全財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)與營效效果率內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）5.1.2 流程編號 流程名稱1）流程圖內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控

7、制手冊（下冊）2）監(jiān)控矩陣業(yè)務(wù)流程名稱： 業(yè)務(wù)流程號碼：最后更新時(shí)間： 版本：監(jiān)控目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述監(jiān)控編號監(jiān)控活動(dòng)描述關(guān)鍵監(jiān)控/一般監(jiān)控人工/自動(dòng)預(yù)防性/檢查性監(jiān)控頻率責(zé)任部門/崗位實(shí)施證據(jù)制度索引合法合規(guī)資產(chǎn)安全財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)與營效效果率內(nèi)部控制手冊（下冊）內(nèi)部控制手冊（下冊）6 權(quán)限指引1、本表是以本建設(shè)單位為核心，反應(yīng)不同權(quán)限事項(xiàng)中，不同單位、部門或機(jī)構(gòu)所行使的權(quán)力；2、該表重點(diǎn)描述事項(xiàng)在本單位內(nèi)部的權(quán)限劃分，上、下單位不必進(jìn)行部門擴(kuò)展，僅作為單位體現(xiàn)該事項(xiàng)在1、本表是以本建設(shè)單位為核心，反應(yīng)不同權(quán)限事項(xiàng)中，不同單位、部門或機(jī)構(gòu)所行使的權(quán)力；2、該表重點(diǎn)描述事項(xiàng)在本單位內(nèi)部的權(quán)限劃分，上、下單位不必進(jìn)行部門擴(kuò)展，僅作為單位體現(xiàn)該事項(xiàng)在該單位的最高權(quán)限；3、該表最高層級描述至集團(tuán)公司，下至所屬各級單位。如不涉及集團(tuán)公司決策權(quán)限或下屬單位上報(bào)事項(xiàng)的，可刪除該列4、審批權(quán)限必須