物產(chǎn)中大：財務(wù)管理制度

1、物產(chǎn)中大集團(tuán)股份有限公司財務(wù)管理制度第一章 總則第一條為了規(guī)范集團(tuán)公司及各級子公司的經(jīng)營行為，切實保障股東合法權(quán)益，特制定本制度。第二條財務(wù)管理的目標(biāo)是：追求企業(yè)價值最大化和現(xiàn)金流量最優(yōu)化，充分發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢，促進(jìn)集團(tuán)各產(chǎn)業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。第三條財務(wù)管理的重點是：堅持以提高經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營運行質(zhì)量為中心，以資金管理和成本管理為重點，以價值鏈作業(yè)為過程，切實加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管 理基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格經(jīng)濟(jì)核算，強(qiáng)化內(nèi)部約束，有效控制經(jīng)營風(fēng)險。提高資金使用 效率，健全完善企業(yè)財務(wù)管理運行機(jī)制，推動企業(yè)全面科學(xué)管理，確保資產(chǎn)保值 增值。第四條本制度所稱集團(tuán)公司系指物產(chǎn)中大集團(tuán)股份有限公司（不含各級子公司）；子公

2、司系指集團(tuán)公司直接控股的公司；二級子公司系指由子公司控 制的公司；物產(chǎn)中大集團(tuán)系指集團(tuán)公司和各級子公司。第五條本制度適用于集團(tuán)公司和各級子公司。各級子公司在遵守本制度基礎(chǔ)上，可以根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營特點和實際情況制定具體的財務(wù)管理規(guī)定。第二章財務(wù)管理體制第六條為充分體現(xiàn)以產(chǎn)權(quán)為主要聯(lián)接紐帶的母子公司關(guān)系，從維護(hù)出資人的資本權(quán)益和實現(xiàn)集團(tuán)公司“一體兩翼”總體戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，同時有利于各 級子公司按照公司治理原則進(jìn)行經(jīng)營和管理，集團(tuán)內(nèi)部實行“會計政策統(tǒng)一制 定，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)獨立核算”的相對集中的財務(wù)管理體制。集團(tuán)公司及各級子公司財 務(wù)管理均納入集團(tuán)財務(wù)管理體系，執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，同時符合上市公司信 息披露的規(guī)

3、范和要求。第七條職責(zé)和權(quán)限劃分集團(tuán)公司設(shè)立財務(wù)資產(chǎn)管理部與資金運營管理中心（財務(wù)公司），分別負(fù)責(zé) 集團(tuán)范圍內(nèi)的會計管理、財務(wù)管理與資金管理；分別行使本制度所規(guī)定的屬于集 團(tuán)公司財務(wù)管理與資金管理范圍的職責(zé)和權(quán)力。(一)屬于集團(tuán)公司統(tǒng)一管理的職責(zé)權(quán)限：1.會計政策和會計信息管理制定集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)會計政策和會計核算辦法，并對各級子公司執(zhí)行國家財 經(jīng)法規(guī)和內(nèi)部管理制度等情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督；合理組織會計核算，真實、完整 反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。2 .資金管理(1 )根據(jù)集團(tuán)各產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要和行業(yè)特點，制定和落實穩(wěn)健的財務(wù)政策， 并通過合理的財務(wù)控制手段和財務(wù)杠桿，使公司保持適度的負(fù)債水平和合

4、理的現(xiàn) 金流量。建立健全有效的現(xiàn)金流管理體系，對現(xiàn)金流向的合法、合規(guī)性進(jìn)行審 核、監(jiān)督，提高現(xiàn)金運用的效率和效益。建立健全集團(tuán)一體化籌(融)資管理體系，統(tǒng)一銀行授信管理，統(tǒng)一 銀行賬戶管理，統(tǒng)一融資債券發(fā)行，統(tǒng)一資金調(diào)度，統(tǒng)一擔(dān)保資源安排，具體按 照集團(tuán)公司資金運營管理制度(辦法)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。投資管理(1 )投資行為包括以貨幣資金或以房屋、機(jī)器設(shè)備、物資等實物資產(chǎn)以及 以專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價出資，進(jìn)行的各種長期、短期投 資行為；利用自有資金或借款進(jìn)行基本建設(shè)、購買大型固定資產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備等行 為也作為投資管理。集團(tuán)公司對外投資須按公司章程和上市公司規(guī)則等有關(guān)規(guī)定程序?qū)徟?后

5、組織實施；各級子公司的投資行為均須按照集團(tuán)公司投資管理制度(辦法)、金融 管理制度(辦法)等規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后才能實施。對外擔(dān)保集團(tuán)公司及各級子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司擔(dān)保管理制度(辦法)的有關(guān)規(guī) 定，控制對外擔(dān)保。根據(jù)“控制擔(dān)保風(fēng)險，合理配置擔(dān)保資源，發(fā)揮抵押物效益 最大化，爭取信用額度最大化”的原則，集團(tuán)公司在遵循有關(guān)法規(guī)的前提下，對擔(dān)保統(tǒng)一管理。（1）集團(tuán)公司內(nèi)部擔(dān)保主要按股權(quán)關(guān)系安排，遵循平等、自愿和互信的原 則。在銀行認(rèn)可的情況下，子公司與其下轄公司進(jìn)行相互擔(dān)保，子公司下轄公司 之間相互擔(dān)保，以及子公司之間相互擔(dān)保，需經(jīng)資金運營管理中心協(xié)調(diào)，集團(tuán)公 司特別批準(zhǔn)。（2）擔(dān)保對象包括集團(tuán)

6、公司，子公司及其下轄公司以及資金納入集團(tuán)統(tǒng)一 管理的公司，經(jīng)集團(tuán)公司股東大會審議通過的各級參股企業(yè)，各級公司股東、實 際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)。集團(tuán)公司、子公司及其下轄公司未經(jīng)股東大會審議通過 不得為集團(tuán)以外的任何企業(yè)和個人提供擔(dān)保，房地產(chǎn)公司為購買房產(chǎn)業(yè)主辦理按 揭款提供的階段性擔(dān)保以及按揭平臺公司為汽車按揭業(yè)務(wù)提供有限擔(dān)保除外。（3）根據(jù)各子公司匯總上報的融資預(yù)算情況和集團(tuán)公司融資預(yù)算安排，資 金運營管理中心擬訂公司年度擔(dān)保計劃，報董事會審核，股東大會批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后 的年度擔(dān)保計劃由資金運營管理中心負(fù)責(zé)落實執(zhí)行，預(yù)算內(nèi)擔(dān)保由子公司及其下 轄公司自行審批。（4）抵押物原則上由各子公司內(nèi)部安排使用，但為發(fā)揮抵押物最大作用， 爭取銀行最優(yōu)惠政策需要時，資金運營管理中心有權(quán)在集團(tuán)公司范圍內(nèi)平衡商調(diào)。（5）被擔(dān)保企業(yè)須出具董事會及股東會決議，授權(quán)在擔(dān)保額度內(nèi)，全體股 東應(yīng)以其所擁有的股份所對應(yīng)的權(quán)益或公司財產(chǎn)提供反擔(dān)保，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì) 法律責(zé)任。（6）集團(tuán)公司內(nèi)部擔(dān)保實行有償擔(dān)保，擔(dān)保費率不分時間長短均按統(tǒng)一標(biāo) 準(zhǔn)執(zhí)行，擔(dān)保費原則由擔(dān)保企業(yè)按季度結(jié)算。財務(wù)組織管理財務(wù)組織管理主要是集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置，財務(wù)負(fù)責(zé)人的選派以及財務(wù)人 員的考核、管理;集團(tuán)財務(wù)資產(chǎn)管理部對各級財