生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子化申報(bào)操作流程

1、生產(chǎn)型企業(yè)-生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子化申報(bào)操作流程生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子化申報(bào)操作流程一、確定當(dāng)期（注意：指申報(bào)所屬期，如2006年01月，下同）出口銷售額錄入前的準(zhǔn)備工作：先整理外銷發(fā)票并與當(dāng)期記出口銷售明細(xì)賬的外銷發(fā)票核對(duì)，確定當(dāng)期應(yīng) 當(dāng)作為免抵退稅申報(bào)的外銷發(fā)票。進(jìn)出口部門制的用于報(bào)關(guān)的外銷發(fā)票，應(yīng)給財(cái)務(wù)二份，其中一份附記賬 憑證后作為記銷售明細(xì)賬的依據(jù)，一份作為申報(bào)免抵退稅的單證。財(cái)務(wù)入賬時(shí)，對(duì)一份作為申報(bào)免抵退稅 單證的外銷發(fā)票上注明記賬匯率，免抵退稅申報(bào)時(shí)按此匯率錄入；核算審核公式：當(dāng)期外銷發(fā)票金額+當(dāng)期 賬面調(diào)整數(shù)=當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表第7欄本月數(shù)以上是免抵退稅管理的起點(diǎn)、源頭，也是避

2、免出口貨物財(cái) 務(wù)不及時(shí)記銷售賬問題的關(guān)鍵。傳統(tǒng)的以收到外匯貨款時(shí)才記銷售賬，不僅是沒有必要的，也是有害的。 每年都有新出口企業(yè)出口貨物后，由于入賬不及時(shí)，導(dǎo)致管理混亂、逾期申報(bào)，不僅沒有享受到免抵退稅， 有的還視同內(nèi)銷補(bǔ)稅。然后，在當(dāng)期應(yīng)作為免抵退稅申報(bào)的所有外銷發(fā)票上逐一虛擬出口報(bào)關(guān)單號(hào)（規(guī)則 是6位申報(bào)所屬期+3位順序號(hào)+3位項(xiàng)號(hào)，如1、1等。為了簡(jiǎn)化錄入，一份外銷發(fā)票僅虛擬成一條記錄即 可，而不必考慮將來的報(bào)關(guān)單狀況。）、核銷單號(hào)（規(guī)則是6位申報(bào)所屬期+3位順序號(hào)，如200609001等）、 代理出口貨物證明號(hào)（規(guī)則是6位申報(bào)所屬期+4位順序號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)，如1等）。查真實(shí)的報(bào)關(guān)單號(hào)、商品

3、 代碼等成本較高，并且，如果不準(zhǔn)確同虛擬沒什么區(qū)別；另外，當(dāng)期出口能全部取得報(bào)關(guān)單的可能性也不 大。外銷發(fā)票是記賬的依據(jù)，又是海關(guān)制報(bào)關(guān)單的依據(jù)，也是申報(bào)免抵退稅的單證之一。因此，在管理上 應(yīng)給予足夠的重視。完成了以上工作，就可以在“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”菜單操作。注意：C類企業(yè)“單證 不齊標(biāo)志”一律錄入：8日；代理出口貨物證明“單證不齊標(biāo)志”錄入一律為D當(dāng)期賬面調(diào)整數(shù)（包括沖減運(yùn)保 傭、退運(yùn)等），也在“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”菜單操作，報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷單號(hào)虛擬規(guī)則按申報(bào)年月加序號(hào) 900錄入（如1、200601900），在“出口發(fā)票”欄注明“賬面調(diào)整數(shù)”或“沖減運(yùn)保傭”字樣，商品代碼按出口貨 物

4、錄入，出口數(shù)量不錄，出口銷售額美元須錄入。注意“單證不齊標(biāo)志”錄入一律為空（表示視同當(dāng)期出口 當(dāng)期收齊并參予當(dāng)期免抵退稅的計(jì)算，此筆記錄以后不用再申報(bào)處理了）。當(dāng)期出口當(dāng)期收齊（一般因?yàn)?無信息或未取得單證原件，不大可能做到），也在“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”菜單操作，注意“單證不齊標(biāo)志” 錄入一律為空。若預(yù)審發(fā)現(xiàn)無信息，先作“撤銷巳申報(bào)數(shù)據(jù)”；再點(diǎn)擊“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊“修改”， 將“單證不齊標(biāo)志BH”加上，保存即可。由以上基礎(chǔ)數(shù)據(jù)生成的表是“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì) 表（寸）出口貨物”，由系統(tǒng)自動(dòng)生成，無須錄入，無須修改。注意本環(huán)節(jié)相關(guān)會(huì)計(jì)核算的要求：生產(chǎn)企業(yè) 出口貨物的退稅

5、稅率與征稅稅率不一致的，應(yīng)在日常核算時(shí)與出口銷售額同步制作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分 錄，并在增值稅納稅申報(bào)表附表（二）18欄反映。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)算公式：免抵退銷售額*征退稅率差-上 期結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減額-本期不免抵扣抵減額= A1、當(dāng)A0時(shí)，A為本期“不得（免）抵扣稅額”數(shù)據(jù)，據(jù)此作 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)處理（正確的做法）；如不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)處理（為錯(cuò)誤的做法），會(huì)造成與免抵 退稅申報(bào)匯總表相關(guān)內(nèi)容不同步；。2、當(dāng)A0時(shí)，A為“結(jié)轉(zhuǎn)下期不免抵減額”數(shù)據(jù)，不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 會(huì)計(jì)處理（正確的做法）；如按負(fù)數(shù)全部作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)處理，為（錯(cuò)誤的做法），會(huì)造成與免抵退 稅申報(bào)匯總表相關(guān)內(nèi)容不同步；出口企業(yè)當(dāng)

6、期單證不齊免抵退銷售額小于（海運(yùn)費(fèi)+退運(yùn)+其他為負(fù)數(shù)的 當(dāng)期賬面調(diào)整數(shù)+辦理進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明）時(shí)，應(yīng)按上述正確的做法”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。使企業(yè)的賬面、增值稅納稅申報(bào)表附表（二）18欄、免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入的增值稅納稅申報(bào)表、免抵退稅申報(bào) 系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的免抵退稅申報(bào)匯總表、退稅機(jī)關(guān)審核系統(tǒng)的電子增值稅納稅申報(bào)表、退稅機(jī)關(guān)審核系 統(tǒng)的免抵退稅申報(bào)匯總表相關(guān)內(nèi)容保持同步。根據(jù)免抵退稅申報(bào)審核系統(tǒng)的特點(diǎn)，在一個(gè)會(huì)計(jì)月份內(nèi)，若進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出總合計(jì)為負(fù)數(shù)時(shí)，一般不作會(huì)計(jì)分錄，其負(fù)差留待下月在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出中繼續(xù)抵減。 二、確定的當(dāng)期（注意：指申報(bào)所屬期，如2006年01月，下同）出口銷售額是否正確的復(fù)核方法在

7、基礎(chǔ) 數(shù)據(jù)采集時(shí)，因錄入?yún)R率與記賬匯率尾數(shù)（賬應(yīng)當(dāng)是對(duì)的）不一致，形成當(dāng)期出口銷售額大于或小于賬面 出口銷售額的差額部分，可先在申報(bào)系統(tǒng)“撤消巳申報(bào)數(shù)據(jù)”，找一條記錄直接修改人民幣金額，保存即可。 確定的出口銷售額是否正確的一般復(fù)核公式：“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（小出口貨物”12 欄合計(jì)數(shù)=當(dāng)期賬面出口銷售額=當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表第7欄本月數(shù)三、確定前期出口當(dāng)期收齊退稅單證 銷售額完成當(dāng)期出口業(yè)務(wù)的錄入操作后，就可以對(duì)收齊前期的出口單證進(jìn)行操作了。根據(jù)前期出口（注意：指申報(bào)所屬期以前月份巳向退稅機(jī)關(guān)辦理了單證不齊免抵退稅申報(bào)的出口業(yè)務(wù)，如200601、200611等，下 同）的外銷

8、發(fā)票收集對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單、核銷單、代理出口貨物證明（僅代理的提供），然后，按以下兩個(gè)原 則處理：A、同一筆業(yè)務(wù)只能選擇其中一種操作方式；B、必須符合操作的條件。1.采用直接收齊（前期）出口單證明細(xì)錄入操作。采用本操作的條件是：前期出口當(dāng)期收齊退稅單證與原不齊 申報(bào)相比，未發(fā)生變化或僅報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷單號(hào)、代理出口貨物證明號(hào)發(fā)生變化（含虛擬變真實(shí)）。方法: 點(diǎn)擊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一“收齊出口單證明細(xì)錄入”、再點(diǎn)擊“修改”，所屬期由系統(tǒng)自動(dòng)生成，錄入序號(hào)修改 報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷單號(hào)、代理出口貨物證明號(hào)。由以上基礎(chǔ)數(shù)據(jù)生成的表是生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào) 明細(xì)表（小收齊單證”，由系統(tǒng)自動(dòng)生成，無須錄入，無須修改。

9、2.采用沖減、重新錄入二步法操作：前 期出口當(dāng)期收齊退稅單證的，與原不齊申報(bào)相比，出口日期、商品代碼、數(shù)量、金額等主要內(nèi)容發(fā)生變化 的，或者原不齊時(shí)虛擬的報(bào)關(guān)單只有一個(gè)項(xiàng)號(hào)（1條）但收齊的真實(shí)報(bào)關(guān)單上有一個(gè)以上項(xiàng)號(hào)（多條）的， 以及代理證明無信息需要人工挑過的，必須采用本操作；前期出口當(dāng)期收齊退稅單證的，與原不齊申報(bào)相 比，主要內(nèi)容未發(fā)生變化的也可采用本操作。本操作方法的優(yōu)點(diǎn)：一旦預(yù)審或正式申報(bào)發(fā)現(xiàn)無信息、有錯(cuò) 誤，可以方便地返回修改；沒有錯(cuò)誤的，與在收齊出口單證明細(xì)錄入”中點(diǎn)擊“修改”操作的結(jié)果完全相同。 因此，它既是一種通用錄入法，又是一種安全錄入法。操作步驟如下：第一步：點(diǎn)擊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

10、二生成 出口貨物沖減明細(xì)”，找到該條記錄，點(diǎn)擊紅色按鈕“沖減出口”，找到句是否先收齊單證再做沖減”，單擊 其左邊的小方框，將寸去掉，變成“是否先收齊單證再做沖減”一這是核心步驟！否則，申報(bào)后在審核系統(tǒng) 將無法通過，肯定要返工。第二步：點(diǎn)擊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，再點(diǎn)擊“增加”，錄入 正確數(shù)據(jù)，其“單證不齊標(biāo)志”須為空（表示視同當(dāng)期出口當(dāng)期收齊）。3.特殊原因采用沖減一步法操作：前 期出口逾期未申報(bào)等原因需要轉(zhuǎn)作征稅的，要在當(dāng)期進(jìn)行負(fù)數(shù)沖減時(shí)，可以通過此功能自動(dòng)生成相應(yīng)的沖 減記錄。以上通過“一”或者“一”與“三”的操作，點(diǎn)擊“免抵退稅申報(bào)/生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，生成明細(xì)申報(bào)數(shù) 據(jù)

11、（如200601MX）軟盤。由以上基礎(chǔ)數(shù)據(jù)生成的表是“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（5出口 貨物”，由系統(tǒng)自動(dòng)生成，無須錄入，無須修改。沒有明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)即出口貨物銷售額零申報(bào)的：指當(dāng)月既 沒有免抵退稅出口額（有當(dāng)期賬面調(diào)整數(shù)的除外），也沒有收齊前期單證，且增值稅納稅申報(bào)表第7欄為 零的?？梢圆贿M(jìn)行以上“一”或者“一與三”的操作，不需形成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)（如200601MX）。直接進(jìn)行下面 “八”、“九”的操作。四、常見的操作錯(cuò)誤1、代理出口業(yè)務(wù)按自營(yíng)出口業(yè)務(wù)的規(guī)則錄入。代理出口業(yè)務(wù)必須 錄入代理出口貨物證明號(hào)，不需要錄入報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷單號(hào)；2、“單證不齊標(biāo)志”僅為B或H，造成免抵退 稅申報(bào)明

12、細(xì)表上缺報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷單號(hào)；3、預(yù)審后系統(tǒng)自動(dòng)將當(dāng)期賬面調(diào)整數(shù)的“單證不齊標(biāo)志”置為B， 沒有通過申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)處理設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志,點(diǎn)擊紅色按鈕“信息不齊”將B清空；誤作“用稅務(wù) 機(jī)關(guān)預(yù)審后的反饋信息更新出口貨物明細(xì)表中的信息不齊標(biāo)志”的，比照處理。4、報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷單號(hào)、 商品代碼、代理證明號(hào)錄錯(cuò)或不符合規(guī)則。如：報(bào)關(guān)單號(hào)按“預(yù)錄入編號(hào)”未按“海關(guān)編號(hào)”錄入；“海關(guān)編號(hào)” 超過9位的未取后9位錄入；報(bào)關(guān)單多碼、少碼、顛倒；報(bào)關(guān)單未按9位+項(xiàng)號(hào)”規(guī)則錄入。5、收齊前期 出口單證或收齊當(dāng)期出口單證，未將進(jìn)料加工貿(mào)易方式出口報(bào)關(guān)單上的海關(guān)登記手冊(cè)號(hào)錄入。6、對(duì)同一X 報(bào)關(guān)單同時(shí)采用兩種方法

13、操作。如：?jiǎn)巫C不齊申報(bào)的報(bào)關(guān)單上有3項(xiàng)出口貨物，收齊發(fā)現(xiàn)報(bào)關(guān)單上第2項(xiàng) 商品代碼（或金額）有錯(cuò)誤，對(duì)第2項(xiàng)采用“沖減、重新補(bǔ)錄”操作，對(duì)第1、3項(xiàng)采用直接收齊（前期）出 口單證明細(xì)錄入操作。應(yīng)對(duì)第1、2、3項(xiàng)都采用“沖減、重新補(bǔ)錄”操作。7、明細(xì)數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)生成后， 明細(xì)數(shù)據(jù)又進(jìn)行了修改但匯總數(shù)據(jù)未作先刪除再重新生成的處理。8、軟盤生成失敗，數(shù)據(jù)為空。向國(guó)稅機(jī) 關(guān)正式申報(bào)的軟盤，應(yīng)通過WINDOWS雙擊A:盤打開檢驗(yàn)，如果發(fā)現(xiàn)文件大小為0或很小的，就是空盤或 是沒有數(shù)據(jù)的文件夾。要重新生成一次。五、預(yù)審的重大意義預(yù)審是確保正式申報(bào)正確無誤的測(cè)試工序， 也是提高申報(bào)質(zhì)量的有效手段。把它當(dāng)著形式

14、或任務(wù)看待，那就無意義了。為了防止正式申報(bào)出現(xiàn)錯(cuò)誤后 退回返工，一定要學(xué)會(huì)查看預(yù)審疑點(diǎn)并記載每月新的預(yù)審疑點(diǎn)及稅務(wù)機(jī)關(guān)的意見，知道該如何處理。預(yù)審 后，在申報(bào)系統(tǒng)/反饋信息處理/稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入；在申報(bào)系統(tǒng)/反饋信息處理/稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢/ 預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢：對(duì)合理的疑點(diǎn)，出口企業(yè)不要處理，稅務(wù)機(jī)關(guān)在審核系統(tǒng)中將給予人工挑過；對(duì) 錄入錯(cuò)誤或不合理的疑點(diǎn)，進(jìn)行修改、刪除或請(qǐng)示稅務(wù)機(jī)關(guān)處理，也可以和其他企業(yè)交流。對(duì)報(bào)關(guān)單無信 息“E海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報(bào)關(guān)單號(hào)（）”、商品代碼信息不符的（虛擬的除外），千萬不要做正式申報(bào)，正式申報(bào)肯定要返工。凡正式申報(bào)后需要返工的，因時(shí)間緊迫，原則上按單證不齊

15、重新申報(bào)，直接報(bào)送市 局進(jìn)出口科。沒有明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)即出口貨物銷售額零申報(bào)的，也可以不進(jìn)行預(yù)審，直接將生成的匯總申報(bào) 數(shù)據(jù)進(jìn)行正式申報(bào)。六、預(yù)審和正式申報(bào)的時(shí)間要盡量提前1、一旦申報(bào)不成功，有了回旋余地；2、集中 月底申報(bào)，稅務(wù)部門工作量大（要逐戶地經(jīng)過人工審核、電子審核、市局領(lǐng)導(dǎo)審批、蓋章、分解資料等工 序），時(shí)間緊，難以審?fù)?；同時(shí)，如果企業(yè)在申報(bào)的當(dāng)月月底內(nèi)拿不到退還的審批表，也影響企業(yè)根據(jù)審 批結(jié)果在申報(bào)的當(dāng)月內(nèi)及時(shí)調(diào)賬和下月準(zhǔn)確地辦理納稅申報(bào);還影響企業(yè)在當(dāng)月取得退稅款。3.理想的時(shí)間 安排是：月底錄入明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，下月初2日前預(yù)審，根據(jù)預(yù)審疑點(diǎn)調(diào)整預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)；增值稅納稅申報(bào)盡 力提前，

16、再錄入增值稅納稅申報(bào)表；11日前進(jìn)行正式申報(bào)（最遲不得超過省局規(guī)定的15日）。七、預(yù)審 和正式申報(bào)后發(fā)現(xiàn)問題的處理1、前期出口當(dāng)期收齊退稅單證，誤作信息齊全采用“修改”操作的，先在申報(bào)系統(tǒng)“撤消已申報(bào)數(shù)據(jù)”，再點(diǎn)擊“收齊出口單證明細(xì)錄入”、再點(diǎn)擊紅色按鈕“撤銷接單” 即可。2、用沖減、重新錄入二步操作的：先在申報(bào)系統(tǒng)“撤消已申報(bào)數(shù)據(jù)”，點(diǎn)擊“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”將生成沖減的記錄和重新錄入的記錄刪除。3、在“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中操作的記錄，發(fā)現(xiàn)的任何錯(cuò)誤，都可以先通過申報(bào)系統(tǒng)“撤消已申報(bào)數(shù)據(jù)”，再在“出口貨物明細(xì)申報(bào) 錄入”中點(diǎn)擊“修改”。4、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一“生成出口貨物沖減明細(xì)”，沒有將

17、句是否先收齊單證再做沖減”變成“口是否先收齊單證再做沖減”的。點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，將生 成沖減的記錄和重新錄入的記錄刪除；再點(diǎn)擊“收齊出口單證明細(xì)錄入”，找到該條記錄，再點(diǎn)擊紅色按鈕“撤 銷接單”；然后，再按正確的程序重新操作。5、不屬于以上的其他類型的錯(cuò)誤，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定無法挽回 的操作錯(cuò)誤，只有進(jìn)行申報(bào)系統(tǒng)初始化，再導(dǎo)入上月備份數(shù)據(jù)。6、發(fā)現(xiàn)無信息的。出口報(bào)關(guān)單無信息：出 口企業(yè)在中國(guó)電子口岸數(shù)據(jù)報(bào)送正常的前提下，對(duì)報(bào)關(guān)單超過2天（口岸數(shù)據(jù)報(bào)送一國(guó)家數(shù)據(jù)處理中心一 國(guó)家稅務(wù)總局一XX省局一XX市局，一般只要2天）仍未核對(duì)上電子信息的，及時(shí)填報(bào)出口報(bào)關(guān)單無電子 信息報(bào)

18、告單（自制）或持復(fù)印件到退稅機(jī)關(guān)通過國(guó)家稅務(wù)總局內(nèi)部辦公網(wǎng)查詢是否有信息；沒有口岸電 子結(jié)關(guān)信息的，應(yīng)及時(shí)與海關(guān)聯(lián)系解決。代理出口貨物證明無信息的，持復(fù)印件到退稅機(jī)關(guān)通過發(fā)函解決。 7、發(fā)現(xiàn)的其他問題，請(qǐng)到退稅機(jī)關(guān)咨詢。八、增值稅納稅申報(bào)表明細(xì)錄入以征稅機(jī)關(guān)蓋章的增值稅納稅 申報(bào)表為錄入依據(jù)，除上期錄入錯(cuò)誤需要在本次補(bǔ)正的外，一般不得更改。生產(chǎn)企業(yè)在申報(bào)系統(tǒng)，基礎(chǔ)數(shù) 據(jù)采集一增值稅納稅申報(bào)表錄入”錄入的數(shù)據(jù)不合格率很高。請(qǐng)仔細(xì)對(duì)照申報(bào)系統(tǒng)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一增值稅 納稅申報(bào)表錄入”界面下端的“數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明”，按“數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明”的要求錄入。九、免抵退稅申報(bào)匯總表錄 入正式申報(bào)時(shí)生成明細(xì)申報(bào)、增值稅納

19、稅申報(bào)表錄入后，進(jìn)入“免抵退稅申報(bào)匯總表錄入”界面，直接點(diǎn)擊“增 加”，然后回車，系統(tǒng)自動(dòng)生成生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表，無須錄入、無須修改。修改將 不能通過稅務(wù)審核，是做無用功！如果明細(xì)申報(bào)或增值稅納稅申報(bào)表錄入后又發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)將系統(tǒng)自動(dòng)生 成的原免抵退稅申報(bào)匯總表刪除，再重復(fù)操作一次。以上通過“八”和“九”的操作，再點(diǎn)擊“免抵退稅申報(bào)/ 生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)（如200601HZ）軟盤。十、免抵退稅申報(bào)初審公式免抵退稅申報(bào) 是否正確，可用以下初審公式檢測(cè)：當(dāng)期賬面出口銷售額=當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表第7欄本月數(shù)=“生產(chǎn)企業(yè) 出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（寸）出口貨物”12欄

20、合計(jì)數(shù)=當(dāng)期免抵退稅申報(bào)匯總表2A欄“當(dāng)期數(shù)”免抵退 稅申報(bào)明細(xì)表15欄合計(jì)數(shù)（出口銷售額乘征退稅率之差的合計(jì)數(shù)）與賬面記載的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、增值稅納 稅申報(bào)表附列資料（表二）18欄邏輯關(guān)系相符。凡是不符的，出口企業(yè)辦稅員要查明原因，掌握解決辦法。 解決辦法的原則：賬面、增值稅納稅申報(bào)表、免抵退稅申報(bào)明細(xì)表三者關(guān)系緊密的；免抵退稅申報(bào)明細(xì)表 與賬面、增值稅納稅申報(bào)表不一致的，可以通過免抵退稅申報(bào)匯總表2C、15C欄差額反映；審批的免抵退 稅申報(bào)匯總表2C、15C欄差額，通過審批當(dāng)月及時(shí)調(diào)賬或調(diào)表，在下期免抵退稅申報(bào)匯總表2C、15C欄 差額必然反映為零（下期新增除外）。十一、免抵退稅申報(bào)表的份數(shù)

21、（以下三種情形均要：附增值稅納 稅申報(bào)表、增值稅納稅申報(bào)表附表資料（表二）的復(fù)印件各1份，由市局進(jìn)出口科存檔；狀申報(bào)軟 盤，辦稅服務(wù)中心將申報(bào)軟盤內(nèi)的明細(xì)和匯總數(shù)據(jù)分別讀入退稅審核系統(tǒng)后退還企業(yè)；不使用申報(bào)軟盤的 企業(yè)，可以用可移動(dòng)U盤（須建立文件夾，如20060401SB代替）。（一）出口貨物銷售額零申報(bào)的：指 當(dāng)月既沒有免抵退稅出口額（有當(dāng)期賬面調(diào)整數(shù)的除外），也沒有收齊前期單證，且增值稅納稅申報(bào)表第 7欄為零的。也應(yīng)按規(guī)定申報(bào)，持“免抵退稅申報(bào)匯總表”3份（退企業(yè)2份，市局留1份）。辦稅服務(wù)中心 對(duì)匯總表加蓋受理章后，退2份給企業(yè)，1份匯總表及其他資料轉(zhuǎn)市局進(jìn)出口科存檔；（二）免抵退稅稅

22、 額零申報(bào)的：指當(dāng)月有免抵退稅出口額，計(jì)算結(jié)果是免抵稅和退稅同時(shí)為零。匯總表3份（審批后退企業(yè) 2份，市局留1份），明細(xì)表2份（審批后退企業(yè)1份，市局留1份）。辦稅服務(wù)中心受理轉(zhuǎn)市局進(jìn)出口 科審批。（三） 申報(bào)僅有免抵稅的，比照第二條處理。（四）申報(bào)有退稅稅額的：指有退稅、或既有免 抵稅又有退稅的。匯總表5份（審批后退企業(yè)2份，金庫1份，開票依據(jù)1份，市局留1份），明細(xì)表2份 （審批后退企業(yè)1份，市局留1份）.辦稅服務(wù)中心受理轉(zhuǎn)進(jìn)出口科審批。三縣出口企業(yè)在縣局申報(bào)，由 縣局轉(zhuǎn)報(bào)市局進(jìn)出口科審批。申報(bào)的匯總表、明細(xì)表除以上規(guī)定的份數(shù)外再增加1份，市局審批后退縣局 存檔。為方便及時(shí)聯(lián)系，解決審核過

23、程中發(fā)現(xiàn)的問題，請(qǐng)?jiān)凇懊獾滞硕惿陥?bào)匯總表”經(jīng)辦人后面手工填上聯(lián) 系或手機(jī)。沒填聯(lián)系、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人未簽字或蓋章、企業(yè)未蓋公章、以及份數(shù)不夠的，辦稅服 務(wù)中心不受理申報(bào)。為了規(guī)X、統(tǒng)一、方便簽字，請(qǐng)使用自動(dòng)復(fù)寫的微機(jī)專用打印紙。辦稅員正式申報(bào)前， 請(qǐng)按以上要求仔細(xì)檢查一次。十二、正式申報(bào)收齊的單證資料裝訂順序（一）配單順序：以出口相關(guān)聯(lián)的 核銷單、報(bào)關(guān)單、外銷發(fā)票和有關(guān)證明材料為順序，歸并為一套資料（又稱“配單”）；依此類推，再進(jìn)行 下一套的歸并。（二）按照打印的生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表的順序號(hào)整理配單；使裝訂后的 單證資料與申報(bào)明細(xì)表的順序一致，便于加快審核速度。（三）到退稅

24、機(jī)關(guān)領(lǐng)取統(tǒng)一封面，按照先當(dāng)期收 齊、后收齊前期單證的兩大部分的順序合并裝訂。注意：封面上的“申報(bào)資料編號(hào)”由退稅機(jī)關(guān)統(tǒng)一填寫； 其他項(xiàng)目企業(yè)必須填寫，“所屬期 年 月”封面與匯總表應(yīng)保持一致。（四）單證資料由市（縣）國(guó)稅機(jī)關(guān) 存檔。十三、每月備份每月收到稅務(wù)機(jī)關(guān)審批表、進(jìn)行下期錄入前，應(yīng)將上月審核通過的數(shù)據(jù)，通過系統(tǒng) 維護(hù)/系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”備份到C盤。為減少C盤占用，每月應(yīng)覆蓋上月備份數(shù)據(jù)。這是預(yù)防申報(bào)失敗的最后 一道防線。必須學(xué)會(huì)備份，形成備份習(xí)慣。十四、根據(jù)退稅機(jī)關(guān)的審批結(jié)果及時(shí)調(diào)賬企業(yè)的免抵退稅申報(bào) 匯總表有免抵退稅額的，應(yīng)于當(dāng)月最后一天上午（節(jié)假日提前）到辦稅服務(wù)中心取回審批表；最后一天

25、特 殊情況未收到審批表的，暫根據(jù)申報(bào)數(shù)或查詢的結(jié)果調(diào)賬。1、每個(gè)月免抵退稅申報(bào)匯總表上2C、15C欄 一般為空即無差額，否則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶到下期；因此，發(fā)現(xiàn)有差額，一定要找出產(chǎn)生的原因，一定要找到 解決辦法，使它在下個(gè)月的申報(bào)中不再重復(fù)出現(xiàn)。免抵退稅申報(bào)匯總表2C、15C欄的差額，應(yīng)按免抵退稅 申報(bào)匯總表下端注2的要求，查明原因后，該調(diào)賬的調(diào)賬，該調(diào)表的調(diào)表。2、免抵退稅申報(bào)匯總表上退稅 機(jī)關(guān)審批的免抵稅額、應(yīng)退稅額，應(yīng)在審批的當(dāng)月調(diào)賬，以確保下月申報(bào)的準(zhǔn)確。其中有應(yīng)退稅額的，無 論是否收到退稅款，都應(yīng)在下月的增值稅納稅申報(bào)表15欄本月數(shù)中反映。這分別是確保當(dāng)月、下月能正常 申報(bào)的前提條件。切記

26、！出口企業(yè)未按以上要求調(diào)賬、增值稅納稅申報(bào)表14欄、15欄本月數(shù)中應(yīng)填未填 的，三大系統(tǒng)整合后將無法正常通過申報(bào)。十五、企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)與稅務(wù)審核系統(tǒng)的區(qū)別和聯(lián)系1、單機(jī)操 作與網(wǎng)絡(luò)操作；2、自由開放式與比對(duì)嚴(yán)控式。企業(yè)在申報(bào)系統(tǒng)可以任意地操作；稅務(wù)審核系統(tǒng)記錄了企業(yè) 月月申報(bào)的數(shù)據(jù)并作為歷史數(shù)據(jù)，不能修改、刪除；收齊前期出口單證申報(bào)數(shù)據(jù)，將與申報(bào)的歷史數(shù)據(jù)、 進(jìn)出口報(bào)關(guān)單信息、代理出口貨物證明信息、出口退稅稅率庫等比對(duì)，產(chǎn)生嚴(yán)重的錯(cuò)誤系統(tǒng)將無法繼續(xù)運(yùn) 行下個(gè)程序、進(jìn)不了歷史庫、產(chǎn)生不了免抵退稅數(shù)據(jù)；人工挑過的業(yè)務(wù)，可以查詢，該不該挑過一目了然。 3、兩個(gè)系統(tǒng)又是聯(lián)系的，申報(bào)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)保存在審核系

27、統(tǒng)歷史庫中。因此，在一個(gè)申報(bào)年度內(nèi)，申報(bào)系統(tǒng) 數(shù)據(jù)不可丟失，特別是申報(bào)的單證不齊數(shù)據(jù)，以便審核系統(tǒng)識(shí)別。十六、出口貨物在兩個(gè)年度的劃分界限 上年的出口貨物執(zhí)行上年的退稅政策，下年的出口貨物執(zhí)行下年的退稅政策。另外，生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申 報(bào)數(shù)據(jù)與生產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表聯(lián)系非常緊密。因此，兩個(gè)年度的出口貨物必須分開申報(bào)，不能混 合申報(bào)。生產(chǎn)企業(yè)2005年12月份出口的貨物，要以外銷發(fā)票為線索，參照口岸電子結(jié)關(guān)信息反映的出口 日期（委托代理出口的向代理單位查詢），凡出口日期”是2005年的，必須入2005年賬并作為2005年出 口業(yè)務(wù)辦理免抵退稅申報(bào)；凡“出口日期”是2006年的，必須入2006年

28、賬并作為2006年出口業(yè)務(wù)辦理免抵 退稅申報(bào)。如企業(yè)賬務(wù)處理與本規(guī)定不符的，應(yīng)按本規(guī)定的要求進(jìn)行調(diào)賬（皖國(guó)稅函2003780號(hào)）， 以便與我省正常運(yùn)行的免抵退稅管理方式接軌。辦稅員要與本企業(yè)進(jìn)出口部門保持聯(lián)系，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯 報(bào)取得支持，既要避免損失，又要避免給今后申報(bào)增添困難。每年年底都要重視此事，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，也就是 年度賬關(guān)門的前提條件-必須準(zhǔn)確劃分當(dāng)年應(yīng)入賬的出口貨物銷售額。對(duì)屬于委托代理出口貨物的業(yè)務(wù)， 外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在出口報(bào)關(guān)單右上角注明的“出口日期”起30日內(nèi)到退稅機(jī)關(guān)開具代理出口貨物證明，逾期開具委托方將無法在規(guī)定的申報(bào)期內(nèi)收到代理證明信息；生產(chǎn)企業(yè)要主動(dòng)與外貿(mào)公司聯(lián)系，盡快取得代 理

29、出口貨物證明。十七、出口貨物在兩個(gè)年度劃分出現(xiàn)錯(cuò)誤且上年賬巳關(guān)門的處理發(fā)現(xiàn)報(bào)關(guān)單“出口日期” 是2005年但企業(yè)未在2005年度入出口銷售賬，而是入2006年賬的。在清算期內(nèi)企業(yè)正式文件報(bào)告退稅機(jī) 關(guān)，經(jīng)退稅機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，企業(yè)仍作為2005年出口業(yè)務(wù)辦理免抵退稅申報(bào)（所屬期標(biāo)識(shí)2005）；申報(bào)2006年 的免抵退稅銷售額小于納稅申報(bào)表上的免抵退稅銷售額的，附企業(yè)正式文件報(bào)告的復(fù)印件說明（每個(gè)月都 要附送，以便審核人員排除疑點(diǎn)）；征退稅率差的調(diào)整：納稅申報(bào)表附表（二）18欄、其他欄分析填列， 使結(jié)果既不影響納稅申報(bào)表又不影響免抵退稅申報(bào)表。發(fā)現(xiàn)報(bào)關(guān)單“出口日期”是2006年但企業(yè)誤入2005 年銷售

30、賬的。企業(yè)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理：紅字沖原銷售記錄后再作一筆2006年出口銷售記錄；免 抵退稅申報(bào)系統(tǒng)，分別錄入一筆當(dāng)期賬面調(diào)整數(shù)（單證不齊）、2006年當(dāng)期出口貨物（所屬期標(biāo)識(shí)2006）。 申報(bào)2006年的免抵退稅銷售額大于納稅申報(bào)表上的免抵退稅銷售額的，附企業(yè)正式文件報(bào)告的復(fù)印件說 明。十八、應(yīng)清算備案出口貨物X圍的界定及上年政策參考生產(chǎn)企業(yè)2006年1月份正式申報(bào)報(bào)所屬期200512 后，對(duì)2005年度所有未作單證齊全申報(bào)的出口貨物（逾期轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅的除外），就是清算期備案退稅業(yè)務(wù)。 生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)報(bào)關(guān)單沒有電子信息的，請(qǐng)將報(bào)關(guān)單號(hào)、企業(yè)代碼打印報(bào)進(jìn)出口科聯(lián)系解決。海關(guān)傳 輸、企業(yè)

31、口岸電子報(bào)送、市局接收三個(gè)環(huán)節(jié)都與報(bào)關(guān)單有沒有電子信息緊密聯(lián)系。2004年清算規(guī)定：對(duì)巳 備案的2004年出口貨物，仍應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定的申報(bào)期限，在報(bào)關(guān)出口之日（以出口貨物報(bào)關(guān)單出口退稅 專用上注明的“出口日期”為準(zhǔn)）起90日內(nèi)收齊單證，使用清算軟件向國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)退（免）稅。申報(bào)截 止時(shí)間為：外貿(mào)企業(yè)2005年3月31日前；生產(chǎn)企業(yè)2005年4月11日前。為區(qū)分生產(chǎn)企業(yè)2005年與2006 年出口貨物的免抵退稅額，具體按以下方法辦理：1.先將計(jì)算的2005年出口貨物免抵退稅總額與生產(chǎn)企 業(yè)“期未留抵稅額”比較計(jì)算，確定2005年出口貨物的退稅額及免抵稅額。2.其次將生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)的2006 年出口

32、貨物免抵退稅總額與上述計(jì)算后的剩余“期未留抵稅額”進(jìn)行比較計(jì)算，確定2006年出口貨物的退稅 額及免抵稅額。巳備案的2005年出口貨物，在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)未申報(bào)的、或在規(guī)定期限內(nèi)核銷單仍未核 銷的、或核銷單經(jīng)退稅部門審核有誤的，退稅機(jī)關(guān)對(duì)巳辦理的退稅款一律追回，未辦理退稅的不再辦理， 征稅機(jī)關(guān)對(duì)生產(chǎn)企業(yè)按內(nèi)銷貨物予以補(bǔ)稅。十九、關(guān)于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)1先進(jìn)行海關(guān)登記手冊(cè)登記錄入； 2進(jìn)口料件金額按購進(jìn)法，根據(jù)入材料賬金額；在免抵退稅申報(bào)的同時(shí)，結(jié)合進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入；打印2份 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表、生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明（退稅機(jī)關(guān)審批后退企 業(yè)1份），并將進(jìn)口報(bào)關(guān)單復(fù)印件按生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)

33、料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表的順序裝訂成冊(cè)（退稅機(jī) 關(guān)存檔），與其他免抵退稅資料一并申報(bào)。3海關(guān)登記手冊(cè)核銷：手冊(cè)核銷時(shí)，進(jìn)口總值、出口總值自動(dòng) 彈出；打印2份生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷申請(qǐng)表（退稅機(jī)關(guān)審批后退企業(yè)1份）；附海關(guān) 登記手冊(cè)（海關(guān)有記錄的部分）復(fù)印件或海關(guān)核銷結(jié)案通知書復(fù)印件1份。在手冊(cè)核銷之前，可以進(jìn)行進(jìn) 料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)的不齊和收齊免抵退稅申報(bào)；必須全部進(jìn)口完畢、出口完畢、單證齊全、海關(guān)巳核銷的 條件完全具備時(shí)，進(jìn)行手冊(cè)核銷。4不付匯的客供輔料進(jìn)口額：手冊(cè)不登記、出口不錄入報(bào)關(guān)單上的手冊(cè) 號(hào)（同時(shí)，必須附相關(guān)證明材料）。5、生產(chǎn)企業(yè)上年已申請(qǐng)開具生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明

34、并參與“免、抵、退”稅計(jì)算，本年度有出口的，應(yīng)在申報(bào)系統(tǒng)“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”中辦理補(bǔ)充登記， 并對(duì)進(jìn)料手冊(cè)進(jìn)行人工核銷。二十、因申報(bào)、審核系統(tǒng)銜接問題，生產(chǎn)企業(yè)來料加工貿(mào)易免稅證明暫 不實(shí)行計(jì)算機(jī)管理。二十一、生產(chǎn)企業(yè)巳審核的免抵退稅出口貨物發(fā)生退運(yùn)的，退運(yùn)前申請(qǐng)出具退運(yùn)巳 辦結(jié)稅務(wù)證明以便到海關(guān)辦理手續(xù)的，當(dāng)年出口發(fā)生退運(yùn)，出具退運(yùn)巳辦結(jié)稅務(wù)證明，企業(yè)下月按“賬 面調(diào)整數(shù)”錄入處理，在備注欄注明“退運(yùn)氣 屬于上年出口的，先補(bǔ)稅后出具（CTAIS 出口退稅收回中開 具稅收繳款書），企業(yè)應(yīng)在收到巳補(bǔ)稅退運(yùn)出口貨物后，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理：紅字沖原銷售記 錄；辦理免抵退稅申報(bào)時(shí)，在出口明

35、細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)中錄入一筆負(fù)數(shù)，出口報(bào)關(guān)單號(hào)按退運(yùn)巳辦結(jié)稅務(wù)證明 的編號(hào)錄入，單證不齊標(biāo)志為BH或（D），同時(shí)在備注欄注明“退運(yùn)氣退運(yùn)補(bǔ)稅會(huì)計(jì)處理，若按照“借銀 行存款（紅字）、貸應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（出口退稅）（紅字）”在退稅審核系統(tǒng)將提示應(yīng)退稅額不符； 可按照“借銀行存款（紅字）、貸應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一其他出口退運(yùn)補(bǔ)稅）（紅字）”， 結(jié)果相同。上述退運(yùn)貨物復(fù)出口的，按常規(guī)進(jìn)行處理。二十二、單證申報(bào)注意事項(xiàng)：第一，數(shù)據(jù)采集完畢 后，要在申報(bào)數(shù)據(jù)處理/設(shè)置單證申報(bào)標(biāo)志進(jìn)行處理；第二，要先打表，后生成申報(bào)軟盤。以上如有變動(dòng)，以新規(guī)定為準(zhǔn)。聯(lián)系：附件一向?qū)Вㄒ唬┩硕惿陥?bào)向?qū)У谝徊矫獾滞嗣?/p>

36、細(xì)數(shù)據(jù)采集第二步免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集第三步免抵退稅預(yù)申報(bào)第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整第五步生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)第六步模擬出 具進(jìn)料免稅證明第七步納稅申報(bào)第八步納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集第九步免抵退匯總數(shù)據(jù)采集第十步免抵退正式 申報(bào)第十一步免抵退正式審核反饋信息處理（二）單證申報(bào)向?qū)У谝徊絾巫C明細(xì)數(shù)據(jù)采集第二步設(shè)置單 證申報(bào)標(biāo)志第三步打印單證申請(qǐng)表第四步生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)附件二1. 口岸電子報(bào)送情況包括:A 口岸電子 有結(jié)關(guān)信息未報(bào)送、B 口岸電子有結(jié)關(guān)信息漏報(bào)送、C 口岸電子有結(jié)關(guān)信息巳報(bào)送、D 口岸電子無結(jié)關(guān)信 息巳發(fā)函、E 口岸電子無結(jié)關(guān)信息未發(fā)函；2.請(qǐng)企業(yè)在微機(jī)上制成EXCEL表，滾動(dòng)管理（即沒有信息的

37、 打印報(bào)送退稅機(jī)關(guān)，有信息的從表上刪除）。附件三 騙取出口退稅罪根據(jù)中華人民XX國(guó)刑法第204 條和第211條的規(guī)定，騙取出口退稅罪是指違反國(guó)家出口退稅管理法規(guī)，以假報(bào)出口或者其他欺騙手段， 騙取國(guó)家出口退稅款，數(shù)額較大的行為。5萬元以上、50萬元以上、250萬元以上，為“數(shù)額較大”、“數(shù)額 巨大”、“數(shù)額特別巨大”，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法判刑,并處騙取稅款1倍以上5 倍以下的罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。附件四 報(bào)關(guān)單號(hào)、代理證明號(hào)錄入規(guī)則例一：某企業(yè)申報(bào)2份出口報(bào)關(guān)單 主要情況如下，如何在申報(bào)系統(tǒng)錄入“出口報(bào)關(guān)單號(hào)” ？第一份出口報(bào)關(guān)單情況預(yù)錄入編號(hào)： 123456789海關(guān)編號(hào)：

38、987654321項(xiàng)號(hào)商品編號(hào)商品名稱數(shù)量及單位總價(jià)幣制1.5309290099第二份出口報(bào)關(guān)單情況預(yù)錄入編號(hào)：112233445海關(guān)編號(hào)：1項(xiàng)號(hào) 商品編號(hào)商品名稱數(shù)量及單位總價(jià) 幣制1.630000003.6400000000錄入錯(cuò)誤各種各樣，正確的方法只有一種。即：1A、應(yīng)錄入“海關(guān)編號(hào)”；海關(guān)編號(hào)超過9位的取后9位；1B、注意比較：加項(xiàng)號(hào)的規(guī)則2C、當(dāng)預(yù)審疑點(diǎn)（fshyd）出現(xiàn)“錯(cuò)誤級(jí)別E海關(guān)數(shù)據(jù)中3無此報(bào)關(guān)單號(hào)（）”，應(yīng)首先檢查報(bào)關(guān)單號(hào)是否錄錯(cuò)；其次查中國(guó)口岸電子數(shù)據(jù)是否報(bào)送；排除前二種情況的應(yīng)咨詢進(jìn)出口科。例二：某企業(yè)申報(bào)2份代理出口貨物證明主要情況如下，如何在申報(bào)系統(tǒng)錄入“代理證明

39、號(hào)”？第一份代理出口貨物證明情況NO 0534000074報(bào)關(guān)單號(hào)出口日期 核銷單號(hào)離岸價(jià)格1第二份代理出口貨物證明情況NO 0534000128報(bào)關(guān)單號(hào)出口日期 核銷單號(hào)離岸價(jià)格121錄入錯(cuò)誤各種各樣，正確的方法只有一種。即：1注意比較：加項(xiàng)號(hào)的規(guī)則，項(xiàng)號(hào)為2位。03附件五、系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境586以上CPU的PC機(jī)，64M以上內(nèi)存，硬盤可用空間 保留1G以上，顯示器設(shè)置800X600或1024X768分辨率，可支持寬行打印紙或A3幅面的打印機(jī)?？蛇\(yùn)行 于WINDOWS系列操作系統(tǒng)，需安裝MS OFFICE 97/2000/XP。運(yùn)行時(shí)可以但不需安裝Visual Foxpro 6.0 中文版。不要

40、安裝Visual Foxpro英文版，操作系統(tǒng)底層資源文件沖突，影響系統(tǒng)正常運(yùn)行。錄入完申報(bào)數(shù) 據(jù)進(jìn)行申報(bào)表打印預(yù)覽時(shí)，字體出現(xiàn)星號(hào)如何解決？當(dāng)您進(jìn)行申報(bào)表打印時(shí)候，打印出來的報(bào)表出現(xiàn)星號(hào)， 是由于您的的操作系統(tǒng)中缺少申報(bào)系統(tǒng)默認(rèn)使用的打印字體。請(qǐng)您到中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)（.taxrefund.）. 的下載中心下載“打印*號(hào)字體補(bǔ)丁”。附件六、更新出口退稅申報(bào)系統(tǒng)海關(guān)商品碼庫方法（一）下載：新的 海關(guān)商品碼庫文件切記：下載文件若放在“我的文檔”里，將無法讀入申報(bào)系統(tǒng)！建議放在C： /下。（二） 讀入：在申報(bào)系統(tǒng)的系統(tǒng)維護(hù)/代碼維護(hù)/海關(guān)商品碼/代碼讀入，讀入下載的cmcode.dbf文件；在申報(bào)

41、系統(tǒng) 的系統(tǒng)維護(hù)/代碼維護(hù)/海關(guān)商品碼界面，點(diǎn)擊紅色按鈕“自用商品”，選中“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”，點(diǎn)擊 確定“設(shè)為自用代碼”；在申報(bào)系統(tǒng)的系統(tǒng)維護(hù)/代碼維護(hù)/標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼/代碼讀入，讀入下載的stdcm.dbf 文件。退出，重新進(jìn)入，即可查看到。附件七 出口退稅申報(bào)系統(tǒng)升級(jí)一般方法一、基本步驟1、進(jìn)行老 系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份。在老系統(tǒng)中，執(zhí)行系統(tǒng)維護(hù)/系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份，查找備份數(shù)據(jù)是否成功并記錄存放的路徑；2、 下載申報(bào)系統(tǒng)升級(jí)軟件。3、在申報(bào)系統(tǒng)升級(jí)軟件中，執(zhí)行系統(tǒng)維護(hù)/系統(tǒng)配置/系統(tǒng)配置設(shè)置與修改（注意： 應(yīng)將“企業(yè)代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、技術(shù)監(jiān)督局碼、企業(yè)名稱”準(zhǔn)確地修改成自己企業(yè)的；應(yīng)將分類管理代碼“B” 改為“C”）。4、在申報(bào)系統(tǒng)升級(jí)軟件中，執(zhí)行系統(tǒng)維護(hù)/系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入，將老系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份導(dǎo)入。二、升級(jí) 方法生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)（V5.11）升級(jí)方法參照外貿(mào)