店面財務管理制度

1、第 第 頁店面財務管理制度店面財務管理制度1總那么1、為了規(guī)范店面的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。2、本制度適用于東莞和能食品有限公司。3、店面的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督。4、店面應當建立健全財務核算體系，完善內部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務管理基礎工作。一、資金審批制度1.總那么(1)全部款項的支付，須經(jīng)主管領導批準。假如主管領導不在店內，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽看法;(2)往來款項的沖轉(指非正常經(jīng)營業(yè)務)，須門店主管領導批準;(3)非正常經(jīng)營業(yè)務調出資金須經(jīng)過門店主管領導批準;(4)用

2、以支付各種款項的原始憑證需要保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇非常狀況須經(jīng)門店主管領導批準。2.行政費用支出管理制度(1)門店管理人員的費用報銷，須經(jīng)主管領導批準后財務方可報支;(2)涉及應酬等非正常費用，須經(jīng)主管領導批準。3.差旅費開支制度(1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼;(2)職員出差依據(jù)需要，由經(jīng)理決斷選用交通工具;(3)職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行:房租標準為_元/日?；锸逞a貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人_元/日;市內交通費每人_元/日。(4)實際報銷金額超出補貼標準，需說明緣由，報經(jīng)主管領導審批后支付。4.車輛修理費及汽油費管理制度(1)車輛修

3、理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定修理點，修理費用一般采用銀行轉賬的方式結算;(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排收購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷運用;(3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記運用。5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度(1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一收購、管理;(2)辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的收購、運用狀況;(3)辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊;6.行政費用報銷制度(1)行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;(2)員工報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，主管領導簽字

4、認可后報送財務部根據(jù)本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;(3)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用現(xiàn)金者需要填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;(4)支票領用單、借款單需要由經(jīng)辦人填寫，主管領導簽字，財務審核后，由財務部徑直支付;(5)其他有關費用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準。三、收銀管理(1)票據(jù)管理:熟識運用各種票據(jù)的正確運用方法并按規(guī)定仔細填寫開具有關票證，妥當保管好各種票據(jù)，不得遺失缺損。(2)貨幣現(xiàn)金管理:嫻熟收銀業(yè)務，提高工作效率，仔細核算、核對每一筆營業(yè)款項;具有鑒別錢幣真?zhèn)渭寄?，做到收銀精確高效。領班收銀，涌

5、現(xiàn)收到假幣的，由領班承受，承受方式從工資徑直扣除。對當日收取的營業(yè)現(xiàn)金應在當日下班前上繳，并做好收訖記錄。四、財務現(xiàn)金管理(1)任何項目的貨幣資金支出，需要做到收入有憑證，全部收入憑證(發(fā)票和收據(jù))上需要有收繳人與收款人簽章。(2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬;全部原欠款支付時，需要要簽字原單和底單一起做支付憑證。(3)任何項目的貨幣資金支出，均需要取得原始憑證，否那么不予支付。(4)任何項目的貨幣資金支出，100元以內，需經(jīng)過店長審核簽字后，方可支付。100元以上，需要經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后，方可支付。(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項。一經(jīng)發(fā)覺有挪用公款行為，馬上做開除處理。五、借款制度為

6、了加速店面流淌資金周轉，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。(1)店長實行定額備用金制度，店長備用金定額為1000元。(2)借款實行定額掌握，前賬不清、后賬不借的原那么。(3)店長應依據(jù)批準后的申購單收購商品，當商品金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準后方可借支。(4)其他人員因公借款時，應填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準。六、銷售款管理(1)門店全部的銷售款需要由收銀員收取，其他人員一律不得收取;(2)禁止門店任何人動用銷售款;(3)對于已提貨未付款的，需在銷售單上注明。七、退貨(1)發(fā)生銷售退貨時，需要由原路徑退回;(2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時，收銀員需開具銷

7、售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否退回，退回方式，退回金額。八、庫存商品盤存(1)盤點范圍:門店倉庫，門店營業(yè)廳存放的商品，大倉庫的全部商品;(2)盤點周期:每月的最末一日，月末營業(yè)結賬后開始盤點;(3)盤點要求:全部數(shù)據(jù)以實物盤點數(shù)為準，嚴禁未經(jīng)過實盤就以賬面數(shù)代替商品的實存數(shù);盤點表格內信息項不得任意更改，如確有需要需要在盤點表上確認簽字，方能生效;發(fā)生盤虧、盤盈時，應查明緣由，并在盤點表中注明，否那么將追究其責任。崗位職責會計:1)貫徹執(zhí)行公司的財務管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行狀況。2)組織門店財務日常工作，指導和監(jiān)督出納、收銀員的工作。3)幫助門店店長把好門店進出貨物的環(huán)節(jié)，審核出入庫手

8、續(xù)是否齊備，嚴格執(zhí)行公司的有關規(guī)定，保證貨物流轉的安全有序。4)監(jiān)督庫房定期進行盤點、月終出具盤點報告。5)負責財務檔案的保管及上交，對財務資料的保密性負有責任。6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺現(xiàn)金安全狀況。7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關要求。8)完成領導交辦的其他各項工作。收銀員:1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款，依據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。2)按要求將機制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統(tǒng)一交財務保存對賬。3)正確運用文明用語接待顧客，做到實收實付，耐煩細致的完成每筆交易。4)負責門店內的銷售結款，精確點收購貨款項。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實性、合法性和精確

9、性。5)負責收款資金的安全，按時上繳款項，記錄完整、正確、清楚。6)核對當日銷售票據(jù)日報，保證賬款相符，并將票據(jù)裝訂成冊。7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關要求。8)完成領導交辦的其他工作。店面財務管理制度2第一章總那么第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財務管理，降低門店財務運營風險，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司全部直營店，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。第二章內容第二節(jié)現(xiàn)金管理營業(yè)額需要與賬面金額全都，收銀員負責保管營業(yè)現(xiàn)款。如涌現(xiàn)長短款現(xiàn)象，短款部分由責任人補足;長款部分需要全額上交公司，收銀員私藏現(xiàn)金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款，如重復涌現(xiàn)，開除處

10、理。每日營業(yè)現(xiàn)款需要在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無非常緣由，未實時全額存入指定帳戶，一次扣罰店長績效考核分3分。營業(yè)現(xiàn)款不得徑直用于購買物品，或私借他用。否那么對當事人處以500元罰款，并賠償造成的損失。營業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密。第三節(jié)庫存管理專賣店入庫、調貨、銷售、退貨需要堅持“單隨物轉，當面點清，簽字確認，實時入賬，帳實相符”。貨品入庫由店長徑直向倉庫下單，當面點清后簽字確認。調貨由調入專賣店開調貨單，當面點清后雙方簽字確認。退貨由店長徑直開退貨單(并注明退貨單單號)，由倉庫簽字確認，方可入賬。贈品視同銷售，在價格欄中填“零”。商品外借需要經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方

11、可外借，嚴禁商品私自外借，假設私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內負責收回貨款，否那么自行承受損失部分，另視金額大小處100-500元罰款。每月月底需要對店鋪進行一次全盤，出具盤倉報告。盤虧金額(按零售價計算)由店長全額賠償，并扣店長績效分5分。涌現(xiàn)串號現(xiàn)象，按每個貨號扣店長績效分0.2分。第四節(jié)報表提供店長每月3日前提供以下報表：(1)回款明細表、(2)存款明細表、(3)盤倉調整表、(4)贈品匯總表及與之對應的進出票據(jù)，銷售小票等。各類報表需要由店長及經(jīng)理簽字確認，一式二份，一份交至財務，一份門店存檔。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián)(白單)門店存檔，第二聯(lián)(紅單)客戶留用，第三聯(lián)(黃單)財務存檔。銷售

12、小票及進出票據(jù)需按類別和單號順次排列整齊，裝訂完整交至財務。不按公司要求建立各項賬簿表單的.，一項罰款50元，每次扣罰店長績效分10分。任意涂改單據(jù)，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。要求月初3日前提交的報表，無非常緣由，無法實時完成的，按每份一天20元進行懲罰，按天累計。進出票據(jù)，銷售小票，各類報表需按順次裝訂保管，未妥當保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)覺，每張小票罰款5元，每份報表罰款20元。第五節(jié)價格管理貨品銷售要嚴格依據(jù)公司簽發(fā)的零售價(或會員價)掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。擅自提價，每次罰款50元。擅自折價，折價部分由責任人自行承受?；顒觾r格和時間需要由總經(jīng)理簽發(fā)，門

13、店需要根據(jù)簽發(fā)的價格在限定的時間內進行變價銷售。擅自延長活動時間進行變價銷售，差額部分由責任人補足。第六節(jié)開票管理門店開具增值稅發(fā)票需提前在OA上填寫開票申請單(需要備注系統(tǒng)銷售單號及收款方式)。假設第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復印件，稅務登記證副本復印件及開票資料。門店可填開一般發(fā)票，發(fā)票內容限定為：床上用品、家紡日用品、或者徑直開具產(chǎn)品明細。第七節(jié)門店費用報銷門店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內的電話費(包含小靈通電話費)，超過部分由店長承受，店長及店員的手機費不予報銷。送貨運費：門店可以提供送貨服務，送貨時首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車需要在OA中提交用車審批單，由公司每月統(tǒng)一進行結算。開會與培訓差旅費：分公司開周例會、月