財(cái)務(wù)清查整改措施

1、財(cái)務(wù)清查整改措施篇一：整改報(bào)告案例XX 三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，湖南省局召開辦公會(huì)議，通報(bào)總 局審計(jì)決定，采取四項(xiàng)措施：一是省局向各被審計(jì)單位轉(zhuǎn) 發(fā)了審計(jì)決定，強(qiáng)調(diào)被審計(jì)單位要高度重視、認(rèn)真討論， 制定整改措施，落實(shí)審計(jì)決定；二是對(duì)審計(jì)決定中指出的 部分問題，省局已進(jìn)行了直接督辦，并責(zé)成對(duì)個(gè)別違規(guī)行 為進(jìn)行嚴(yán)肅處理；三是督促被審計(jì)單位整改，完善各項(xiàng)管 理制度；四是充分利用審計(jì)結(jié)果，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理，省局將 對(duì)審計(jì)中查出的有關(guān)問題在全省進(jìn)行通報(bào)，并結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)班 子考核對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行講評(píng)。根據(jù)整改情況報(bào)告，對(duì)機(jī)關(guān)人均基本支出超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 和超比例留用預(yù)備費(fèi)問題，湖南省局在編制XX年預(yù)算

2、時(shí)已 進(jìn)行了糾正；對(duì)調(diào)劑的基建項(xiàng)目資金，已于XX年底用自籌 資金進(jìn)行了安排，按總局的預(yù)算批復(fù)落實(shí)到位；對(duì)能夠及 時(shí)清理的大部分往來款項(xiàng)已清理完畢，如雜志社借款、長(zhǎng) 沙市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等；違規(guī)銀行 賬戶已進(jìn)行了清理，撤銷了違規(guī)賬戶，對(duì)違規(guī)借用銀行賬 戶的經(jīng)辦人提出了嚴(yán)肅批評(píng)；對(duì)基建管理修改了相關(guān)制度, 完善了政府采購程序，對(duì)隨意追回投資違規(guī)行為在全省進(jìn) 行了通報(bào)批評(píng)；對(duì)辦案經(jīng)費(fèi)的管理，在全省系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作 會(huì)議和稽查會(huì)議上進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)，對(duì)個(gè)別相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了 處理，同時(shí)，制定了相關(guān)制度，進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整等。此外，對(duì)往來款項(xiàng)中“促產(chǎn)周轉(zhuǎn)金”問題，因企業(yè)倒 閉等原因，暫不能解決；對(duì)投資

3、保證金等有關(guān)往來款項(xiàng)尚 在清理之中；但對(duì)個(gè)人借款萬元尚未及時(shí)清理完畢。 財(cái)務(wù)工作整改報(bào)告一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開發(fā)區(qū)工會(huì)。近年來,各 區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探 索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、 縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù) 算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街 道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題 與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸 顯，亟待改善和加強(qiáng)。財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì) 財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相

4、對(duì)解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、 縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相 差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未解決。稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率 及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在 經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已 成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有160 0多家，不到 40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng) 費(fèi)的單位只有600多家,也只達(dá)到30虬財(cái)務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、 縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制

5、度不明確，尤 其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決 算情況表明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá) 200 %，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%0有的開發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、 出納一人擔(dān)任,不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定,財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。 財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒有會(huì)計(jì)人員審核,經(jīng)辦人 直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，為時(shí)已 晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán),存在白條報(bào)賬及無效 票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超 限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)，單獨(dú)建立工 會(huì)賬戶的單位

6、很少，總體上不足10%,工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要 求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì)組織迅猛發(fā)展，但也存在 集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組 織不規(guī)范,2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì)，有的將49個(gè)單 位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì),這些單位既不在一個(gè)地域，也無共同的 行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì)組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶，也難以對(duì)工會(huì) 財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。人員素質(zhì)不高,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí),業(yè)務(wù)水 平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員 責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑 證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用 制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每

7、人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理, 有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時(shí)還存在提前開收據(jù)和 票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培 訓(xùn)，無法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。二、原因及分析財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問題地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地 稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì) 經(jīng)費(fèi)問題上，各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作，但 由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到 位,導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來 多了，夠花就行,認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也 沒有

8、辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的 不嚴(yán)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù) 部門申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng) 絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)行手工分 類及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位 的信息,工作效率不高。財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題一是多年來對(duì)如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)重視不夠，沒有 制定相應(yīng)的制度來確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用；二是縣 級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識(shí)，加之培訓(xùn)工作未能跟上, 因此，縣、區(qū)工會(huì)財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的要求。鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理問題我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì) 工作范圍廣,肩負(fù)的任務(wù)重，人員編制少

9、，非公企業(yè)多問題多。 如工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批，工會(huì)經(jīng)費(fèi)無法正常保證， 只能依靠區(qū)縣工會(huì)的補(bǔ)助等,管理起來困難很大。三、對(duì)策及建議采取有效措施,提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng) 費(fèi)到位率各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)要克服地稅一代收就萬事大吉 的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動(dòng)作用，及時(shí)掌握基層單位 的職工人數(shù)、工資總額情況。針對(duì)代收經(jīng)費(fèi)過程中存在的 問題,采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查 的方式，督促基層單位足額繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，逐步減少收繳經(jīng) 費(fèi)的盲區(qū)。要采取有效措施，加大財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)工作力 度,在調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級(jí)黨委和政府匯報(bào), 與同級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，切實(shí)將財(cái)政

10、統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè) 單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算,力爭(zhēng)全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位 計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),認(rèn)真研究解 決經(jīng)費(fèi)收繳、財(cái)務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題;要 對(duì)存在的問題,逐一檢查，尋找差距,分析原因，制定措施，限 期整改；要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財(cái)務(wù)人 員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,建立健全工會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會(huì)財(cái)務(wù)部已針對(duì) 檢查中存在的問題，制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理 的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內(nèi)部控 制制度,建立健全符合當(dāng)前

11、工篇二：關(guān)于財(cái)務(wù)工作整改情況報(bào)告XX 關(guān)于財(cái)務(wù)工作整改情況報(bào)告青羊區(qū)交通局內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)小組：根據(jù)青羊區(qū)交通局關(guān)于交管所內(nèi)審整改意見，通過 局財(cái)務(wù)科室對(duì)我所財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了指導(dǎo)。具體整改如下： 一、往來款長(zhǎng)期掛帳，未及時(shí)清理的問題整改措施：我所對(duì)長(zhǎng)期的款項(xiàng)進(jìn)行了催收和清理，保 障了資產(chǎn)的安全和完整。二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，會(huì)計(jì)核算有待進(jìn)一步提高 的問題整改措施：交管所XX年7T2月，銀行存款公積金賬 戶00 0001127804電腦賬余額為540,元，而銀行存款日記 賬余額為667,元，兩者不一致；經(jīng)查詢，出納帳中漏計(jì)一 筆XX年參公人員住房公積金轉(zhuǎn)出帳務(wù)，現(xiàn)已登記在帳。同 時(shí)存在附件入賬憑證附件不全

12、，入賬金額與原始附件金額 不一致的情況，我所已根據(jù)審計(jì)老師指導(dǎo)的要求補(bǔ)齊。會(huì) 計(jì)核算基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步提高。三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善內(nèi)控制度整改措施：通過這次內(nèi)審，我所針對(duì)存在的一些問題, 制訂了新的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。四、加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)、業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù) 能力整改措施：通過這次審計(jì)，我所對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)了 會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度 的學(xué)習(xí)。在專業(yè)老師現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)下，聯(lián)系實(shí)際，對(duì)一些不規(guī) 范的帳務(wù)處理進(jìn)行了調(diào)整。青羊區(qū)交通運(yùn)輸管理所XX年11月16日篇三：財(cái)務(wù)自查報(bào)告財(cái)務(wù)自查報(bào)告根據(jù)財(cái)政局文件【】號(hào)文件要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)事業(yè) 單位財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財(cái)務(wù)管 理

13、質(zhì)量，學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由總務(wù)主任牽頭對(duì)XX 年度財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了認(rèn)真地自查，對(duì)自查 情況報(bào)告如下： 一、財(cái)會(huì)隊(duì)伍情況我校設(shè)立專職會(huì)計(jì)1人，配備出納1人，都具有一定 的專業(yè)能力，嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)范程序報(bào)帳，經(jīng)費(fèi)使用 合理，報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。二、財(cái)務(wù)制度的建設(shè)我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管 理制度有現(xiàn)金管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、保管制 度、出納制度、會(huì)計(jì)制度等。并做到制度上墻。 三、收支情況學(xué)校收入除財(cái)政撥款外，還有幼兒教育培養(yǎng)費(fèi)收入， 對(duì)該事業(yè)收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，杜絕了 “小 金庫”及“帳外帳”的現(xiàn)象。學(xué)校各項(xiàng)開支均實(shí)際發(fā)生數(shù) 列支，無虛列虛

14、報(bào)，無白條作為報(bào)銷憑證，票據(jù)合理，均 要經(jīng)辦人簽字，注明用途。實(shí)行每月會(huì)審會(huì)簽制。報(bào)銷憑證附件合規(guī)、合法、完備。四、存在的問題1、在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)方面會(huì)計(jì)無證上崗，未規(guī)定完成XX年 度財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育的學(xué)習(xí)。2、在會(huì)計(jì)核算里，少數(shù)科目 運(yùn)用不當(dāng)。3、沒有建立會(huì)計(jì)檔案借閱制度。4、啟用帳薄填寫不完整。五、整改意見對(duì)無證上崗人員督促學(xué)習(xí)，爭(zhēng)取取得會(huì)計(jì)證，持證上 崗。對(duì)未完成會(huì)計(jì)繼續(xù)學(xué)習(xí)的，要求在XX年度加強(qiáng)補(bǔ)習(xí)學(xué) 習(xí)。修正用法不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)科目。建立會(huì)計(jì)檔案借閱制度。 將帳薄啟用表填寫規(guī)范。本次自查工作學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視。通過自查認(rèn)為本單 位自查得分為93分。通過自查工作的開展，進(jìn)一步加強(qiáng)了 對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重

15、要性的認(rèn)識(shí)，對(duì)今后規(guī)范強(qiáng)化基礎(chǔ)管理、 強(qiáng)化監(jiān)督、扎扎實(shí)實(shí)地搞好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作是非常必要 的。A分行：根據(jù)XX分行XX年一季度會(huì)計(jì)檢查意見書要求，我 行由財(cái)會(huì)部部牽頭，組織XX分行營(yíng)業(yè)部、B支行、B支行 對(duì)意見書中指出的相關(guān)問題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現(xiàn)將 相關(guān)情況匯報(bào)如下：一、組織工作2月中旬財(cái)會(huì)部總經(jīng)理組織召開了 2月份會(huì)計(jì)主管例會(huì), XX營(yíng)業(yè)部、A支行、B支行會(huì)計(jì)主管及財(cái)會(huì)部檢輔人員參加 了會(huì)議，會(huì)議對(duì)整改工作進(jìn)行了詳細(xì)布置，要求各機(jī)構(gòu)于2 月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報(bào)告向財(cái)會(huì)部 匯報(bào)整改措施及整改結(jié)果。財(cái)會(huì)部在一季度會(huì)計(jì)檢查中對(duì) 整改情況進(jìn)行追蹤檢查。二、整改措施及整改完成

16、情況加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)針對(duì)會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄查詢查復(fù)不規(guī)范。的情況, 我行加強(qiáng)了會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)培訓(xùn)，利用晨會(huì)、 營(yíng)業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會(huì)計(jì)管理部門根據(jù)實(shí)際需要不 定期地對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)I,更新知識(shí)，及時(shí)掌握新 政策、新規(guī)定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤 操作，從而提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。財(cái)會(huì)部總經(jīng)理牽頭組織了興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì) 計(jì)操作規(guī)程和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的學(xué)習(xí)，參加人員 為各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員、XX行營(yíng)業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。 對(duì)票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)對(duì)照 制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù) 業(yè)務(wù)的操作和管理。

17、各機(jī)構(gòu)定期向財(cái)會(huì)部報(bào)告問題庫等制度規(guī)章的學(xué) 習(xí)情況，財(cái)會(huì)部根據(jù)報(bào)送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工 學(xué)習(xí)的動(dòng)態(tài)，通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會(huì)計(jì)檢查等, 落實(shí)學(xué)習(xí)效果。加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，做好會(huì)計(jì)人員的梯隊(duì)培養(yǎng)針對(duì)會(huì)計(jì)人員不足，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的情況，我行進(jìn)行 了一系列的會(huì)計(jì)人員調(diào)整，充實(shí)一線會(huì)計(jì)員工隊(duì)伍，加強(qiáng) 后備會(huì)計(jì)人員儲(chǔ)備。具體是，第一步，由B行二級(jí)主辦c 接替zx擔(dān)任B支行會(huì)計(jì)主管。Zx調(diào)回XX分行工作，主要 負(fù)責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。E支行錄用的會(huì)計(jì)主管在對(duì)公柜 臺(tái)擔(dān)任會(huì)計(jì)經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜 臺(tái)臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對(duì) 公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。此次人員調(diào)整

18、是為了充實(shí)XX營(yíng)業(yè)部會(huì) 計(jì)人員隊(duì)伍，由老員工帶好新兵，并加強(qiáng)柜面票據(jù)、賬戶 管理。另外財(cái)會(huì)部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預(yù)計(jì) 近期會(huì)計(jì)管理人員會(huì)增加充實(shí)。建立健全崗位責(zé)任制，明晰會(huì)計(jì)崗位職責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理混亂現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險(xiǎn)隱患 的問題，我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是， 對(duì)營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制。 會(huì)計(jì)人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所做的每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改 進(jìn)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決。具體為：各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管梳理 本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員崗位，結(jié)合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位 職責(zé)，加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大 量的會(huì)計(jì)后臺(tái)業(yè)務(wù)做明細(xì)劃

19、分，避免一人兼職過多，無法 履職的情況。會(huì)計(jì)主管將新一版的崗位職責(zé)表報(bào)送財(cái)會(huì)部, 財(cái)會(huì)部對(duì)職責(zé)表進(jìn)行把關(guān)，提出意見建議，并照此分工進(jìn) 行會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查。優(yōu)化改革柜面流程，強(qiáng)化各項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則的建設(shè)目 前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn) 象。對(duì)此問題我行采取的措施是，根據(jù)興業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi) 控要點(diǎn)、必知必會(huì)、綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程等的要 求來確定。制定會(huì)計(jì)管理制度實(shí)施細(xì)則，本著保證會(huì)計(jì)工 作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī) 范本單位的各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細(xì) 則和操作流程，會(huì)計(jì)工作才能避免出現(xiàn)紙漏和風(fēng)險(xiǎn)。近期財(cái)會(huì)部下發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理工作的通知 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)

20、測(cè)信息回復(fù)要求、會(huì)計(jì)管理、業(yè)務(wù)操作提出了要 求。修訂了現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則對(duì)現(xiàn)金管理、查庫管理 執(zhí)行操作按上級(jí)行制度做出了新的規(guī)定。營(yíng)業(yè)室制定了 印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程，對(duì)印鑒卡使用 管理流程進(jìn)行了規(guī)范，提高會(huì)計(jì)管理人員素質(zhì)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對(duì) 檢查問題整改不到位屢查屢犯問題嚴(yán)重、大額及對(duì)賬業(yè)務(wù) 不規(guī)范等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于 會(huì)計(jì)管理人員沒有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度 不夠。下一步工作中會(huì)計(jì)管理工作要求：一是檢查突出重 點(diǎn)；二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查， 重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。 違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵

21、環(huán)節(jié)。檢查工作的落實(shí)，關(guān) 鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行：對(duì)于問題責(zé)任人，一是通報(bào)。二是罰 款。三是行政處分。各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員要嚴(yán)格要求自己，緊跟制度規(guī)章更 新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達(dá)、再培訓(xùn)。檢查輔 導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān) 督重心前移。整改完成情況本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢， 一戶專用賬戶XX由于需要客戶配合重開財(cái)政五聯(lián)單，正在 積極整改中。對(duì)于對(duì)XX年11月起開立的結(jié)算賬戶進(jìn)行機(jī) 構(gòu)信用代碼證的核對(duì)并留存復(fù)印件。的情況，已對(duì)11月份 以來開戶的單位逐個(gè)打電話聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶沒有 提供機(jī)構(gòu)信用代碼證。三、處罰情況XX分行給予相關(guān)人員處罰如下：。

22、各罰款100元。關(guān)于XX年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問 題的處理和整改情況的報(bào)告X X-12-12X X年4月26日 在市第十一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十七次會(huì)議上市 人民政府秘書長(zhǎng)尹維真主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位 委員：XX年，市審計(jì)局依照審計(jì)法的規(guī)定，組織開展 了 XX年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié) 果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大 常委會(huì)向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對(duì)查出問題抓好整改工作。市政府對(duì)審 計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長(zhǎng)辦 公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行

23、了專題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成 有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織 相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開全市審計(jì)查出問題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問題 的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加 大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié) 論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。市 人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問題單位的整改落實(shí)情況， 市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問 題整改的工作匯報(bào)，

24、并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單 位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問題的整改，行動(dòng) 迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金萬元，已撥付 滯留的財(cái)政資金萬元，已調(diào)賬整改資金萬元，已收回各類被擠占挪用的資金 萬元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān) 察部門移送案件線索2起?，F(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告 如下：一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的整改 情況本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況市財(cái)政局成立了預(yù)算編

25、制審查中心，進(jìn)一步完 善了預(yù)算編制審查工作。在編制XX年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒 有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分 配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中 途追加的分配方式。.關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購現(xiàn)象突 出的整改情況針對(duì)部分單位在編報(bào)采購預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際 需要出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局 制定了關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購管理工作的通知，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府 采購預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整， 實(shí)行政府采

26、購計(jì)劃管理，避免類似問題的發(fā)生。.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金 閑置的整改情況市財(cái)政局已于XX年11月將沒有按規(guī)定上繳 國(guó)庫的新菜地基金萬元，全部上繳國(guó)庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額 萬元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求,調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1 986年借用的100萬元，由于企業(yè)改 制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用 的150萬元，因該飯店2000年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù) 責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。部門預(yù)算管理和執(zhí)行

27、方面.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況市財(cái)政局對(duì) 一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了 市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知及 市財(cái)政局關(guān)于做好XX年市直部門預(yù)算編制工作的通知，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一 由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單 位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起 下達(dá)。市財(cái)政局從XX年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí) 單位。.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入萬元的問題，已于XX年9月進(jìn)行了 整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大 廈租金收入萬

28、元的問題，已于XX年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收 費(fèi)萬元，已于XX年12月0日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。市科技局已于 XX年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)萬元，作為項(xiàng) 目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況在 市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案 保證金萬元，已歸還萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金萬 元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還3 00萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事 業(yè)基金”歸還萬元。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開 發(fā)公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團(tuán)公司萬元。對(duì)198

29、9年至1994 年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的60 0萬元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對(duì)該問題進(jìn)行全面清查,并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。 另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的萬元、 單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少萬元等問題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi) 管理。市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng) 存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違 反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和2000年將檔案保證金萬元存入原武漢國(guó)際租賃公司和 武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對(duì)該館存在的這些問 題，市

30、建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事 人追究相關(guān)責(zé)任。市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租 金萬元，已于XX年12月收回。市園林局所屬市動(dòng)物園管理 處應(yīng)收未收1993年7月至XX年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬元、水電費(fèi)萬元、租金收入萬元的問題，市園林局 已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。稅收征管方面.關(guān)于少征、漏征各項(xiàng)稅收萬元的糾正情況截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫萬元， 入庫率。余下未入庫的萬元，將于XX年4月前征繳入庫。.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款萬元的 糾正情況截至目前底為止，XX年度開票未入庫

31、的稅款，已 組織入庫萬元；XX年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫67 10萬元，清繳入庫 率隊(duì)對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓 減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度，延壓的萬元企業(yè)稅款，已于XX 年初全額入庫市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范稅款征 收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面.關(guān)于市科技局通過科技三項(xiàng)費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作， 共籌集資金萬元用于科技大 樓建設(shè)的糾正情況市科技局XX年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè) 公司向商業(yè)銀行借款500萬元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已 歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬元；

32、對(duì)三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義,轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬元問題，市科技、財(cái)政局已停止了這種做法, 不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)尚未歸墊的萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的 辦法，確保XX年6月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委 員會(huì)。.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥萬元問題的糾正情況截至XX 年2月為止，市科技、財(cái)政局已撥付2063萬元，其中：市 科技局1063萬元，市財(cái)政局10 00萬元。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成 新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸

33、款逾期、 呆滯并造成損失的糾正情況XX年底，市財(cái)政、科技局應(yīng)清 理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共萬元。其中市財(cái)政局萬 元，市科技局萬元。整改期間已收回萬元。兩局對(duì)貸款逾期的 項(xiàng)目進(jìn)行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的2 4 戶企業(yè)的待收資金1 822萬元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于 經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金萬元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查 結(jié)果和處理意見報(bào)市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款 尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理，已

34、安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外， 對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印 發(fā)關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知， 與委托銀行共同催收。政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面.關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四 制”規(guī)定的糾正情況部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程 序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn) 象發(fā)生。對(duì)洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利萬元的問題，已上繳財(cái)政。.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾 正情況市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中， 市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化

35、項(xiàng)目資金萬元的問題，已于XX年底歸還了萬元。余 下的萬元，將由蔬菜種子公司XX年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。市 沿河大道改造指揮部、長(zhǎng)江樂園建設(shè)指揮部等7個(gè)建設(shè)單 位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位 的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。武漢大花山生態(tài)園林 有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài) 工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)萬元的問題，已于XX年4月全部收回。市 江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占、 挪用、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的萬元，市江堤加固工程管理辦公室已 于XX年1 1月全部整改收回。.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金

36、和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問題，在該局撤 銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。市司法局所屬戒毒 勞教所將已核銷的萬元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建 概算、套取資金的問題，已于XX年2月收回。沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用萬元的問題，市建委經(jīng)過清理, 按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相 關(guān)賬目的辦法，使項(xiàng)目間相互擠占、混 用資金的情況得到糾正。.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正 情況在市林業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園 藝公司已于XX年1月至2月，對(duì) 滯欠的萬元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付。.關(guān)于

37、個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)成本不實(shí)，有的甚至超付工程款 的糾正情況長(zhǎng)江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬萬 元問題，已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財(cái)務(wù)決算時(shí)清理、 調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款萬元的問題，已于XX年3月調(diào) 減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款萬元的問題，市建委進(jìn)行了清 理核實(shí)，對(duì)超撥的資金已全部收回。四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)財(cái)政運(yùn)行狀況調(diào)查方面.部分區(qū)存在一定的虛增財(cái)政收入的糾正情況對(duì)蔡甸 區(qū)沌口小區(qū)管委會(huì)、新洲區(qū)財(cái)政局和陽邏等4個(gè)財(cái)政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財(cái)政收入分別為萬元和萬 元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財(cái)政所，新洲區(qū)

38、財(cái)政局及道觀等4個(gè)財(cái)政所分別 空列財(cái)政性收費(fèi)收入1 018萬元、萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級(jí)政府的高度重視，市 政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅(jiān)決予以糾正，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā) 了關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見的通知，將所有土地收入納入財(cái) 政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對(duì)執(zhí)收單位的收入項(xiàng)目嚴(yán)格核算，避免 將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費(fèi)收入計(jì)劃；新洲區(qū)政府通過深化 收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理， 真實(shí)、準(zhǔn)確反映其財(cái)政收支狀況。.虛列財(cái)政支出的糾正情況黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排, 在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用400萬元的同時(shí)，又

39、從區(qū)科技 局收回該項(xiàng)資金330萬元，年終按400萬元列報(bào)決算， 區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在XX年預(yù)算安排中保證了科技三項(xiàng)費(fèi)用的資金來源，并承 諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。蔡甸區(qū)XX年實(shí)際撥付挖潛改造資金萬元，年終按800 萬元列報(bào)決算支出，虛列支出萬元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將萬元全部作為企業(yè) 發(fā)展資金撥付到位。.對(duì)4個(gè)區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時(shí)性追加較為 頻繁的糾正情況蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對(duì)審計(jì)調(diào) 查反映的問題進(jìn)行了專門的研究，各個(gè)區(qū)都采取了有力措施，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理，深化部門預(yù)算 編制工作，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，增強(qiáng)預(yù)算的約束力。對(duì)可預(yù)見的支出一律通過年初預(yù) 算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化 和特殊情況確需調(diào)整的，要報(bào)經(jīng)區(qū)人大批準(zhǔn)后才能執(zhí)行， 確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。國(guó)有企業(yè)改制方面市政府對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作非常重 視，去年安排審計(jì)部門對(duì)市、區(qū)改制企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，揭示了部分國(guó)有企業(yè)改制中存在的問題，引起 市政府的高度重視，并責(zé)成市國(guó)資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進(jìn)一步完善了國(guó)有企業(yè)改制的 控制辦法。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，已 移交司法部門和其他相關(guān)部門進(jìn)一步查處。.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況 中南汽車修造有限公司將畝國(guó)有劃撥土地使用權(quán)向市土地 交易中心申請(qǐng)掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開