財務(wù)部管理規(guī)程(doc 7)

1、 PAGE PAGE 9財 務(wù) 部部門名名稱財務(wù)部部層級關(guān)關(guān)系上級部門門：總經(jīng)經(jīng)理部門本本職財務(wù)核核算和管管理。主要職職能1.制定定公司財財經(jīng)制度度；2.負(fù)責(zé)責(zé)日常業(yè)業(yè)務(wù)核算算、編制制財務(wù)賬賬簿和報報表；3.進(jìn)行行成本費費用核算算，計算算和處理理財務(wù)成成果；4.負(fù)責(zé)責(zé)收款、付款、報銷、票證管管理、發(fā)發(fā)放工資資、統(tǒng)計計；5.編制制預(yù)算及及監(jiān)督執(zhí)執(zhí)行、制制定決算算；進(jìn)行行財務(wù)分分析，參參與企業(yè)業(yè)的籌資資、投資資和經(jīng)營營決策；6.負(fù)責(zé)責(zé)公司的的經(jīng)濟活活動運行行、財務(wù)務(wù)制度執(zhí)執(zhí)行、各各類財產(chǎn)產(chǎn)的使用用以及進(jìn)進(jìn)行經(jīng)濟濟審核和和監(jiān)控；7.定期期和隨機機進(jìn)行專專項審計計，企業(yè)業(yè)各類合合同的審審核及監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行

2、行；8.負(fù)責(zé)責(zé)材料、設(shè)備、物品的的收、發(fā)發(fā)、存；9.嚴(yán)格格按照預(yù)預(yù)算開支支，降低低各項費費用；10.代代表企業(yè)業(yè)處理與與工商、稅務(wù)、財政、銀行以以及會計計師事務(wù)務(wù)所等政政府部門門或有關(guān)關(guān)機構(gòu)的的事務(wù)；11.提提出資金金運作方方案，報報批通過過后實施施，客戶戶信用評評估。12.做做好保密密工作。一、財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理崗位名名稱 財務(wù)部部經(jīng)理層級關(guān)關(guān)系直接上級級：總經(jīng)經(jīng)理直接下級級：會計計、出納納員、錄錄入員本職工工作 負(fù)責(zé)組組織實施施公司的的財務(wù)會會計工作作，執(zhí)行行國家的的財經(jīng)方方針政策策。直接責(zé)責(zé)任1.制定定公司年年度總預(yù)預(yù)算、季季度預(yù)算算調(diào)整和和本部門門工作流流程；2.制定定財務(wù)部部年度、季度工

3、工作計劃劃，按月月做出預(yù)預(yù)算、工工作計劃劃及執(zhí)行行；3.主持持制訂、修訂財財務(wù)部工工作程序序和規(guī)章章制度，并組織織實施；4.監(jiān)督督檢查和和處理反反饋財務(wù)務(wù)部工作作程序和和規(guī)章制制度的施施行情況況；5.匯總總各部門門月、季季度、年年度預(yù)算算，編制制總預(yù)算算；6.編制制預(yù)計損損益表，預(yù)計資資產(chǎn)負(fù)債債表，預(yù)預(yù)計現(xiàn)金金流量表表；7.預(yù)算算指標(biāo)下下達(dá)、平平衡及執(zhí)執(zhí)行情況況監(jiān)督；8.對各各種費用用支出、預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行審審核、監(jiān)監(jiān)督；9.對公公司會計計核算，往來業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行行審計；10.分分析公司司經(jīng)營情情況、資資金經(jīng)營營情況及及成本費費用情況況、財務(wù)務(wù)情況、合同、預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況、公司司及重要要經(jīng)營活

4、活動的投投入產(chǎn)出出比，定定期編制制并上報報財務(wù)分分析報告告；11.對對公司從從事的投投資決策策、經(jīng)營營決策、融資決決策進(jìn)行行綜合分分析，提提供財務(wù)務(wù)支持；12.公公司財產(chǎn)產(chǎn)登記卡卡的造冊冊與保管管；13.定定期對財財產(chǎn)進(jìn)行行盤點清清理；14.審審核各部部門的報報銷單據(jù)據(jù)，對不不符合財財務(wù)制度度及有關(guān)關(guān)規(guī)定的的，直接接向總經(jīng)經(jīng)理投訴訴；15.財財務(wù)帳卡卡、文件件資料的的保管與與定期歸歸檔工作作；16.審審核公司司員工的的工資待待遇標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和發(fā)放放情況；17.按按工作程程序做好好與相關(guān)關(guān)部門的的橫向聯(lián)聯(lián)系，并并及時對對部門間間爭議提提出界定定要求；18.定定期主持持財務(wù)部部例會，及時、準(zhǔn)確傳傳達(dá)上級

5、級指示；19.召召集公司司財務(wù)方方面工作作會議；參加公公司辦公公例會及及其他重重要會議議；20.掌掌握和執(zhí)執(zhí)行國家家有關(guān)管管理法規(guī)規(guī)、經(jīng)濟濟法的基基本內(nèi)容容；21.批批閱財務(wù)務(wù)部及其其相關(guān)文文件，在在權(quán)限范范圍內(nèi)簽簽發(fā)文件件；22.按按工作程程序簽批批直接下下級上報報的年、月度工工作計劃劃以及年年、月預(yù)預(yù)算和培培訓(xùn)計劃劃；23.指指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督、檢檢查所屬屬下級的的各項工工作；24.在在必要的的情況下下向所屬屬下級授授權(quán)；25.制制定財務(wù)務(wù)部員工工的崗位位描述并并界定下下級的工工作；26.定定期聽取取財務(wù)部部員工的的述職，并對其其工作做做出評定定；27.根根據(jù)工作作需要和和按照程程序申請請招聘、

6、調(diào)配直直接下級級的工作作崗位，報總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后實施施；28.負(fù)負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)部員工工任用的的提名；29.完完成總經(jīng)經(jīng)理臨時時授權(quán)交交辦的工工作；30.關(guān)關(guān)心所屬屬下級的的思想、工作和和生活；31.定定期向總總經(jīng)理述述職。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)責(zé)任1.對公公司財和和物的有有效管理理負(fù)責(zé)；2.對公公司是否否正確執(zhí)執(zhí)行國家家財政法法規(guī)和財財經(jīng)制度度負(fù)責(zé)；3.對公公司預(yù)算算編制的的及時性性、正確確性負(fù)責(zé)責(zé)；4.對公公司財務(wù)務(wù)管理、會計核核算、采采購、物物流配送送工作的的效率以以及真實實性、合合法性和和規(guī)范性性負(fù)責(zé)；5.對向向上級和和相關(guān)部部門、政政府部門門提供的的財會資資料和信信息的可可靠性負(fù)負(fù)責(zé)；6.對財財務(wù)部工工作

7、目標(biāo)標(biāo)的完成成負(fù)責(zé)；9.對財財務(wù)部員員工的紀(jì)紀(jì)律行為為（考勤勤、出勤勤等）、工作秩秩序、整整體精神神面貌負(fù)負(fù)責(zé)；10.對對財務(wù)部部預(yù)算開開支的合合理支配配負(fù)責(zé)；11.對對財務(wù)部部工作程程序的正正確執(zhí)行行負(fù)責(zé)；12.對對公司各各類合同同、財會會資料和和檔案的的安全保保密負(fù)責(zé)責(zé)；13.對對財務(wù)部部管轄的的設(shè)備設(shè)設(shè)施的完完好性負(fù)負(fù)責(zé)；14.對對財務(wù)部部給公司司造成的的負(fù)面影影響負(fù)責(zé)責(zé)。主要權(quán)權(quán)力1.有向向董事長長和總經(jīng)經(jīng)理報告告的權(quán)力力；2.有采采購的審審核權(quán)及及限額審審批權(quán)；3.對限限額資金金有使用用的批準(zhǔn)準(zhǔn)權(quán)；4.對下下級上報報的各種種財會報報表、分分析表、預(yù)算報報表有最最終審核核權(quán)；5.對違違

8、反財務(wù)務(wù)制度的的現(xiàn)象有有投訴權(quán)權(quán)；6.對報報銷單據(jù)據(jù)有審核核權(quán)；7.對財財務(wù)部所所屬員工工和各項項業(yè)務(wù)工工作的管管理權(quán)；8.對直直接下級級崗位調(diào)調(diào)配有建建議權(quán)和和任用提提名權(quán)；9.對財財務(wù)部員員工有監(jiān)監(jiān)督和檢檢查權(quán)；10.對對財務(wù)部部員工的的工作爭爭議有裁裁決權(quán)；11.對對財務(wù)部部員工有有獎懲的的建議權(quán)權(quán)；12.對對財務(wù)部部員工的的業(yè)務(wù)水水平和業(yè)業(yè)績有考考核權(quán)；管轄范范圍1.財務(wù)務(wù)部所有有員工；2.財務(wù)務(wù)部所屬屬辦公場場所及辦辦公設(shè)施施、設(shè)備備；3.財務(wù)務(wù)部所屬屬各類票票據(jù)、資資料、文文件；4.公司司各部門門的財和和物。崗位素素質(zhì)常模模1.自然然條件：男女不不限，445歲以以下，思思路開闊闊、

9、頭腦腦靈活。較強的的語言表表達(dá)和組組織能力力；2.文化化程度：本科以以上學(xué)歷歷，財務(wù)務(wù)等相關(guān)關(guān)專業(yè)畢畢業(yè)；3.工作作經(jīng)驗：具有豐豐富財務(wù)務(wù)專業(yè)知知識，大大型企業(yè)業(yè)財務(wù)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)工作作經(jīng)驗。二、主管管會計崗位名名稱 主管管會計層級關(guān)關(guān)系直接上級級：財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理本職工工作 協(xié)助助財務(wù)部部經(jīng)理日日常工作作，做好好與財務(wù)務(wù)相關(guān)的的事務(wù)性性工作。工作責(zé)責(zé)任1.通過過記帳、算帳、報帳全全面系統(tǒng)統(tǒng)地反映映公司的的經(jīng)營活活動，根根據(jù)經(jīng)營營活動狀狀況通過過編制會會計報表表反映出出經(jīng)營成成果；2.對公公司的每每一項收收支業(yè)務(wù)務(wù)的合理理性進(jìn)行行監(jiān)督，為下個個年度的的預(yù)算提提供依據(jù)據(jù)；3.復(fù)核核、檢查查總帳憑憑證錄入入

10、數(shù)據(jù)及及科目的的準(zhǔn)確性性，重點點檢查應(yīng)應(yīng)收帳款款客戶的的欠款情情況，隨隨時為有有關(guān)部門門提供客客戶欠款款明細(xì)表表，以保保證及時時催回欠欠款，加加速資金金周轉(zhuǎn)；4.認(rèn)真真編制財財務(wù)報表表；5.根據(jù)據(jù)董事長長及總經(jīng)經(jīng)理的需需要隨時時提供所所需數(shù)據(jù)據(jù)；6.發(fā)揮揮監(jiān)督職職能，認(rèn)認(rèn)真檢查查公司財財務(wù)管理理制度的的執(zhí)行情情況；7.每半半年督促促各部門門對公司司的固定定資產(chǎn)、低值易易耗品進(jìn)進(jìn)行盤點點清理，做到帳帳物相符符；8.配合合總經(jīng)理理抓好企企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營管理理及經(jīng)濟濟核算，做到增增收、節(jié)節(jié)支兩不不誤；9.定期期向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理述職。主要權(quán)權(quán)力1.對總總帳憑證證錄入數(shù)數(shù)據(jù)及科科目的準(zhǔn)準(zhǔn)確性有有復(fù)核檢檢查權(quán)

11、；2.對與與財務(wù)有有關(guān)的各各部門員員工的帳帳、物管管理情況況有抽查查權(quán)；3.對公公司財務(wù)務(wù)管理制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況有監(jiān)督督權(quán)。管轄范范圍1.財務(wù)務(wù)部所屬屬辦公場場所及辦辦公設(shè)施施、設(shè)備備；2.財務(wù)務(wù)部所屬屬各類票票據(jù)、資資料、文文件。崗位素素質(zhì)常模模1.自然然條件：男女不不限，440歲以以下，身身體健康康；2.文化化程度：?？埔砸陨蠈W(xué)歷歷，財務(wù)務(wù)等相關(guān)關(guān)專業(yè)畢畢業(yè)；3.工作作經(jīng)驗：具有豐豐富財務(wù)務(wù)專業(yè)知知識。三、總帳帳會計崗位名名稱 總帳會會計層級關(guān)關(guān)系直接上級級：財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理本職工工作 協(xié)助助財務(wù)部部經(jīng)理日日常工作作，做好好與財務(wù)務(wù)相關(guān)的的事務(wù)性性工作。工作責(zé)責(zé)任1.認(rèn)真真復(fù)核、監(jiān)督、檢查

12、現(xiàn)現(xiàn)金支出出是否符符合公司司的財務(wù)務(wù)制度規(guī)規(guī)定；2.根據(jù)據(jù)出納員員每天的的現(xiàn)金收收發(fā)單據(jù)據(jù)次日通通過電腦腦做出各各相關(guān)科科目的憑憑證；3.認(rèn)真真復(fù)核現(xiàn)現(xiàn)金票據(jù)據(jù)的數(shù)據(jù)據(jù)準(zhǔn)確、票面清清楚，保保證與出出納員的的數(shù)據(jù)日日結(jié)日清清，余額額相等；4.逐筆筆登記現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行手工工日記帳帳，并與與電腦現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行帳數(shù)數(shù)據(jù)相等等；5.總帳帳涉及到到的有關(guān)關(guān)科目要要做到帳帳帳相符符，帳實實相符；6.月初初及時與與銀行對對帳，并并對銀行行余額調(diào)調(diào)節(jié)表的的未達(dá)帳帳項逐筆筆說明；7.根據(jù)據(jù)各部門門定期上上報的盤盤點結(jié)果果，正確確錄入盤盤點表，并及時時做出盤盤盈、盤盤虧單，督促商商場經(jīng)理理及時派派人到財財務(wù)部對對帳

13、，糾糾正盤點點中出現(xiàn)現(xiàn)的錯誤誤；8.根據(jù)據(jù)物流部部提供的的票據(jù)次次日通過過電腦錄錄入調(diào)撥撥單，保保證錄入入倉位及及數(shù)量的的準(zhǔn)確性性；9.負(fù)責(zé)責(zé)查閱、打印經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批示的的有關(guān)總總帳方面面的資料料，為公公司經(jīng)營營管理提提供有效效數(shù)據(jù)；10.與與廠方發(fā)發(fā)生的銀銀行匯票票次日逐逐個錄入入電腦，做出應(yīng)應(yīng)付帳款款的相關(guān)關(guān)憑證；11.根根據(jù)出納納員提供供的貨場場提付回回款明細(xì)細(xì)同電腦腦提付明明細(xì)相核核對，并并及時錄錄入電腦腦，保證證應(yīng)收帳帳款的準(zhǔn)準(zhǔn)確性和和及時性性；12.當(dāng)當(dāng)日工作作結(jié)束后后，進(jìn)行行數(shù)據(jù)備備份，保保證財務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)不不丟失，每月結(jié)結(jié)帳后刻刻錄光盤盤，做好好保存，定期送送交董事事長； 13.定

14、定期向財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理述職職。主要權(quán)權(quán)力1.對現(xiàn)現(xiàn)金支出出是否符符合公司司的財務(wù)務(wù)制度規(guī)規(guī)定有監(jiān)監(jiān)督檢查查權(quán)；2.對與與財務(wù)有有關(guān)的各各部門員員工的帳帳、實管管理情況況有抽查查權(quán)；3.對公公司財務(wù)務(wù)管理制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況有監(jiān)督督權(quán)。管轄范范圍1.財務(wù)務(wù)部所屬屬辦公場場所及辦辦公設(shè)施施、設(shè)備備；2.財務(wù)務(wù)部所屬屬各類票票據(jù)、資資料、文文件。崗位素素質(zhì)常模模自然條件件：男女女不限，40歲歲以下，身體健健康，熱熱愛財務(wù)務(wù)工作，工作認(rèn)認(rèn)真細(xì)致致。文化程度度：?？瓶埔陨蠈W(xué)學(xué)歷，財財會等相相關(guān)專業(yè)業(yè)畢業(yè)。工作經(jīng)驗驗：專業(yè)業(yè)知識豐豐富，具具有五年年以上會會計工作作經(jīng)歷。四、應(yīng)付付帳款會會計崗位名名稱 應(yīng)付帳

15、帳款會計計層級關(guān)關(guān)系直接上級級：財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理本職工工作 協(xié)助助財務(wù)部部經(jīng)理日日常工作作，做好好與財務(wù)務(wù)相關(guān)的的事務(wù)性性工作。工作責(zé)責(zé)任1.根據(jù)據(jù)物流部部提供的的有關(guān)入入庫憑證證，通過過電腦錄錄入采購購發(fā)貨票票并及時時生成收收、退貨貨單，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入總帳帳登記應(yīng)應(yīng)付帳款款等有關(guān)關(guān)科目；2.每天天根據(jù)原原始單據(jù)據(jù)逐筆登登記應(yīng)付付帳款手手工明細(xì)細(xì)帳，在在保證與與電腦帳帳核對無無誤的情情況下及及時與廠廠方對帳帳；3.及時時為相關(guān)關(guān)部門領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)提供供經(jīng)過總總經(jīng)理簽簽批的有有關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)，保證證往來帳帳目數(shù)字字準(zhǔn)確，欠款合合理；4.每天天3點前前將對帳帳后確認(rèn)認(rèn)的匯款款數(shù)據(jù)通通知出納納員電匯匯貨款，匯款額額度必須須

16、經(jīng)過有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批；5.認(rèn)真真掌握、監(jiān)督采采購政策策的執(zhí)行行情況，發(fā)現(xiàn)問問題及時時上報立立即糾正正，并做做記載。6.定期期向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理述職。主要權(quán)權(quán)力1.對采采購政策策的執(zhí)行行情況有有監(jiān)督權(quán)權(quán)2.對物物流部提提供的入入庫憑證證有審核核權(quán)3.對現(xiàn)現(xiàn)金支出出是否符符合公司司的財務(wù)務(wù)制度規(guī)規(guī)定有監(jiān)監(jiān)督檢查查權(quán)；4.對與與財務(wù)有有關(guān)的各各部門員員工的帳帳、實管管理情況況有抽查查權(quán)；5.對公公司財務(wù)務(wù)管理制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況有監(jiān)督督權(quán)。管轄范范圍1.財務(wù)務(wù)部所屬屬辦公場場所及辦辦公設(shè)施施、設(shè)備備；2.財務(wù)務(wù)部所屬屬各類票票據(jù)、資資料、文文件。崗位素素質(zhì)常模模1.自然然條件：男女不不限，440歲以以

17、下，身身體健康康，工作作認(rèn)真細(xì)細(xì)致。2.文化化程度：?？埔砸陨蠈W(xué)歷歷，財會會等相關(guān)關(guān)專業(yè)畢畢業(yè)。3.工作作經(jīng)驗：專業(yè)知知識豐富富，具有有五年以以上財務(wù)務(wù)工作經(jīng)經(jīng)驗。五、應(yīng)收收帳款會會計崗位名名稱 應(yīng)收帳帳款會計計層級關(guān)關(guān)系直接上級級：財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理本職工工作 協(xié)助助財務(wù)部部經(jīng)理日日常工作作，做好好與財務(wù)務(wù)相關(guān)的的事務(wù)性性工作。工作責(zé)責(zé)任1.認(rèn)真真審核出出納、商商場、物物流部所所提供的的票據(jù)，根據(jù)賒賒銷記錄錄登記應(yīng)應(yīng)收帳款款手工明明細(xì)帳，要求記記帳及時時、數(shù)字字準(zhǔn)確，隨時為為有關(guān)人人員提供供各客戶戶的帳面面掛帳余余額，保保證帳面面清楚，及時追追回欠款款；2.根據(jù)據(jù)客戶要要求及時時對帳，保證公公司

18、與客客戶的帳帳帳相符符；3.休息息日必須須交由指指定人員員協(xié)助查查帳，以以免耽誤誤客戶取取貨影響響銷售；4.負(fù)責(zé)責(zé)保管登登記售貨貨單的使使用情況況；5.認(rèn)真真核查前前日返回回的票據(jù)據(jù)，廢票票、跑票票單據(jù)需需清晰注注明原因因，及時時向有關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯匯報；6.定期期向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理述職。主要權(quán)權(quán)力1.對出出納、商商場、物物流部提提供的票票據(jù)有審審核權(quán)；2.對返返回的票票據(jù)有審審核權(quán)；3.對公公司財務(wù)務(wù)管理制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況有監(jiān)督督權(quán)。管轄范范圍1.財務(wù)務(wù)部所屬屬辦公場場所及辦辦公設(shè)施施、設(shè)備備；2.財務(wù)務(wù)部所屬屬各類票票據(jù)、資資料、文文件。崗位素素質(zhì)常模模1.自然然條件：男女不不限，440歲以以下

19、，身身體健康康，愛崗崗敬業(yè)，工作認(rèn)認(rèn)真細(xì)致致。2.文化化程度：大學(xué)專?？埔陨仙蠈W(xué)歷，財會等等相關(guān)專專業(yè)畢業(yè)業(yè)。3.工作作經(jīng)驗：專業(yè)知知識豐富富具有五五年以上上財務(wù)工工作經(jīng)驗驗。六、出納納員崗位名名稱 出納員員層級關(guān)關(guān)系直接上級級：財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理本職工工作 協(xié)助助財務(wù)部部經(jīng)理日日常工作作，做好好與財務(wù)務(wù)相關(guān)的的事務(wù)性性工作。工作責(zé)責(zé)任1.認(rèn)真真核對當(dāng)當(dāng)日發(fā)生生所有銷銷售與費費用的現(xiàn)現(xiàn)金收支支，保證證計算準(zhǔn)準(zhǔn)確，日日結(jié)日清清，所有有報銷單單據(jù)必須須符合公公司財務(wù)務(wù)制度的的規(guī)定；2.每日日營業(yè)款款必須及及時存入入銀行，當(dāng)日現(xiàn)現(xiàn)金余額額不得超超過10000元元，不得得有任何何白條頂頂帳；3.認(rèn)真真復(fù)核

20、報報銷憑證證是否符符合公司司有關(guān)規(guī)規(guī)定，保保證數(shù)字字準(zhǔn)確，現(xiàn)金付付出后，必須加加蓋現(xiàn)金金付訖章章，避免免重復(fù)報報銷，重重復(fù)單據(jù)據(jù)必須加加蓋附件件章并注注明張數(shù)數(shù)；4.匯款款到帳時時必須及及時去銀銀行取匯匯款憑證證，月初初及時到到開戶銀銀行取回回對帳單單；5.保證證對外匯匯款所有有項目內(nèi)內(nèi)容準(zhǔn)確確，字跡跡清楚，總經(jīng)理理審核簽簽字；6.督促促借款人人員及時時還款，保證出出差人員員及時報報銷；7.每日日上午，根據(jù)物物流部提提供的提提付取款款憑證到到貨場取取款，為為保證資資金安全全，公司司指定專專人接送送（現(xiàn)金金），必必要時專專車接送送；8.定期期向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理述職。主要權(quán)權(quán)力1.對報報銷憑證證有審核核權(quán)；2.對不不符合公公司財務(wù)務(wù)制度的的行為有有投訴、拒絕權(quán)權(quán)；3.對借借款人員員及時還還款有督督促權(quán)；4.對公公司財務(wù)務(wù)管理制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況有監(jiān)督督權(quán)。管轄范范