Cdlsnaw會(huì)計(jì)模擬賬套練習(xí)

1、PAGE 七夕，古今詩(shī)人人慣詠星月與與悲情。吾生生雖晚，世態(tài)態(tài)炎涼卻已看看透矣。情也也成空，且作作“揮手袖底底風(fēng)”罷。是是夜，窗外風(fēng)風(fēng)雨如晦，吾吾獨(dú)坐陋室，聽聽一曲塵緣緣，合成詩(shī)詩(shī)韻一首，覺覺放諸古今，亦亦獨(dú)有風(fēng)韻也也。乃書于紙紙上。畢而臥臥。凄然入夢(mèng)夢(mèng)。乙酉年七七月初七。嘯之之記。 建立鄭州冰糕廠廠會(huì)計(jì)核算體體系并完成規(guī)規(guī)定的日常業(yè)業(yè)務(wù)處理 財(cái)務(wù)分工：會(huì)計(jì)主管：1 李琳琳 兼總帳會(huì)會(huì)計(jì)、審核人人 密碼11 出出納：2 曹莉莉 密碼2 憑證證錄入員：33 楊麗 密碼碼3套帳信息： 套套帳號(hào)0011 套帳名名稱：第一套套帳 啟用用日期：20007年03月01日 單位信息： 單位名稱稱：鄭州冰糕糕

2、廠 單位位地址：鄭州州市農(nóng)業(yè)路995號(hào) 法法人：李磊 郵政編碼：4550002 電話：35870010 稅稅號(hào)：6666666 核算類型： 本位幣：人民幣 企業(yè)類型型：工業(yè) 行業(yè)性質(zhì)質(zhì)：新會(huì)計(jì)制制度科目 會(huì)計(jì)主管：李李琳 按企業(yè)業(yè)類型預(yù)制科科目。 基礎(chǔ)信息： 所有項(xiàng)目目無(wú)須分類也也無(wú)須外幣核核算。 賬套啟用設(shè)設(shè)置：將會(huì)計(jì)計(jì)科目編碼方方案改為4 2 2，部部門、結(jié)算方方式編碼方案案改為1，其其他設(shè)置暫時(shí)時(shí)不變，留在在帳務(wù)系統(tǒng)初初始化中進(jìn)行行。賬套啟用用日期為20007.3，憑證由系系統(tǒng)自動(dòng)連續(xù)續(xù)編號(hào)，憑證證控制中設(shè)置置出納憑證必必須由出納人人員簽字，客客戶、供應(yīng)商商輔助核算在在總賬中進(jìn)行行。設(shè)置

3、數(shù)量量核算精度為為3位小數(shù)，存存貨單價(jià)核算算精度為2位位小數(shù)，件數(shù)數(shù)核算精度為為0位小數(shù)。 帳務(wù)系統(tǒng)初始始化：1、新增科目與與科目屬性調(diào)調(diào)整100201工行存存款、1000202農(nóng)行存款款、1211101奶粉 數(shù)量量單位（袋）、1121102白糖 數(shù)數(shù)量單位（公公斤）、1221103香料 數(shù)數(shù)量單位（克克）、1244301冰激凌 數(shù)量單位（箱箱）、1244302冰糕 數(shù)數(shù)量單位（箱箱）、2177101增值稅、2217101001進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅、2117101005銷項(xiàng)項(xiàng)稅、2177106所得得稅 (以上三三種原材料和和產(chǎn)品的帳頁(yè)頁(yè)格式為數(shù)量量金額式)分別指定現(xiàn)金和和銀行存款總總帳科目應(yīng)收帳款、應(yīng)收收

4、票據(jù)設(shè)置客客戶往來(lái)輔助助核算、應(yīng)付付帳款、應(yīng)付付票據(jù)設(shè)置供供應(yīng)商往來(lái)輔輔助核算其他應(yīng)收款、其其他應(yīng)付款設(shè)設(shè)置個(gè)人往來(lái)來(lái)輔助核算管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)業(yè)外收入、營(yíng)營(yíng)業(yè)外支出設(shè)設(shè)置部門輔助助核算在建工程設(shè)置項(xiàng)項(xiàng)目輔助核算算2、設(shè)置憑證類類別 收、付付、轉(zhuǎn)，并為為每種憑證設(shè)設(shè)定限制條件件3、設(shè)置銀行結(jié)結(jié)算方式 11 現(xiàn)金、 2 現(xiàn)金支支票、3 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票、44 銀行匯票票（后三種需需添加票據(jù)管管理標(biāo)志）55 委托銀行行收款 6委委托銀行付款款、7匯兌結(jié)結(jié)算4、設(shè)置單位部部門 1 廠辦（管理理）、 2財(cái)財(cái)務(wù)科（財(cái)務(wù)務(wù)）、3供銷銷科（營(yíng)銷）、 4設(shè)備科（后后勤保障）、55生產(chǎn)車間（生生產(chǎn)）、6 包裝車間（生生產(chǎn)

5、）、7制制冷車間（輔輔助生產(chǎn)） 5、設(shè)置往來(lái)單單位 供應(yīng)商：（表表1）供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱所屬行業(yè)信用等級(jí)信用期限21光明集團(tuán)GM工業(yè)一級(jí)6個(gè)月22鄭州蔗糖廠ZT工業(yè)一級(jí)3個(gè)月客戶：（表2）客戶名稱客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱所屬行業(yè)信用等級(jí)11百貨大樓冷飲部部BH服務(wù)業(yè)一級(jí)12冰世界冷飲店BSJ服務(wù)業(yè)二級(jí)注：（其他信息息可以省略） 6、調(diào)整賬賬簿選項(xiàng) 設(shè)置數(shù)量核核算精度為33位小數(shù)，單單價(jià)核算精度度為2位小數(shù)數(shù)7、錄入科目22003年001月01日日期初余額 （表3）帳戶名稱期初余額期初數(shù)量現(xiàn)金6000銀行存款310000工行存款260000農(nóng)行存款50000應(yīng)收帳款5000壞帳準(zhǔn)備200原材

6、料30000奶粉200002000白糖90003000香料1000200包裝物7000產(chǎn)成品10000冰激凌800040冰糕200020固定資產(chǎn)240000累計(jì)折舊8000無(wú)形資產(chǎn)20000短期借款6000應(yīng)付票據(jù)3000應(yīng)付工資2000應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅200長(zhǎng)期借款20000實(shí)收資本580000資本公積8000利潤(rùn)分配未分分配利潤(rùn)1000應(yīng)收賬款50000元分別由由以下業(yè)務(wù)產(chǎn)產(chǎn)生：日期憑證號(hào)客戶簡(jiǎn)稱摘要金額業(yè)務(wù)員2006.7.63018bh銷售冰糕2000王欣2006.100.143082bh銷售冰淇淋1400喬峰2006.111.283046bsj銷售冰淇淋1600王欣應(yīng)付票據(jù)30000元

7、由以下下業(yè)務(wù)產(chǎn)生日期憑證號(hào)客戶簡(jiǎn)稱摘要金額業(yè)務(wù)員票號(hào)領(lǐng)用日期2006.8.23008gm購(gòu)買原材料奶奶粉3000張國(guó)強(qiáng)104820062.88.2日常業(yè)務(wù)1、 20066年03月001日 出納納用現(xiàn)金20000元發(fā)放放獎(jiǎng)金。無(wú)單單據(jù) 2、 20066年03月002日 生產(chǎn)產(chǎn)車間王躍偉偉領(lǐng)用奶粉112000元元，白糖60000元，香香料500元元用于生產(chǎn)冰冰激凌。3、 20066年03月005日 供銷銷科王欣用工工行存款從光光明集團(tuán)購(gòu)買買奶粉10000袋，單價(jià)價(jià)10元，支支付進(jìn)項(xiàng)稅，附附發(fā)票一張。所所用轉(zhuǎn)賬支票票為1月3日日領(lǐng)取，票號(hào)號(hào)1046，限限額為100000元。4、 20066年03月1

8、10日 供銷銷科張國(guó)強(qiáng)用用工行存款鄭鄭州蔗糖廠從從購(gòu)入白糖8800斤，單單價(jià)3元，運(yùn)運(yùn)費(fèi)60元，支支付進(jìn)項(xiàng)稅，附附單據(jù)兩張。所所用轉(zhuǎn)賬支票票為1月5日日領(lǐng)取，票號(hào)號(hào)1047，限限額25000元，運(yùn)費(fèi)用用現(xiàn)金支付。5、 20066年03月110日 銷售售產(chǎn)品冰激凌凌一批，到冰冰世界冷飲店店，銷售收入入6000元元，獲得轉(zhuǎn)帳帳支票一張，次次日轉(zhuǎn)入工行行，交納銷項(xiàng)項(xiàng)稅，該批產(chǎn)產(chǎn)品實(shí)際成本本3000元元。6、 20066年03月116日 用工工行存款支付付廣告費(fèi)8000元7、 20066年03月220日 包裝裝車間陳瓊領(lǐng)領(lǐng)用包裝物11000元8、 20066年03月222日 銷售售產(chǎn)品冰激凌凌一批，到

9、百百貨大樓冷飲飲部，銷售收收入80000元，存入工工行，交納銷銷項(xiàng)稅，該批批產(chǎn)品實(shí)際成成本40000元。9、 20066年03月226日 會(huì)計(jì)計(jì)主管報(bào)銷業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)6600元，附附發(fā)票兩張。10、20066年03月226日 業(yè)務(wù)務(wù)員王欣以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬方式收回回百貨大樓去去年冰糕欠款款2000元元，附原始票票據(jù)兩張。11、20066年03月330日 出納納從工行提取取現(xiàn)金60000元準(zhǔn)備獎(jiǎng)獎(jiǎng)金。12、20066年03月331日 計(jì)提提應(yīng)付工資33876800元。13、20066年03月331日 計(jì)提提累計(jì)折舊 2000元元。14、20066年03月331日 節(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)產(chǎn)品成本冰激激凌300000

10、元，1550箱。15、20066年03月331日 用工工行存款繳納納本期所得稅稅800元。轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票號(hào)號(hào)憑證審核1、出納簽字有有現(xiàn)金或銀行行存款業(yè)務(wù)的的憑證 2、審核員審核核全部憑證3、記帳記帳帳簿查詢1查詢“銀行存存款”和“應(yīng)收帳款” 總帳2查詢“管理費(fèi)費(fèi)用”和“原材料” 明明細(xì)帳3查詢“現(xiàn)金”和“銀行存款” 日記賬 銀行對(duì)帳1、銀行對(duì)帳期期初錄入。22006年112月末，工工行日記帳余余額為2600000元，銀銀行對(duì)帳單余余額為2588000元。其其中未達(dá)帳項(xiàng)項(xiàng)一筆為20006年122月31日收收到冰世界冷冷飲店轉(zhuǎn)帳支支票一張，金金額20000元，票號(hào)11008未到到銀行辦理結(jié)結(jié)算手續(xù)。

11、2、銀行對(duì)帳單單錄入?？颇浚汗ば写婵羁睿?02001）日期結(jié)算方式票號(hào)借方金額貸方金額余額2006.122.312580002006.011.01320002006.011.0531046100002006.011.053104724002006.011.11360002006.011.16210088002006.011.22380002006.011.26320002006.011.30160002006.011.31310498002006.011.3161000（銀行行代交本月水水電費(fèi)）3、銀行對(duì)帳。要要求手工核對(duì)對(duì)4、查詢并打印印本期銀行存存款余額調(diào)節(jié)節(jié)表。期末業(yè)務(wù)處理期末對(duì)帳期末結(jié)

12、帳月末編制會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表要求：1、編制制的產(chǎn)品銷售售明細(xì)表，格格式如下2、此報(bào)表為變變動(dòng)報(bào)表，可可變行為10行 3、表中空白單單元中,可變變行由考生手手工計(jì)算，合合計(jì)行使用公公式自動(dòng)計(jì)算算產(chǎn)品銷售明細(xì)表表（表4）2006年 03月產(chǎn)品名稱數(shù)量（單位：箱箱）單價(jià)（單位：元元）金額牛奶冰淇淋3020000甜筒冰淇淋3020000巧克力冰淇淋4020000綠茶冰糕2010000合計(jì)填表人：李琳 填表表日期：20006年03月31日 工資管理系統(tǒng)電電算化一、企業(yè)組織機(jī)機(jī)構(gòu)圖廠辦廠辦設(shè)備科室生產(chǎn)部門職能科室設(shè)備科包裝車間制冷車間供銷科財(cái)務(wù)科生產(chǎn)車間二、人員崗位分分工一覽表本企業(yè)職工211人，人員分分布情況如

13、下下：（表5）姓名編號(hào)部門職務(wù)工作性質(zhì)性別民族年齡聯(lián)系方式銀行帳號(hào)備注李磊01廠辦廠長(zhǎng)管理人員男漢36130666888845635100001劉揚(yáng)02廠辦辦公室主任管理人員男漢283978564445635100002王靜03廠辦秘書管理人員女漢203467824445635100003李琳11財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)管理人員女漢307358945545635100004曹莉莉12財(cái)務(wù)科出納管理人員女漢187234897745635100005工資管理系統(tǒng)初初始化一、建立工資帳帳套 1、參數(shù)設(shè)置。所所需處理的工工資類別個(gè)數(shù)數(shù)為：多個(gè)；貨幣為：人人民幣。工資資類別：指在在一套工資帳帳中，根據(jù)不不同情況而設(shè)設(shè)

14、置的工資管管理方式類別別。如果單位位一月內(nèi)多次次發(fā)放工資，或或者單位內(nèi)部部存在不同類類別的工人，其其工資發(fā)放項(xiàng)項(xiàng)目和計(jì)算方方法不同時(shí)，需需要設(shè)置不同同的工資類別別，對(duì)他們進(jìn)進(jìn)行分類管理理。2、扣稅設(shè)置。在在是否代扣稅稅中選擇“代扣個(gè)人所所得稅”。3、扣零設(shè)置。由由于目前角和和分在日常生生活中用的較較少，而工資資收入有比以以前大幅度提提高，因此我我們選擇扣零零至角，角和和分作為工資資收入的零頭頭，不再發(fā)放放進(jìn)而轉(zhuǎn)存下下月。4、人員編碼。設(shè)設(shè)置人員編碼碼長(zhǎng)度。本企企業(yè)只有211人，而且按按所在部門進(jìn)進(jìn)行編碼（方方便今后按部部門進(jìn)行人員員的工資核算算和發(fā)放），部部門數(shù)也只有有7個(gè)，所以以人員編碼長(zhǎng)長(zhǎng)

15、度為2。二、基礎(chǔ)設(shè)置1、部門設(shè)置。以以在帳務(wù)處理理系統(tǒng)中完成成有關(guān)部門的的設(shè)置。2、人員類別設(shè)設(shè)置。其目的的就是按不同同的人員類別別進(jìn)行工資匯匯總計(jì)算。這這里我們?cè)O(shè)置置3種類別：管理人員、生生產(chǎn)人員、輔輔助生產(chǎn)人員員、營(yíng)銷人員員。3、人員附加信信息設(shè)置。用用于豐富人員員檔案，了解解更多的人員員狀況。我們們?cè)O(shè)置了職務(wù)務(wù)、性別、年年齡、工齡、聯(lián)聯(lián)系方式、民民族。4、工資項(xiàng)目設(shè)設(shè)置。該功能能主要設(shè)置了了職工工資的的組成部分。其其中包括固定定項(xiàng)目、變動(dòng)動(dòng)項(xiàng)目和應(yīng)發(fā)發(fā)工資、扣款款合計(jì)、實(shí)法法工資等。該該項(xiàng)目設(shè)置采采取了定義數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)的方式式，便于今后后的自動(dòng)處理理。 （表表6）項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)位工資增

16、減項(xiàng)基本工資N102增項(xiàng)獎(jiǎng)金N102增項(xiàng)福利費(fèi)N72增項(xiàng)餐補(bǔ)N72增項(xiàng)通訊費(fèi)N72增項(xiàng)加班次數(shù)N2其他加班費(fèi)N72減項(xiàng)住房貼N72增項(xiàng)職務(wù)貼N72增項(xiàng)應(yīng)發(fā)工資N102其他住房公積N62減項(xiàng)醫(yī)保N62減項(xiàng)養(yǎng)老N62減項(xiàng)病假天數(shù)N2其他事假天數(shù)N2其他病假扣款N62減項(xiàng)事假扣款N62減項(xiàng)遲到次數(shù)N2其他遲到扣款N72減項(xiàng)代扣稅N72減項(xiàng)扣款合計(jì)N102其他實(shí)發(fā)工資N102其他本月扣零N72其他上月扣零N72其他5、銀行名稱設(shè)設(shè)置。該功能能主要為銀行行代發(fā)工資而而設(shè)。當(dāng)企業(yè)業(yè)設(shè)置不同工工資類別或有有異地分支機(jī)機(jī)構(gòu)，可設(shè)置置多個(gè)銀行代代發(fā)。我們輸輸入工行、農(nóng)農(nóng)行兩個(gè)，帳帳號(hào)長(zhǎng)度均為為11位。工資類別管

17、理一、建立工資類類別在此，我們將企企業(yè)內(nèi)的職工工分為兩類：合同工和試試用工，分別別為他們建立立兩個(gè)工資類類別。二、人員檔案管管理將表5中有關(guān)人人員信息按照照備注中的類類別分別錄入入到打開的工工資類別中。在人員管理中，可可以處理增加加人員，人員員調(diào)離和停發(fā)發(fā)工資，成批批的數(shù)據(jù)替換換等。三、設(shè)置工資項(xiàng)項(xiàng)目和計(jì)算公公式職務(wù)貼為 IIFF（人員員類別=“管理人員”，200，1100）通訊費(fèi)為 IIFF（人員員類別=“營(yíng)銷人員”，150，IIFF（人員員類別“管理人員”，100，330）加班費(fèi)加班次次數(shù)*20遲到扣款遲到到次數(shù)*200病假扣款=病假假天數(shù)*100事假扣款=事假假天數(shù)*155應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本

18、本工資+獎(jiǎng)金金+通訊費(fèi)+福利費(fèi)+餐餐補(bǔ)+崗位津津貼+住房貼貼+加班費(fèi)（正正式職工）應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本本工資+通訊訊費(fèi)+福利費(fèi)費(fèi)+餐補(bǔ)+崗崗位津貼+加加班費(fèi)（試用用職工）扣款合計(jì)=住房房公積+養(yǎng)老老+醫(yī)保+扣扣稅+病假扣扣款+事假扣扣款+遲到扣扣款（正式職職工）扣款合計(jì)=扣稅稅+病假扣款款+事假扣款款+遲到扣款款（試用職工工）實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)發(fā)合計(jì)扣款款合計(jì)四、工資數(shù)據(jù)管管理（首次錄錄入職工原始始數(shù)據(jù)）姓名基本工資獎(jiǎng)金福利費(fèi)餐補(bǔ)住房貼住房公積病假事假加班遲到本月扣零上月扣零李磊800200501001058050.340.56劉揚(yáng)500150501001007620.210.68王靜400100501

19、00604220.350.61李琳50016050100806920.360.54曹莉莉40010050100604220.650.28五、工資分錢清清單。該功能能為單位直接接發(fā)放現(xiàn)金工工資時(shí)，方便便會(huì)計(jì)取款和和在不同部門門內(nèi)部發(fā)放而而設(shè)置的自動(dòng)動(dòng)分錢功能。在在每月職工工工資數(shù)據(jù)錄入入計(jì)算完成后后，我們執(zhí)行行此功能，選選擇該月發(fā)放放工資所需的的票面額。（全全部選中。因因?yàn)榍捌诔跏际蓟瘯r(shí)設(shè)置了了扣零，所以以最小票面為為壹元。）六、個(gè)人所得稅稅計(jì)算與申報(bào)報(bào)。該功能由由計(jì)算機(jī)根據(jù)據(jù)公式：稅款款=（收入費(fèi)用）稅率，自動(dòng)動(dòng)計(jì)算出每個(gè)個(gè)職工應(yīng)納稅稅金額，財(cái)務(wù)務(wù)人員據(jù)此繳繳納稅款。如如果納稅比率率和國(guó)家規(guī)定定不符，可調(diào)調(diào)整稅率表。（如如：起始納稅稅點(diǎn)調(diào)整為8800元）七、銀行代發(fā)。通通過該功能每每月由單位向向銀行提供銀銀行指定格式式的軟盤,由由銀行代發(fā)工工資。1、設(shè)置文件格格式。我們單單位代號(hào)為11234566789、人人員姓名為66位、賬號(hào)為為10位、金金額（實(shí)發(fā)工工資）為100位，2位小小數(shù)。另外，還還可以在首行行或末行定義義一標(biāo)志行。如如：?jiǎn)挝汇y行行賬號(hào)2000301