個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)(企業(yè)端)操作指南

1、PAGE 36PAGE I個人所得稅代扣扣代繳系統(tǒng)企業(yè)端操作指南南中衛(wèi)市地稅局 萬馨芳一、概述個人所得稅代扣扣代繳系統(tǒng)既既為扣繳義務務人提供了方方便快捷的報報稅工具，也也為稅務機關(guān)關(guān)提供了全面面準確的基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。本系統(tǒng)主要包括括：基礎(chǔ)信息息錄入、填寫寫報表、生成成申報數(shù)據(jù)、申申報及反饋、查查詢統(tǒng)計等功功能。業(yè)務流流程圖如下：- PAGE 23 -系統(tǒng)安裝初次使用時，需需要安裝對系統(tǒng)的的一些固定參參數(shù)進行設(shè)置置。操作步驟驟：第一步 啟動動計算機。第二步 打開開軟件安裝包包。單擊“下一步”。第三步 進入入下圖界面，單擊“瀏覽”，選擇目標盤符和文件夾地址（提倡統(tǒng)一安裝在D盤下，新建文件夾“個人所

2、得稅軟件”），再單擊“下一步”。第四步 如下下圖，提示安安裝成功后，單擊“完成”。第五步 如下下圖，單擊“我不需要遷遷移”，完成系統(tǒng)統(tǒng)安裝。桌面上自動動建立本系統(tǒng)統(tǒng)的快捷方式式。三、系統(tǒng)初始化化主要介紹系統(tǒng)登登錄，以及初初次使用時怎怎樣通過向?qū)瓿沙跏紖?shù)的設(shè)置。1、系統(tǒng)登錄雙擊桌面上的系系統(tǒng)快捷方式式，啟動系統(tǒng)。登登錄操作步驟驟：第一步 以系系統(tǒng)內(nèi)置的用用戶登錄本系系統(tǒng)。(用戶戶代碼：addmin；初始密碼：1233456)第二步 在上上圖所示的登登錄窗口中單單擊“登錄”。2、系統(tǒng)初始化化本系統(tǒng)提供網(wǎng)絡絡注冊、電話話注冊、不注注冊三種方式式，不同的注注冊方式在操操作步驟上有有所不同。我我

3、們以不注冊冊方式進行介紹。操作步步驟：第一步 選擇擇“不注冊”，并單擊“下一步”。第二步 準確確錄入企業(yè)編碼碼、名稱、稅稅務登記證號號信息，并單擊“下一步”。第三步 獲取取稅務局信息息：主要包括主管管稅務機關(guān)、經(jīng)經(jīng)濟類型等配配置信息和扣扣繳義務人信信息兩部分。如下圖所示，在“網(wǎng)絡下載”和“介質(zhì)導入”兩種方式下，選選擇“介質(zhì)導入”，并在“選擇”欄導入企業(yè)業(yè)基礎(chǔ)信息數(shù)數(shù)據(jù)文件，并并單擊“下一步”。第四步 完成成。單擊“完成”，進入個人所所得稅代扣代代繳系統(tǒng)首頁頁。四、填制報表及及申報、獲取取反饋1、模板文件的的下載及數(shù)據(jù)據(jù)信息數(shù)據(jù)導導入在系統(tǒng)首頁中可可以完成納稅稅人信息、各各報表的填寫寫。在這里，

4、我我們推薦使用用模板文件導導入數(shù)據(jù)的方方法。操作步步驟：第一步 在本本系統(tǒng)的主界界面中點擊“幫助”。第二步 打開開幫助后，選選擇“附錄二/ Exceel模板文件件下載”，點擊右側(cè)側(cè)的“納稅人信息息”獲取Exceel模板。第三步 單擊擊“保存”，將模板表表格（納稅人人信息、工資資薪金收入等等）下載并保保存至目標盤盤符。第四步 打開開“納稅人信息息”Excell文件，逐行行準確填寫相應應的信息。中國籍雇員必須須要填寫姓名名、證照類型型、證照號碼碼、是否雇員員、出生年月、通訊訊地址、郵政政編碼、職業(yè)業(yè)、職務、戶戶籍所在地。如如果是非雇員員還要填工作作單位，如果果是股東/投投資者或個人人借款則還要要填

5、個人股本本額。外籍雇員必須要要填寫姓名、證證照類型、證證照號碼、是是否雇員、出出生年月、通訊訊地址、郵政政編碼、英文文姓名。如果果是非雇員還還要填工作單單位，如果是是股東/投資資者或個人借借款則還要填填個人股本額額。第五步 準備備好Exceel數(shù)據(jù)后，使使用本系統(tǒng)的的導入功能導導入文件。點擊“導入”。第六步 如下下圖，分項目目項目選擇導導入項后，點點擊“導入”，并提示“導入成功”，系統(tǒng)內(nèi)顯顯示出導入的的納稅人信息息。第七步 測試試工資薪金扣扣除數(shù)。在界界面點擊“填寫所表正常工資薪薪金收入”，出現(xiàn)如下下對話框，選選擇“生成零工資資記錄，用戶戶手工修改”，并點擊“確定”。第八步 出現(xiàn)現(xiàn)如下提示，單

6、單擊“確定”。第九步 費用用扣除標準顯顯示為“2000.00”的為操作成成功。第十步 工資資薪金收入報報表的導入。在在界面點擊“填寫所表正常工資薪薪金收入”，出現(xiàn)如下下對話框，選選擇“從外部數(shù)據(jù)據(jù)文件導入生生成”，并點擊“確定”。2、生成申報數(shù)數(shù)據(jù)進行扣繳申報時時，必須生成成并報送扣繳個人所所得稅報告表表，其相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)來源于前前述9張支付付收入明細表表，在這里您您不能直接修修改報告表數(shù)數(shù)據(jù)。報告表表數(shù)據(jù)生成后后，如果各張張支付收入明明細表沒有進進行修改，則則不必再進行行數(shù)據(jù)生成操操作。操作步驟：第一步 選擇擇“生成申報數(shù)數(shù)據(jù)”，系統(tǒng)開始始自動生成扣扣繳個人所得得稅報告表。第二步 生成成申報數(shù)據(jù)

7、成成功，如下圖圖所示。（如果申報數(shù)數(shù)據(jù)生成失敗敗，系統(tǒng)會詳詳細顯示失敗敗原因，您可可以根據(jù)原因因分別進行處處理。）申報及反饋考慮到申報情況況的多樣性，本本系統(tǒng)提供網(wǎng)網(wǎng)絡和介質(zhì)兩兩種申報方式式。在使用過過程中，您可可以根據(jù)實際際情況選擇相相應的申報方方式。針對二二種申報方式式，系統(tǒng)也提提供了對應的的反饋結(jié)果獲獲取方式。在填寫和生成了了所需報送的的報表后，通通過“申報及反饋饋”功能將報表表發(fā)送到稅務務機關(guān)。稅務機關(guān)處處理完畢，生成該扣繳繳義務人的申申報結(jié)果反饋饋文件，再通通過本功能獲獲取反饋結(jié)果果文件。操作步驟：第一步 選擇擇“申報及反饋饋”，如圖5.1所示，上上方顯示即將將報送的申報報表，雙擊報

8、報表可以查看看詳細信息。第二步 在“申報方式”窗口選擇“介質(zhì)申報”或“網(wǎng)絡申報”，并單擊“申報”。此時在按鈕鈕下方會提示示您當前的申申報狀態(tài)。如如果是“介質(zhì)申報”，系統(tǒng)會將將企業(yè)報表數(shù)據(jù)打包包，企業(yè)將此此數(shù)據(jù)文件拷拷貝到稅務機機關(guān)征收大廳廳辦理申報。第三步 獲取取反饋。針對對網(wǎng)絡和介質(zhì)質(zhì)兩種申報方方式，反饋的的獲取也分兩兩種。如果是是網(wǎng)絡申報，單單擊“獲取反饋”后系統(tǒng)自動動下載反饋結(jié)結(jié)果；如果是是介質(zhì)申報，則則單擊“獲取反饋”后系統(tǒng)會要要求您導入從從稅務機關(guān)獲獲取的反饋文文件。獲取反反饋以后顯示示詳細信息，如如申報結(jié)果、應應納稅額等，如如下圖所示。（注意：一，請勿在介質(zhì)申報后，使用網(wǎng)絡方式獲取

9、反饋。在每次申報后，都必須獲取反饋。二，每月上報工資數(shù)據(jù)后，使用備份功能，保存上期數(shù)據(jù)。）- PAGE 25 -五、網(wǎng)絡參數(shù)設(shè)設(shè)置有條件可以進行行網(wǎng)絡申報的的企業(yè)可以選選擇網(wǎng)絡申報報，網(wǎng)絡參數(shù)數(shù)設(shè)置操作步步驟：第一步 選擇擇“系統(tǒng)管理參數(shù)設(shè)置網(wǎng)絡參數(shù)設(shè)設(shè)置業(yè)務服務器器”，出現(xiàn)如下下窗口。第二步 設(shè)置置服務器IPP地址(1119.60.8.99)和端口號(800)。第三步 單擊擊“測試連接”，測試設(shè)置的的地址和端口口信息是否正正確。 -附錄1、納稅人信息息導入的文件件格式納稅人信息導入入的文件格式式：下表中證證照類型、證證照號碼等帶帶“*”號的項目是是指針對各類類型納稅人在在導入文件中中都必須要

10、有有的項目。名稱填寫格式可選項目 工號不超過20位數(shù)數(shù)字或字母姓名納稅人姓名(中中國籍納稅人人必填項)英文姓名納稅人改名(外外籍納稅人必必填項)*性別(必填項)“男”或“女”*出生年月(必填項)YYYYMMDDD*證照類型(必填項)身份證、外籍人人編碼、軍官官證、士兵證證*證照號碼指定的證照類型型對應號碼(必填項)*國家或地區(qū)*是否股東填寫“是”或“否”*是否雇員填寫“是”或“否”*是否有住所 填寫“是”或“否”學歷填寫學歷名稱或或編號參見本章第3節(jié)節(jié)職業(yè)填寫職業(yè)名稱或或編號(必填填項)參見本章第4節(jié)節(jié)職務填寫職務(必填填項)高層、中層、普普通個人股本額工作單位單位地址電子郵件地址電子郵箱聯(lián)系

11、電話聯(lián)系電話，固定定電話的填寫寫格式一般為為“(區(qū)號)-電話號碼”*郵政編碼 6位數(shù)字(必填填項)*通信地址必填項戶籍所在地填寫戶籍所在地地醫(yī)療保險金填寫“有”或“無”養(yǎng)老保險金填寫“有”或“無”住房公積金填寫“有”或“無”失業(yè)保險金填寫“有”或“無”下面分別列出不不同類型的四四種納稅人在在導入模板中中的必填項：中國籍雇員：姓姓名、性別、出出生年月、證證照類型、證證照號碼、國國家或地區(qū)、是是否股東、是是否雇員、是是否有住所、職職業(yè)、職務、戶戶籍所在地、郵郵政編碼、通通信地址。中國籍非雇員：姓名、性別別、出生年月月、證照類型型、證照號碼碼、國家或地地區(qū)、是否股股東、是否雇雇員、是否有有住所、工作

12、作單位、戶籍籍所在地、郵郵政編碼、通通信地址。外籍雇員：英文文姓名、性別別、出生年月月、證照類型型、證照號碼碼、國家或地地區(qū)、是否股股東、是否雇雇員、是否有有住所、職業(yè)業(yè)、職務、郵郵政編碼、通通信地址、居居留許可證類類型（包括號號碼）和護照照號碼必須選選其一填寫。外籍非雇員：英英文姓名、性性別、出生年年月、證照類類型、證照號號碼、國家或或地區(qū)、是否否股東、是否否雇員、是否否有住所、郵郵政編碼、通通信地址、居居留許可證類類型（包括號號碼）和護照照號碼必須選選其一填寫。2、報表數(shù)據(jù)導導入的文件格式正常工資薪金收收入：下表中中證照類型、證證照號碼、應應發(fā)工資三個個帶“*”號的項目是是導入文件中中必須

13、要有的的項目。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人人編碼、軍官官證、士兵證證中一種*證照號碼指定的證照類型型對應號碼*應發(fā)工資小數(shù)點后保留兩兩位，多于兩兩位自動四舍舍五入基本養(yǎng)老保險金金基本醫(yī)療保險金金失業(yè)保險金住房公積金其他免稅所得實際捐贈額準予扣除的捐贈贈額減免稅額3、國稅發(fā)2200599號文件國家稅務總局關(guān)關(guān)于調(diào)整個人取得得全年一次性性獎金等計算算征收個人所所得稅方法問問題的通知國國稅發(fā)200059號2005-011-21國家家稅務總局各省、自治區(qū)、直直轄市和計劃劃單列市地方方稅務局，局局內(nèi)各單位： 為為了合理解決決個人取得全全年一次性獎獎金征稅問題題，經(jīng)研究，現(xiàn)現(xiàn)就調(diào)整征收收個人所得稅

14、稅的有關(guān)辦法法通知如下： 一、全全年一次性獎獎金是指行政政機關(guān)、企事事業(yè)單位等扣扣繳義務人根根據(jù)其全年經(jīng)經(jīng)濟效益和對對雇員全年工工作業(yè)績的綜綜合考核情況況，向雇員發(fā)發(fā)放的一次性性獎金。 上述述一次性獎金金也包括年終終加薪、實行行年薪制和績績效工資辦法法的單位根據(jù)據(jù)考核情況兌兌現(xiàn)的年薪和和績效工資。 二、納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅，并按以下計稅辦法,由扣繳義務人發(fā)放時代扣代繳： （一）先將雇員當月內(nèi)取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。 如果在發(fā)放年終一次性獎金的當月，雇員當月工資薪金所得低于稅法規(guī)定的費用扣除額，應將全年一次性

15、獎金減除“雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額”后的余額，按上述辦法確定全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數(shù)。 （二）將雇員個人當月內(nèi)取得的全年一次性獎金，按本條第（一）項確定的適用稅率和速算扣除數(shù)計算征稅，計算公式如下： 1.如果雇員當月工資薪金所得高于（或等于）稅法規(guī)定的費用扣除額的，適用公式為： 應納稅額=雇員當月取得全年一次性獎金適用稅率-速算扣除數(shù) 2.如果雇員當月工資薪金所得低于稅法規(guī)定的費用扣除額的，適用公式為： 應納稅額=(雇員當月取得全年一次性獎金-雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額)適用稅率-速算扣除數(shù) 三、在一個納稅年度內(nèi)，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。 四、實行年薪制和績效工資的單位，個人取得年終兌現(xiàn)的年薪和績效工資按本通知第二條、第三條執(zhí)行。 五、雇員取得除全年一次性獎金以外的其它各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。 六、對無住所個人取得本通知第五條所述的各種名目獎金，如果該個人當月