會計綜合實習(xí)

1、PAGE PAGE 56 湖 南 商 學(xué)學(xué) 院實 驗 指指 導(dǎo) 書湯健 編 寫課程名稱： 綜合模擬實實驗 課程編號： 0402334 面向?qū)I(yè)： 會計學(xué)、財財務(wù)管理 所屬學(xué)院： 會計學(xué)院 2010年3月月 目目 錄 實驗一 實習(xí)動動員與方案設(shè)設(shè)計指導(dǎo) 2實驗二 開設(shè)賬賬戶 6實驗三 會計實實務(wù)處理試運(yùn)運(yùn)行 8實驗四 手工會會計實務(wù)處理理100實驗五 編制會會計報表122實驗六 會計實實務(wù)電算化處處理144實驗七 財務(wù)分分析422 實驗一：實習(xí)動動員與方案設(shè)設(shè)計指導(dǎo)項目編號：011實驗學(xué)時：4實驗類型：綜合合一、實驗?zāi)康耐ㄟ^本實驗項目目的開展，讓讓學(xué)生了解會會計綜合模擬擬實驗的意義義，了解企業(yè)業(yè)

2、單位會計機(jī)機(jī)構(gòu)會計崗位位的設(shè)置與分分工內(nèi)容。 二、實驗內(nèi)容1、由實驗指導(dǎo)導(dǎo)負(fù)責(zé)人作動動員報告，強(qiáng)強(qiáng)調(diào)有關(guān)實驗驗要求。2、按實驗計劃劃將學(xué)生劃分分為若干實驗驗小組，每組組10人左右右，按實驗崗崗位設(shè)置進(jìn)行行分工明確每每一名學(xué)生的的實驗任務(wù)。3、指導(dǎo)老師組組織學(xué)生學(xué)習(xí)習(xí)模擬實驗計計劃方案、實實驗規(guī)章制度度和具體要求求、實驗程序序等。三、實驗原理及及原始計算數(shù)數(shù)據(jù)、所應(yīng)用用的公式實驗單位會計機(jī)機(jī)構(gòu)及相關(guān)外外協(xié)機(jī)構(gòu)實驗驗崗位設(shè)置：1、財務(wù)經(jīng)理崗崗位（1）審核本公公司的一切資資金收付。（2）指導(dǎo)和監(jiān)監(jiān)督前述各崗崗位的工作以以達(dá)合法合規(guī)規(guī)。（3）組織財務(wù)務(wù)部全面工作作，財務(wù)管理理。2、高級會計主主管崗位（

3、1）審核所有有的記賬憑證證及明細(xì)賬。（2）開設(shè)所有有的總賬，編編制記賬憑證證匯總表，并并據(jù)以登記總總賬；對賬和和試算平衡。（3）定期編報報資產(chǎn)負(fù)債表表、利潤表、現(xiàn)現(xiàn)金流量表、所所有者權(quán)益變變動表。（4）編寫年終終財務(wù)分析，整整理會計檔案案。3、采購核算崗崗位（1）向財務(wù)經(jīng)經(jīng)理申請采購購資金；財務(wù)務(wù)經(jīng)理核批后后辦理采購業(yè)業(yè)務(wù)；編制采采購業(yè)務(wù)記賬賬憑證。（2）開設(shè)“材材料采購”明細(xì)賬；核核算材料采購購成本，并計計算結(jié)轉(zhuǎn)購入入材料成本差差異。（3）計算采購購部門人員工工資及其他職職工薪酬，填填制工資結(jié)算算單。（4）核算采購購部門發(fā)生的的其他相關(guān)費(fèi)費(fèi)用。4、存貨核算崗崗位（1）開設(shè)“原原材料”明細(xì)賬、

4、“材料成本差差異”明細(xì)賬，進(jìn)進(jìn)行材料收發(fā)發(fā)業(yè)務(wù)和材料料成本差異結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)的核算。（2）開設(shè)“周周轉(zhuǎn)材料”等明細(xì)賬，進(jìn)進(jìn)行周轉(zhuǎn)材料料的收發(fā)和價價值攤銷的核核算。（3）開設(shè)“庫庫存商品”明細(xì)賬，進(jìn)進(jìn)行庫存商品品收發(fā)業(yè)務(wù)的的核算。5、車間成本核核算崗位（1）分鑄造車車間、加工車車間、裝配車車間、供氣車車間四個車間間，分別進(jìn)行行車間成本核核算。（2）基本生產(chǎn)產(chǎn)車間各自開開設(shè)“基本生產(chǎn)成成本”二級賬和明明細(xì)賬、“制造費(fèi)用”明細(xì)賬。供供氣車間開設(shè)設(shè)“輔助生產(chǎn)成成本”明細(xì)賬。（3）計算車間間發(fā)生的材料料、人工等費(fèi)費(fèi)用，填制有有關(guān)費(fèi)用分配配表，編制有有關(guān)記賬憑證證，據(jù)以登記記生產(chǎn)成本二二級賬、生產(chǎn)產(chǎn)成本明細(xì)賬賬及

5、制造費(fèi)用用明細(xì)賬。（4）分配輔助助生產(chǎn)費(fèi)用，歸歸集和分配基基本生產(chǎn)車間間的制造費(fèi)用用。（5）歸集生產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)用，分配配計算完工產(chǎn)產(chǎn)品與月末在在產(chǎn)品成本，填填制完工產(chǎn)品品成本計算單單（一式兩聯(lián)聯(lián)，其中第一一聯(lián)留存，第第二聯(lián)交公司司總成本核算算人員），核核算產(chǎn)品成本本。6、公司總成本本核算崗位（1）開設(shè)“管管理費(fèi)用”、“財務(wù)費(fèi)用”、“資產(chǎn)減值損損失”、“公允價值變變動損益”等明細(xì)賬，進(jìn)進(jìn)行除 “主營業(yè)務(wù)收收入”、“其他業(yè)務(wù)收收入”、“主營業(yè)務(wù)成成本”、“其他業(yè)務(wù)成成本”、“銷售費(fèi)用”、“營業(yè)稅金及及附加”以外的其他他損益項目的的核算。（2）根據(jù)各車車間完工產(chǎn)品品成本計算單單，匯總完工工產(chǎn)品成本，填填制

6、完工產(chǎn)品品成本匯總表表，計算結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成成本，并編制制結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)產(chǎn)品成本的記記賬憑證。（3）計算企業(yè)業(yè)科研部、采采購供應(yīng)部、人人事部、財務(wù)務(wù)部、質(zhì)量檢檢測部、物資資管理部、保保衛(wèi)部、信息息策劃科研所所、公司辦公公室等部門人人員的職工薪薪酬，填制職職工薪酬結(jié)算算單。（4）開設(shè)有關(guān)關(guān)所有者權(quán)益益類明細(xì)賬，計計算結(jié)轉(zhuǎn)本年年損益，進(jìn)行行利潤分配的的核算。（5）開設(shè)“固固定資產(chǎn)”、“在建工程”明細(xì)賬，進(jìn)進(jìn)行固定資產(chǎn)產(chǎn)和在建工程程的增減核算算。（6）核算企業(yè)業(yè)除采購、銷銷售、產(chǎn)品生生產(chǎn)等以外的的其他業(yè)務(wù)。7、出納崗位（1）核報各部部門的費(fèi)用，填填制各類結(jié)算算憑證。（2）開設(shè)“庫庫存現(xiàn)金”日記賬并定定期

7、盤存。開開設(shè)“銀行存款”日記賬并定定期對賬。（3）開設(shè)“其其他貨幣資金金”明細(xì)賬。8、銷售核算崗崗位（1）開設(shè)“主主營業(yè)務(wù)收入入”明細(xì)賬；“其他業(yè)務(wù)收收入”“營業(yè)外收收入”明細(xì)賬。（2）開設(shè)“主主營業(yè)務(wù)成本本”明細(xì)賬；“其他業(yè)務(wù)成成本”“營業(yè)外支支出”明細(xì)賬。（3）開設(shè)“銷銷售費(fèi)用”明細(xì)賬；開開設(shè)“營業(yè)稅金及及附加”明細(xì)賬。（4）計算市場場營銷部門的的職工薪酬，填填制營銷人員員職工薪酬結(jié)結(jié)算單，并填填制營銷人員員職工薪酬費(fèi)費(fèi)用分配表，進(jìn)進(jìn)行有關(guān)會計計核算。9、往來核算崗崗位（1）開設(shè)有關(guān)關(guān)往來類賬戶戶的明細(xì)賬，進(jìn)進(jìn)行有關(guān)應(yīng)收收應(yīng)付款、應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)應(yīng)付股利、借借貸款歸還及及利息計算、應(yīng)應(yīng)付職工

8、薪酬酬、交易性金金融資產(chǎn)、持持有至到期投投資、長期股股權(quán)投資、應(yīng)應(yīng)付債券等明明細(xì)核算。（2）根據(jù)企業(yè)業(yè)各部門的職職工薪酬結(jié)算算單匯總填制制職工薪酬匯匯總表，并編編制記賬憑證證進(jìn)行職工薪薪酬發(fā)放的核核算，向各部部門提供有關(guān)關(guān)內(nèi)部結(jié)算單單。（3）按各二級級單位開設(shè)“內(nèi)部往來”明細(xì)賬，填填制有關(guān)費(fèi)用用（如水電費(fèi)費(fèi)等）分割單單，進(jìn)行有關(guān)關(guān)內(nèi)部費(fèi)用的的結(jié)轉(zhuǎn)核算。（二）外協(xié)機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置及實驗驗內(nèi)容1、銀行機(jī)構(gòu)（1）履行作為為創(chuàng)源公司開開戶銀行的職職責(zé)，受理創(chuàng)創(chuàng)源公司的有有關(guān)業(yè)務(wù)，進(jìn)進(jìn)行相關(guān)核算算。并要求按按期對賬。（2）代理供貨貨機(jī)構(gòu)開戶銀銀行職責(zé)，按按要求將有關(guān)關(guān)原始憑證歸歸檔。（3）代理需求求機(jī)構(gòu)開戶銀

9、銀行職責(zé)，按按要求將有關(guān)關(guān)原始憑證歸歸檔。（4）代理其他他與創(chuàng)源公司司有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)往來的其他他單位辦理有有關(guān)銀行業(yè)務(wù)務(wù)，按要求將將有關(guān)原始憑憑證歸檔。2、供貨機(jī)構(gòu)（1）辦理與創(chuàng)創(chuàng)源公司及其其開戶銀行的的一切事項。（2）按要求將將有關(guān)原始憑憑證歸檔。3、需求機(jī)構(gòu)（1）辦理與創(chuàng)創(chuàng)源公司及其其開戶銀行的的一切事項。（2）按要求將將有關(guān)原始憑憑證歸檔，4、稅務(wù)機(jī)構(gòu)（1）辦理與創(chuàng)創(chuàng)源公司的一一切稅務(wù)事項項。（2）按要求將將有關(guān)原始憑憑證歸檔。5、其他外協(xié)單單位（1）辦理除上上述業(yè)務(wù)以外外的與創(chuàng)源公公司及其開戶戶銀行的一切切事項。（2）按要求將將有關(guān)原始憑憑證歸檔，學(xué)生在老師指導(dǎo)導(dǎo)下，按每組組實驗人員完完

10、成實驗崗位位的設(shè)置，綜綜合以上相關(guān)關(guān)崗位職責(zé)，設(shè)設(shè)計10個實實驗崗位。四、實驗用主要要儀器設(shè)備、消消耗品儀器設(shè)備名稱規(guī)格消耗品名稱規(guī)格手工會計模擬實實驗室設(shè)備相關(guān)會計賬本資資料五、實驗步驟1、指導(dǎo)學(xué)生學(xué)學(xué)習(xí)實驗教材材上的相關(guān)實實驗崗位分工工要求，進(jìn)行行實驗崗位的的分工設(shè)計。2、熟悉模擬實實驗單位的核核算內(nèi)容與會會計制度，了了解各崗位的的核算與監(jiān)督督內(nèi)容。六、實驗注意事事項及對學(xué)生生的要求按實驗崗位的分分工設(shè)置安排排每一實驗小小組成員的座座位，強(qiáng)調(diào)模模擬實驗中的的紀(jì)律與實驗驗要求。七、參考文獻(xiàn)湯健，會計綜綜合模擬實驗驗教程，中中國人民出版版社，北京，22008年66月實驗二：開設(shè)賬賬戶項目編號：

11、022實驗學(xué)時：4實驗類型：綜合合一、實驗?zāi)康耐ㄟ^本實驗項目目的開展，讓讓學(xué)生了解企企業(yè)單位會計計崗位的分工工與賬簿開設(shè)設(shè)工作。 二、實驗內(nèi)容1、由實驗指導(dǎo)導(dǎo)負(fù)責(zé)人作動動員報告，強(qiáng)強(qiáng)調(diào)有關(guān)實驗驗要求。2、按實驗計劃劃將學(xué)生劃分分為若干實驗驗小組，每組組10人左右右，按實驗崗崗位設(shè)置進(jìn)行行分工明確每每一名學(xué)生的的實驗任務(wù)。3、指導(dǎo)老師組組織學(xué)生學(xué)習(xí)習(xí)模擬實驗計計劃方案、實實驗規(guī)章制度度和具體要求求、實驗程序序等。三、實驗原理及及原始計算數(shù)數(shù)據(jù)、所應(yīng)用用的公式開設(shè)賬簿是本模模擬實驗項目目進(jìn)行的首要要工作，是對對實驗資料進(jìn)進(jìn)行后續(xù)處理理的前提。本本實驗所用資資料是會計計綜合實驗教教程（湯健健編著）中

12、所所提供的模擬擬實驗單位的的期初余額資資料。四、實驗用主要要儀器設(shè)備、消消耗品儀器設(shè)備名稱規(guī)格消耗品名稱規(guī)格手工會計模擬實實驗室設(shè)備各種格式的賬頁頁五、實驗步驟1、組織學(xué)生學(xué)學(xué)習(xí)實驗資料料，熟悉各崗崗位的會計核核算內(nèi)容與核核算程序。2、學(xué)生按自己己所擔(dān)任崗位位的會計核算算內(nèi)容開設(shè)相相關(guān)賬簿。注注意為簡化核核算程序，本本實驗以創(chuàng)源源股份有限責(zé)責(zé)任公司為主主體進(jìn)行會計計核算，其中中銀行崗位只只需開設(shè)創(chuàng)源源股份有限責(zé)責(zé)任公司的銀銀行賬，需求求機(jī)構(gòu)和供貨貨機(jī)構(gòu)和稅務(wù)務(wù)只進(jìn)行有關(guān)關(guān)憑證的填制制與傳遞，不不需開設(shè)賬簿簿。3、按照電算會會計核算程序序，進(jìn)行創(chuàng)建建賬套等初始始化處理。六、實驗注意事事項及對學(xué)生

13、生的要求按實驗崗位的分分工設(shè)置相關(guān)關(guān)賬戶，注意意啟用的賬簿簿格式的正確確性及期余額額填寫的規(guī)范范性。七、參考文獻(xiàn)湯健，會計綜綜合模擬實驗驗教程，中中國人民出版版社，北京，22008年66月實驗三：會計實實務(wù)處理試運(yùn)運(yùn)行項目編號：033實驗學(xué)時：4實驗類型：綜合合一、實驗?zāi)康耐ㄟ^本實驗項目目的開展，讓讓學(xué)生了解企企業(yè)模擬實驗驗單位會計業(yè)業(yè)務(wù)處理的基基本程序與方方法。 二、實驗內(nèi)容在老師的指導(dǎo)下下，分別由擔(dān)擔(dān)任各崗位核核算工作的同同學(xué)完成本崗崗位本月前三三筆實驗業(yè)務(wù)務(wù)的會計核算算處理工作，填填寫相關(guān)的原原始憑證、記記賬憑證及登登記相關(guān)賬簿簿。三、實驗原理及及原始計算數(shù)數(shù)據(jù)、所應(yīng)用用的公式本實驗項目

14、上保保證實驗項目目正確運(yùn)行的的試行階段，是是學(xué)生對具體體實驗內(nèi)容的的熟悉過程。本實驗所用資料是會計綜合實驗教程（湯健編著）中所提供的模擬實驗單位的各崗位本期實驗業(yè)務(wù)。四、實驗用主要要儀器設(shè)備、消消耗品儀器設(shè)備名稱規(guī)格消耗品名稱規(guī)格手工會計模擬實實驗室設(shè)備各種格式的賬頁頁相關(guān)原始憑證及及記賬憑證五、實驗步驟1、在老師的指指導(dǎo)下，各崗崗位按實驗資資料的前三筆筆業(yè)務(wù)內(nèi)容填填制或取得并并審核原始憑憑證，填制和和審核記賬憑憑證，登記明明細(xì)賬。2、銷毀試運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)資料料，有關(guān)資料料均不留存。六、實驗注意事事項及對學(xué)生生的要求按實驗崗位的分分工進(jìn)行相關(guān)關(guān)憑證的傳遞遞與審核、記記錄，要注意意憑證啟用填填寫的

15、規(guī)范性性、傳遞程序序的正確性及及審核的準(zhǔn)確確性。七、參考文獻(xiàn)湯健，會計綜綜合模擬實驗驗教程，中中國人民出版版社，北京，22008年66月實驗四：手工會會計實務(wù)處理理項目編號：044實驗學(xué)時：366實驗類型：綜合合一、實驗?zāi)康耐ㄟ^本實驗項目目的開展，讓讓學(xué)生了解企企業(yè)模擬實驗驗單位會計業(yè)業(yè)務(wù)處理的基基本程序與方方法。 二、實驗內(nèi)容在老師的指導(dǎo)下下，分別由擔(dān)擔(dān)任各崗位核核算工作的同同學(xué)完成本崗崗位本月全部部實驗業(yè)務(wù)的的會計核算處處理工作，填填寫相關(guān)的原原始憑證、記記賬憑證及登登記相關(guān)賬簿簿。三、實驗原理及及原始計算數(shù)數(shù)據(jù)、所應(yīng)用用的公式本實驗項目上保保證實驗項目目正確運(yùn)行的的試行階段，是是學(xué)生對具

16、體體實驗內(nèi)容的的熟悉過程。本實驗所用資料是會計綜合實驗教程（湯健編著）中所提供的模擬實驗單位的各崗位本期實驗業(yè)務(wù)。四、實驗用主要要儀器設(shè)備、消消耗品儀器設(shè)備名稱規(guī)格消耗品名稱規(guī)格手工會計模擬實實驗室設(shè)備各種格式的賬頁頁相關(guān)原始憑證及及記賬憑證印章五、實驗步驟1、各崗位按照照業(yè)務(wù)內(nèi)容填填制并審核原原始憑證，并并簽名蓋章，按按業(yè)務(wù)流程進(jìn)進(jìn)行原始憑證證的傳遞。2、模擬實驗主主體單位各會會計核算崗位位人員根據(jù)審審核無誤的原原始憑證填制制記賬憑證。3、由公司會計計主管進(jìn)行記記賬憑證的審審核。4、各崗位會計計核算人員根根據(jù)有關(guān)記賬賬憑證登記明明細(xì)賬和日記記賬，并檢查查過賬有無錯錯誤，經(jīng)檢查查無誤后，在在記

17、賬憑證的的過賬欄注明明“”，并簽簽名蓋章。 注意日記賬賬要按日結(jié)賬賬。5、每5天業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行一次匯匯總。由財務(wù)務(wù)經(jīng)理在工作作底稿上開設(shè)設(shè)丁字賬，逐逐筆匯總每個個科目的借、貸貸方本期發(fā)生生額，根據(jù)丁丁字賬的借貸貸方發(fā)生額合合計數(shù)編制科科目匯總表。6、對科目的記記錄進(jìn)行審核核，確認(rèn)無誤誤后據(jù)以登記記總分類賬。登登記賬簿時憑憑證字號為“科匯1”等，摘要欄欄寫明“匯總1日至至5日業(yè)務(wù)”等。7、本月所有業(yè)業(yè)務(wù)登記賬簿簿后，進(jìn)行結(jié)結(jié)賬與對賬工工作。對所有有明細(xì)賬和總總賬進(jìn)行年末末結(jié)賬，并編編制總分類與與明細(xì)分類賬賬試算表。六、實驗注意事事項及對學(xué)生生的要求以上模擬實驗過過程平均每66課時完成55天的會計實實

18、務(wù)處理。每每5天業(yè)務(wù)完完成后，各模模擬實驗小組組應(yīng)開一次研研討會，總結(jié)結(jié)前期實驗的的成績及存在在的問題，對對下一步的實實驗提出改進(jìn)進(jìn)建議。七、參考文獻(xiàn)湯健，會計綜綜合模擬實驗驗教程，中中國人民出版版社，北京，22008年66月實驗五：編制會會計報表項目編號：055實驗學(xué)時：4實驗類型：綜合合一、實驗?zāi)康耐ㄟ^本實驗項目目的開展，讓讓學(xué)生了解企企業(yè)模擬實驗驗單位會計報報表編制的基基本程序與方方法。 二、實驗內(nèi)容根據(jù)會計賬簿資資料編制資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、利利潤表、所有有者權(quán)益變動動表、現(xiàn)金流流量表。三、實驗原理及及原始計算數(shù)數(shù)據(jù)、所應(yīng)用用的公式本實驗項目是在在上述實驗單單位本月會計計業(yè)務(wù)的賬簿簿記錄信息的

19、的基礎(chǔ)上，按按照我國會計計準(zhǔn)則規(guī)范編編制相關(guān)會計計報表。是對實驗單單位會計信息息的綜合反映映。四、實驗用主要要儀器設(shè)備、消消耗品儀器設(shè)備名稱規(guī)格消耗品名稱規(guī)格手工會計模擬實實驗室設(shè)備各種格式的賬頁頁相關(guān)原始憑證及及記賬憑證印章會計報表五、實驗步驟1、各崗位對本本月完成的賬賬簿記錄進(jìn)行行核算核對，完完成對賬工作作。2、模擬實驗主主體單位各會會計核算崗位位人員根據(jù)審審核無誤的賬賬簿記錄進(jìn)行行結(jié)賬。3、在各實驗小小組財務(wù)經(jīng)理理的組織下，分分工協(xié)作完成成各會計報表表的編制工作作。六、實驗注意事事項及對學(xué)生生的要求在編制會計報表表前要注意先先完成賬簿的的核對工作，保保證賬簿信息息的完整性與與正確性。在在

20、編制會計報報表的過程中中應(yīng)注意發(fā)揮揮團(tuán)隊的協(xié)作作精神。七、參考文獻(xiàn)湯健，會計綜綜合模擬實驗驗教程，中中國人民出版版社，北京，22008年66月實驗六：會計實實務(wù)電算化處處理項目編號：066實驗學(xué)時：8實驗類型：綜合合一、實驗?zāi)康耐ㄟ^本實驗項目目的開展，讓讓學(xué)生了解會會計軟件（“用友”或“金碟”）的操作程程序，學(xué)會用用會計軟件對對會計信息進(jìn)進(jìn)行電算化處處理。二、實驗內(nèi)容在老師的指導(dǎo)下下，學(xué)生在計計算機(jī)會計模模擬實驗室將將手工會計處處理的有關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)在電算會會計軟件系統(tǒng)統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)應(yīng)的處理，完完成初始化處處理、憑證輸輸入、記賬、對對賬、結(jié)賬、編編制報表等程程序。并將電電子報表與手手工編制的報報表進(jìn)行

21、核對對，對存在的的差異進(jìn)行分分析，找出會會計處理中存存在的問題。三、實驗原理及及原始計算數(shù)數(shù)據(jù)、所應(yīng)用用的公式本實驗項目是在在上述實驗單單位本月會計計業(yè)務(wù)的賬簿簿記錄信息的的基礎(chǔ)上，按按照我國會計計準(zhǔn)則規(guī)范編編制相關(guān)會計計報表。是對實驗單單位會計信息息的綜合反映映。四、實驗用主要要儀器設(shè)備、消消耗品儀器設(shè)備名稱規(guī)格消耗品名稱規(guī)格手工會計模擬實實驗室設(shè)備各種格式的賬頁頁電腦相關(guān)原始憑證及及記賬憑證“用友”或“金金碟”會計軟件印章會計報表五、實驗步驟（一）用友U88.X ERRP軟件用友ERP UU861總賬系系統(tǒng)圖1-1 總賬賬與其它系統(tǒng)統(tǒng)接口圖1-2總賬系系統(tǒng)功能圖1-3 總賬賬操作基本流流程

22、總賬操作基本流流程：（1）啟用總賬賬模塊：基本本信息系統(tǒng)啟用(只對所 購買模塊塊啟用)（2）系統(tǒng)初始始化設(shè)置：部部門檔案、客客商資料、會會計科目設(shè)置置、結(jié)算方式式錄入、期初初余額錄入（3）日常處理理：憑證制單單、審核、記記賬（4）期末處理理：轉(zhuǎn)賬、結(jié)結(jié)賬第一次使用總賬賬系統(tǒng)：（1） 以AAdmin身身份進(jìn)入（2）操作員編編號，姓名。（3）賬套名稱稱，啟用時間間，企業(yè)類別別。（4）賬套主管管，權(quán)限，角角色。1、基本信息設(shè)設(shè)置 圖1-4基本信信息設(shè)置基本信息設(shè)置內(nèi)內(nèi)容及要求：分類標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)據(jù)本單位的具具體情況進(jìn)行行劃分，無統(tǒng)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。分類編碼必須唯唯一可以是漢字或英英文字母，不不能為空新增增的分

23、類的分分類編碼必須須與編碼原原則中設(shè)定定的編碼級次次結(jié)構(gòu)相符分類必須逐級增增加。除了一一級分類之外外，新增的分分類的分類編編碼必須有上上級分類編碼碼。只能修改類別名名稱，類別編編碼不可修改改。已被其他基礎(chǔ)檔檔案調(diào)用的不不可刪除。（1）會計科目目：在企業(yè)原原有的會計科科目基礎(chǔ)上，應(yīng)應(yīng)對以往的一一些科目結(jié)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。對對企業(yè)中往來來單位、個人人、部門、項項目等的核算算可通過設(shè)置置為相應(yīng)的輔輔助核算進(jìn)行行管理。總賬賬系統(tǒng)中一共共可設(shè)置十種種輔助核算：包括部門、個個人、客戶、供供應(yīng)商、項目目五種輔助核核算以及部門門客戶、部門門供應(yīng)商、客客戶項目、供供應(yīng)商項目、部部門項目及個個人項目六種種組合輔助核核

24、算。（2）輔助核算算目錄：科目目設(shè)置成輔助助核算后，還還應(yīng)設(shè)置相應(yīng)應(yīng)的目錄或檔檔案。（3）自定義項項（可選擇使使用）：在使使用科目進(jìn)行行制單時，如如果還有一些些輔助信息希希望能夠靈活活自由的錄入入，就是單據(jù)據(jù)自定義項。（4）外幣設(shè)置置：企業(yè)有外外幣業(yè)務(wù)，還還應(yīng)進(jìn)行外幣幣及匯率的設(shè)設(shè)置。如果使使用當(dāng)日匯率率，則應(yīng)將其其輸入到浮動動匯率中，若若使用月初匯匯率，則應(yīng)將將其輸入到固固定匯率中。（5）期初余額額：在開始使使用時，應(yīng)先先將各賬戶的的此時的余額額和年初到此此時的借貸方方累計發(fā)生額額計算清楚。若若有輔助核算算，還應(yīng)整理理各輔助項目目的期初余額額。（6）結(jié)算方式式：常用的收收付款結(jié)算方方式，如支

25、票票、商業(yè)匯票票、銀行本票票等。（7）銀行對賬賬期初（可選選擇使用）：如果要使用用系統(tǒng)提供的的銀行對賬功功能，應(yīng)先對對銀行日記賬賬與銀行對賬賬單進(jìn)行勾對對，計算出最最新余額調(diào)節(jié)節(jié)表，并將尚尚未勾對的銀銀行日記賬與與銀行對賬單單整理出來，以以便錄入銀行行對賬期初。（8）憑證類別別：在開始日日常業(yè)務(wù)處理理前，應(yīng)在系系統(tǒng)中設(shè)置憑憑證類別，可可根據(jù)需要進(jìn)進(jìn)行。2、期初及選項項期初（1）期初余額額：建賬月份份的月初余額額 年初建建賬 年初初余額=期初初余額 年中建賬 年年初余額+累累計借方-累累計貸方=期期初余額=月月初余額 （2）錄入余額額時注意科目目所在行的不不同顏色顯示示 白色：表示末級科科目，可

26、直接接錄入余額 灰色：表示非末級級科目，不必必輸入余額，由由明細(xì)科目錄錄入后自動累累加 黃色：表示科目掛掛了輔助核算算，雙擊單元元格進(jìn)入明細(xì)細(xì)余額的錄入入期初余額錄入注注意事項：（1）有輔助核核算的會計科科目： 必須須先在會計科科目設(shè)置中設(shè)設(shè)置輔助核算算； 期初初余額在輔助助項中錄入，累累計額直接錄錄入；（2）數(shù)量、外外幣核算科目目： 必須須先錄入本幣幣余額，再錄錄入數(shù)量、外外幣； 外幣幣金額不能根根據(jù)匯率自動動計算，必須須手工錄入；（3）紅字余額額，用負(fù)數(shù)錄錄入 ；（4）調(diào)整余額額方向時，只只能調(diào)整一級級科目，且本本科目或其 下級科科目尚未錄入入期初余額； （5）錄入期初初余額后，必必須先試

27、算(手工試算年年初)，再對對賬； （6）期初余額額試算不平衡衡，不能記賬賬；（7）已經(jīng)記過過賬，則不能能再錄入、修修改期初余額額。根據(jù)企業(yè)具體情情況選擇總賬賬處理流程：（1）對于財務(wù)務(wù)核算簡單的的企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)比較簡簡單的小型企企業(yè)，可以只只使用總賬系系統(tǒng)，按照制制單審核記賬查賬結(jié)賬的業(yè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行行業(yè)務(wù)處理。（2）對于財務(wù)務(wù)核算較復(fù)雜雜的企業(yè)企業(yè)核算業(yè)務(wù)較較復(fù)雜，可以以使用各種輔輔助核算進(jìn)行行管理?？蛇x選擇出納簽字字，金額權(quán)限限控制，預(yù)算算控制等。（3）對于往來來業(yè)務(wù)較多的的企業(yè)總賬+往來模模式能查詢供應(yīng)商往往來和客戶往往來輔助賬?？梢凿浫肟蛻簦ü┕?yīng)商）輔助助核算科目的的期初輔助數(shù)數(shù)據(jù)；制單

28、時時，可以使用用客戶（供應(yīng)應(yīng)商）輔助核核算科目。月末結(jié)賬時，不不必判斷應(yīng)收收（應(yīng)付）系系統(tǒng)是否已經(jīng)經(jīng)結(jié)賬。應(yīng)收（應(yīng)付）系系統(tǒng)只有科目目設(shè)置、制單單、憑證查詢詢等功能?？傎~ + 應(yīng)應(yīng)收（應(yīng)付） 模式客戶（供應(yīng)商）往往來核算科目目為應(yīng)收（應(yīng)應(yīng)付）受控科科目。期初余額錄入時時，客戶（供供應(yīng)商）輔助助核算的科目目錄入期初輔輔助數(shù)據(jù)。制單時，不能使使用客戶（供供應(yīng)商）輔助助核算科目。月末結(jié)賬時，要要判斷應(yīng)收（應(yīng)應(yīng)付）系統(tǒng)是是否已經(jīng)結(jié)賬賬。應(yīng)收（應(yīng)付）系系統(tǒng)可以執(zhí)行行單據(jù)錄入、核核銷、制單、查查詢等功能。3、日常業(yè)務(wù)處處理制單圖1-5 填制制與審核憑證證程序憑證是本總賬處處理的起點，也也是所有查詢詢數(shù)據(jù)的

29、最主主要的一個來來源。日常業(yè)業(yè)務(wù)處理首先先從填制憑證證開始。在系統(tǒng)編號時：憑證一旦保保存，其憑證證類別、憑證證編號將不能能再修改；在在手工編號時時：憑證一旦旦保存，其憑憑證類別不能能再修改、憑憑證編號可修修改。憑證快速錄入技技巧：快捷鍵：F5：增加憑證證，F(xiàn)4：調(diào)調(diào)用常用憑證證，F(xiàn)6：保保存憑證，F(xiàn)F2：參照，F(xiàn)F11：原幣幣、匯率、本本幣換算，空空格：自動計計算借貸方差差額，“=”：借貸平衡衡，“-” ：紅藍(lán)字字切換， CCTRL+LL：只顯示憑憑證金額欄的的千位線。圖1-6 記賬賬憑證界面（1）日常業(yè)務(wù)務(wù)處理刪除憑證證：必須先作廢，再再刪除整理憑證就是是將作廢的憑憑證刪除是否整理憑證證斷號

30、（2）日常業(yè)務(wù)務(wù)處理審核憑證證：審核憑證是審核核員按照財會會制度，對制制單員填制的的記賬憑證進(jìn)進(jìn)行檢查核對對，主要審核核記賬憑證是是否與原始憑憑證相符，會會計分錄是否否正確等、審審查認(rèn)為錯誤誤或有異議的的憑證，應(yīng)交交與填制人員員修改后，再再審核。只有有審核權(quán)的人人才能使用本本功能。審核人和制單人人不能是同一一個人。憑證一經(jīng)審核，就就不能被修改改、刪除，只只有被取消審審核簽字后才才可以進(jìn)行修修改或刪除。（3）日常業(yè)務(wù)務(wù)處理憑證記賬賬：憑證經(jīng)審核簽字字后，即可用用來登記總賬賬和明細(xì)賬、日日記賬、部門門賬、往來賬賬、項目賬以以及備查賬等等。記賬過程程采用向?qū)Х椒绞?，使記賬賬過程更加明明確。記賬向?qū)б?/p>

31、：列示各期間的未未記賬憑證清清單和其中的的空號與已審審核憑證編號號。記賬向?qū)Ф猴@示記賬報告，是是經(jīng)過合法性性檢驗后的提提示信息，例例如此次要記記賬的憑證中中，有些憑證證沒有審核或或未經(jīng)出納簽簽字，屬于不不能記賬的憑憑證，根據(jù)提提示修改后再再記賬。記賬向?qū)捍_認(rèn)無誤后， 單擊記賬賬按鈕，系系統(tǒng)開始登錄錄有關(guān)的總賬賬和明細(xì)賬恢復(fù)記賬前狀態(tài)態(tài)：在期末對賬界界面，按下CCtrl+HH鍵，激活【憑憑證】菜單中中的【恢復(fù)記記賬前狀態(tài)】功功能選擇恢復(fù)方式式記賬過程自動登記總賬賬、明細(xì)賬和和所有輔助核核算賬 作廢憑證如果果不刪除，則則也應(yīng)執(zhí)行記記賬一個月內(nèi)可執(zhí)執(zhí)行多次記賬賬工作注：不能記賬處處理原因： 如

32、為為第一次執(zhí)行行記賬，則一一般原因為期期初余額試算算不平；上月末結(jié)賬。 未審審核、未經(jīng)出出納簽字的憑憑證不能記賬賬；（4）日常業(yè)務(wù)務(wù)處理賬簿查詢詢總賬，明細(xì)賬，余額表，多欄賬，客商往來賬，賬齡分析，個人，部門，項項目賬簿，日記賬， 4、期末業(yè)務(wù)處處理轉(zhuǎn)賬圖1-7 轉(zhuǎn)賬賬程序界面自動轉(zhuǎn)賬：（1）為了保證證轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)正正確，在執(zhí)行行自動轉(zhuǎn)賬憑憑證生成前，必必須保證所有有相關(guān)的日常常憑證均已記記賬；（2）在匯兌損損益生成前，應(yīng)應(yīng)先錄入月末末調(diào)整匯率，再再執(zhí)行轉(zhuǎn)賬憑憑證生成（3）轉(zhuǎn)賬之后后的憑證需審審核和記賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)注意事項項事項一：先要進(jìn)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬定義義后才能進(jìn)行行期間損益結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)的憑證生生成事項二：

33、執(zhí)行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬生成操作作前要求經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的的憑證都要審審核、記賬處處理。事項三：轉(zhuǎn)賬生生成的新憑證證要進(jìn)行后續(xù)續(xù)處理（憑證證審核、記賬賬）事項四：如果第第一個月進(jìn)行行期間損益的的轉(zhuǎn)賬定義，以以后月份又新新增了損益類類明細(xì)科目，應(yīng)應(yīng)重新進(jìn)行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬定義（先先清除本年利利潤科目確定再重新輸輸入本年利潤潤的科目編碼碼)5、期末業(yè)務(wù)處處理-結(jié)賬在手工會計處理理中，都有結(jié)結(jié)賬的過程，在在計算機(jī)會計計處理中也應(yīng)應(yīng)有這一過程程，以符合會會計制度的要要求，總賬系系統(tǒng)月底需進(jìn)進(jìn)行【結(jié)賬】操操作。（1）本月有未未審核憑證不不能結(jié)賬（2）本月有未未記賬憑證不不能結(jié)賬（作作廢憑證未記記賬也不能結(jié)結(jié)賬）（3）上月未結(jié)結(jié)賬

34、本月不能能結(jié)賬（4）總賬系統(tǒng)統(tǒng)與其他系統(tǒng)統(tǒng)對賬不一致致，不能結(jié)賬賬（5）其他子系系統(tǒng)本月未結(jié)結(jié)賬UFO 報 表表 圖1-8 UFFO報表的主主要功能圖1-9 UFFO系統(tǒng)與其其他系統(tǒng)接口口圖1-10 UUFO報表的的基本操作流流程（1）報表設(shè)計計-通過模版版生成報表進(jìn)入UFO報報表系統(tǒng)，點點擊“新建”點擊“格式”菜單 報表模版版選擇行行業(yè)和報表名名稱（所選行行業(yè)性質(zhì)必須須與建賬套的的行業(yè)性質(zhì)保保持一致）錄入單位名稱稱，添加制表表人信息。點擊左下角的的 “格式”按鈕，切換換至數(shù)據(jù)狀態(tài)態(tài)。點擊“數(shù)據(jù)”菜單 “關(guān)鍵字” “錄入” 錄錄入計算期間間 確確認(rèn)系統(tǒng)自動計算算 核對對數(shù)據(jù)后保存存并命名。（2

35、）報表設(shè)計計-通過模版版生成報表 當(dāng)月業(yè)務(wù)處理理完畢，憑證證審核記賬后后可生成當(dāng)期期報表。進(jìn)入UFO報報表，打開需需要生成的報報表文件在數(shù)據(jù)狀態(tài)下下點擊“編輯”菜單“追加”“表頁”選中新增的表表頁，錄入關(guān)關(guān)鍵字 （“數(shù)據(jù)”菜菜單“關(guān)鍵字”“錄入”）確認(rèn)后進(jìn)行計計算核對金額后保保存（3）資產(chǎn)負(fù)債債報表數(shù)據(jù)的的生成：新建/打開資資產(chǎn)負(fù)債表文文件（*。rrep）格式狀態(tài)：設(shè)設(shè)置關(guān)鍵字和和單元公式數(shù)據(jù)狀態(tài)：追追加一張表頁頁（查看是否否有該月表頁頁）數(shù)據(jù)狀態(tài)：錄錄入對應(yīng)的關(guān)關(guān)鍵字執(zhí)行表頁重算算保存（4）利潤表的的生成（年中中啟用系統(tǒng)）：新建/打開利利潤表文件（*。rep）格式狀態(tài)：設(shè)設(shè)置關(guān)鍵字和和單元公

36、式數(shù)據(jù)狀態(tài)：輸輸入關(guān)鍵字（在在月份欄輸入入啟用會計月月的上月月份份）格式狀態(tài)：將將“累計發(fā)生額額”欄所有單元元公式剪切數(shù)據(jù)狀態(tài)：手手工錄入上月月（啟用月的的上月）的累累計發(fā)生額數(shù)據(jù)菜單欄：標(biāo)識表頁不不計算格式狀態(tài)，將將累計發(fā)生額額公式拷貝回回來數(shù)據(jù)狀態(tài)，追追加一張表頁頁，錄入關(guān)鍵鍵字（啟用會會計月），計計算保存。（二）金蝶K/3 V100.3圖1-11 系統(tǒng)總體業(yè)業(yè)務(wù)流程圖圖1-12 憑憑證錄入與審審核業(yè)務(wù)流程程圖圖1-13憑憑證反審核業(yè)業(yè)務(wù)憑證反審審核業(yè)務(wù)流程程圖注意：審核與反反審核必須是是同一人圖1-14憑證證過賬與對賬賬業(yè)務(wù)流程圖圖1、初始化流程程圖1-15 初初始化流程圖圖如上圖所示總

37、賬賬系統(tǒng)初始化化流程包括以以下幾步：新建賬套系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料設(shè)置置初始數(shù)據(jù)錄入入結(jié)束初始化（1）科目初始始數(shù)據(jù)錄入當(dāng)各項資料輸入入完畢后，接接下來就可以以開始初始數(shù)數(shù)據(jù)的錄入工工作了。除非非是無初始余余額及累計發(fā)發(fā)生額，否則則所有用戶都都要進(jìn)行初始始余額設(shè)置。初初始余額的錄錄入分兩種情情況進(jìn)行處理理：一是賬套套的啟用時間間是會計年度度的第一個會會計期間，只只需錄入各個個會計科目的的初始余額；另一種情況況是賬套的啟啟用時間非會會計年度的第第一個會計期期間，此時需需錄入截止到到賬套啟用期期間的各個會會計科目的本本年累計借、貸貸方發(fā)生額、損損益的實際發(fā)發(fā)生額、各科科目的初始余余額。根據(jù)以以上情況，在

38、在初始數(shù)據(jù)錄錄入中要輸入入全部本位幣幣、外幣、數(shù)數(shù)量金額賬及及輔助賬、各各核算項目的的本年累計發(fā)發(fā)生額及期初初余額。在如圖“金蝶KK/3主控臺臺”界面，選擇擇【系統(tǒng)設(shè)置置】【初始化化】【總賬】【科科目初始數(shù)據(jù)據(jù)錄入】，進(jìn)進(jìn)入“初始余額錄錄入”窗口進(jìn)行錄錄入操作。圖1-16 初初始余額錄入入界面（2）初始余額額錄入在“初始余額錄錄入”窗口的下拉列列表框中，可可選擇不同的的貨幣幣種進(jìn)進(jìn)行錄入。選選擇非本位幣幣的其他幣種種時，所有的的數(shù)據(jù)項目都都會分為原幣幣和折合本位位幣兩項，在在輸入完原幣幣數(shù)額后，系系統(tǒng)會根據(jù)預(yù)預(yù)設(shè)的匯率自自動將原幣折折算為本位幣幣，系統(tǒng)會將將輸入的各個個幣種的折合合本位幣匯總總

39、為綜合本位位幣進(jìn)行試算算平衡。在數(shù)據(jù)的錄入過過程中，系統(tǒng)統(tǒng)提供了自動動識別的功能能：如果科目目是數(shù)量金額額核算，當(dāng)光光標(biāo)移到該科科目時，系統(tǒng)統(tǒng)自動彈出“數(shù)量”欄供用戶錄錄入；如果科科目是損益類類科目，當(dāng)光光標(biāo)移到該科科目時，系統(tǒng)統(tǒng)會自動彈出出“損益類本年年實際發(fā)生額額”供用戶錄入入；余額可分分為借貸方兩兩欄顯示。當(dāng)當(dāng)然，所有這這些操作，您您應(yīng)該在“過濾”工具欄中作作出相應(yīng)的選選擇。如果科目設(shè)置了了核算項目，系系統(tǒng)在初始數(shù)數(shù)據(jù)錄入的時時候，會在科科目的核算項項目欄中做一一標(biāo)記“”，單擊擊“”， 系統(tǒng)自動切切換到核算的的初始余額錄錄入界面，每每錄完一筆，系系統(tǒng)會自動新新增一行，當(dāng)當(dāng)然，您也可可以單

40、擊鼠標(biāo)標(biāo)右鍵增加新新的一行來錄錄入數(shù)據(jù)。如果科目設(shè)置了了核算項目輔輔助核算，核核算項目初始始明細(xì)數(shù)據(jù)錄錄入時，可以以按F10批量選選擇需要錄入入的核算項目目明細(xì)范圍，系系統(tǒng)將根據(jù)所所選的核算項項目范圍生成成表格分錄，便便于用戶直接接錄入初始明明細(xì)數(shù)據(jù)。在“初始數(shù)據(jù)錄錄入”界面中系統(tǒng)統(tǒng)以不同的顏顏色來標(biāo)識不不同的數(shù)據(jù)：白色區(qū)域：表示可以直直接錄入的賬賬務(wù)數(shù)據(jù)資料料，它們是最最明細(xì)級普通通科目的賬務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)；黃色色區(qū)域：表示示為非最明細(xì)細(xì)科目的賬務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)，這里里的數(shù)據(jù)是系系統(tǒng)根據(jù)最明明細(xì)級科目的的賬務(wù)數(shù)據(jù)或或核算項目數(shù)數(shù)據(jù)自動匯總總計算出來的的；綠色區(qū)域域：系統(tǒng)預(yù)設(shè)設(shè)或文本狀態(tài)態(tài)，此處的數(shù)數(shù)據(jù)不能直

41、接接輸入。最左邊的小的數(shù)數(shù)字按鈕1、2、3表示科目的的級次，選擇擇不同的數(shù)字字?？梢凿浫肴氩煌壌慰瓶颇康某跏紨?shù)數(shù)據(jù)，也可以以在初始余額額的錄入界面面， 單擊“過濾”圖標(biāo)，選擇擇“科目”標(biāo)簽進(jìn)行相相關(guān)的設(shè)置。在“初始數(shù)據(jù)輸輸入”界面中，所所能錄入的內(nèi)內(nèi)容主要包括括：期初余額額、累計借方方、累計貸方方以及本年累累計損益實際際發(fā)生額四項項。期初余額：是指指在進(jìn)行初始始化當(dāng)期的期期初科目余額額。累計借方：指某某一科目自年年初至初始設(shè)設(shè)置時止借方方累計發(fā)生額額。累計貸方：指某某一科目自年年初至初始設(shè)設(shè)置時止貸方方累計發(fā)生額額。本年累計損益實實際發(fā)生額：由于損益類科目目處理的一些些特點，對于于在賬套啟用

42、用之前所發(fā)生生的損益類科科目的實際發(fā)發(fā)生額，系統(tǒng)統(tǒng)就無法取到到。因此這里里就需要用戶戶將損益類科科目的本年累累計實際發(fā)生生額在初始化化時錄入系統(tǒng)統(tǒng)，這樣系統(tǒng)統(tǒng)才能對損益益類科目的實實際發(fā)生額進(jìn)進(jìn)行處理，才才能保證有關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)資料數(shù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。損益類科目的本本年累計實際際發(fā)生額與損損益類科目的的借方累計或或貸方累計數(shù)數(shù)是不同的，他他們之間往往往會不一致。例例如：某年的的營業(yè)收入為為200萬，后后來又發(fā)生退退貨5萬，那么營營業(yè)收入的實實際發(fā)生額為為195萬。但但在實際進(jìn)行行賬務(wù)處理時時，退貨的55萬就有可能能會借記銷售售收入，這樣樣銷售收入的的累計貸方就就是200萬，這這顯然與銷售售收入的實際際發(fā)生

43、是不一一致的。因此此，在輸入本本年累計損益益實際發(fā)生額額項目時一定定要輸入它的的實際發(fā)生額額數(shù)據(jù)，否則則將來在輸出出損益表及其其他有關(guān)損益益類科目的報報表時，所取取數(shù)據(jù)可能會會不正確。系統(tǒng)中賬套數(shù)據(jù)據(jù)的年初余額額將根據(jù)以下下的公式自動動計算得出：借方年初余額期初余額+本年累計貸貸方發(fā)生額本年累計借借方發(fā)生額貸方年初余額期初余額+本年累計借借方發(fā)生額本年累計貸貸方發(fā)生額您只需輸入最明明細(xì)級科目的的有關(guān)期初余余額、累計借借方、累計貸貸方數(shù)據(jù)。對對于上級科目目數(shù)據(jù)，系統(tǒng)統(tǒng)會自動進(jìn)行行匯總計算。（3）試算平衡衡上述數(shù)據(jù)輸入無無誤后，單擊擊【平衡】或或選擇菜單查看試試算平衡，系系統(tǒng)會彈出“試算平衡表表”

44、界面對數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行試算平平衡。如圖33-6所示：圖1-17 試試算平衡表界界面系統(tǒng)進(jìn)行試算平平衡時是將所所有的賬務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)合計在一一起進(jìn)行的，因因此只有將所所有的本位幣幣、外幣、核核算項目賬、數(shù)數(shù)量金額賬等等全部數(shù)據(jù)錄錄入完畢之后后才能夠進(jìn)行行總賬數(shù)據(jù)的的試算平衡。試試算平衡表中中會顯示出所所有一級科目目的年初借方方、年初貸方方、累計借方方、累計貸方方、期初借方方、期初貸方方各項數(shù)值。在在幣別處選擇擇某一幣別時時，單擊【平平衡】或選擇擇菜單查看看試算平平衡，顯示示的試算平衡衡表是該幣別別的試算平衡衡，選擇為“綜合本位幣幣”，顯示的試試算平衡表是是所有幣別折折合為綜合本本位幣后的試試算平衡，只只要在

45、綜合本本位幣狀態(tài)下下試算平衡，系系統(tǒng)就允許您您結(jié)束初始化化，否則就不不能結(jié)束初始始化。如果賬套數(shù)據(jù)是是平衡的，系系統(tǒng)在界面的的左下方以藍(lán)藍(lán)字顯示“試算結(jié)果平平衡”的字樣，借借、貸方的差差額為零；如如果賬套數(shù)據(jù)據(jù)不平衡，系系統(tǒng)會在界面面的左下方以以紅字顯示“試算結(jié)果不不平衡”的字樣，并并顯示借、貸貸方的差額數(shù)數(shù)據(jù)，提示您您賬務(wù)數(shù)據(jù)不不正確，需要要檢查修改。您您可以在試算算平衡表中仔仔細(xì)核對您的的賬務(wù)數(shù)據(jù)，以以確保賬套初初始數(shù)據(jù)準(zhǔn)確確無誤。溫馨提醒：初始數(shù)據(jù)錄入工工作可以和日日常單據(jù)錄入入工作同時進(jìn)進(jìn)行，只要在在期末處理前前關(guān)閉初始化化即可。本業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供供了反初始化化的功能，如如果系統(tǒng)已經(jīng)經(jīng)進(jìn)

46、行了期末末處理，必須須先反期末處處理到賬套啟啟用期間后才才能進(jìn)行反初初始化操作。這這種操作，只只有系統(tǒng)管理理員才有權(quán)限限。（4）結(jié)束初始始化初始數(shù)據(jù)試算平平衡和現(xiàn)金流流量數(shù)據(jù)符合合鉤稽關(guān)系之之后，在“結(jié)束初始化化”界面就可以以結(jié)束初始化化工作，您也也可以將全部部數(shù)據(jù)打印出出來保存。在“金蝶K/33主控臺”界面，選擇擇【系統(tǒng)設(shè)置置】【初始化化】【總賬】【結(jié)結(jié)束初始化】，進(jìn)進(jìn)入“結(jié)束初始化化”界面進(jìn)行操操作。結(jié)束初始化后，初初始數(shù)據(jù)錄入入界面將變?yōu)闉椴豢删庉嫚顮顟B(tài)，此時，您您可以開始一一系列財務(wù)工工作了。（5）反初始化化初始化后，還沒沒有進(jìn)行日常常業(yè)務(wù)處理之之前，發(fā)現(xiàn)初初始化的數(shù)據(jù)據(jù)錯誤，可以以進(jìn)

47、行反初始始化處理。在“金蝶K/33主控臺”界面，選擇擇【系統(tǒng)設(shè)置置】【初始化化】【總賬】【反反初始化】，進(jìn)進(jìn)入“反初始化”窗口進(jìn)行操操作。溫馨提醒：只有在賬套啟用用期間才可以以結(jié)束初始化化與反初始化化。科目初始余額滿滿足平衡的條條件、現(xiàn)金流流量初始化檢檢查結(jié)果正確確后才可以結(jié)結(jié)束初始化、反反初始化。2、憑證錄入憑證錄入功能就就是為用戶提提供了一個仿仿真的憑證錄錄入環(huán)境，在在這里，可以以將您制作的的記賬憑證錄錄入電腦，或或者根據(jù)原始始單據(jù)直接在在這里制作記記賬憑證。在在憑證錄入功功能中，系統(tǒng)統(tǒng)為您提供許許多功能操作作以方便您高高效快捷地輸輸入記賬憑證證。有關(guān)憑證證錄入與審核核的業(yè)務(wù)流程程及規(guī)范說

48、明明見本幫助手手冊中憑證錄錄入與審核的的業(yè)務(wù)流程。在“金蝶K/33主控臺”界面，選擇擇【財務(wù)會計計】【總賬】【憑憑證處理】【憑憑證錄入】，進(jìn)進(jìn)入“記賬憑證-新增”界面。如圖圖1-18所所示：圖1-18 記記賬憑證界面面3、憑證查詢憑證查詢提供了了十分豐富的的憑證處理功功能。在主控臺界面，選選擇【財務(wù)會會計】【總賬賬】【憑證處處理】【憑證證查詢】。審核單張憑證（1）制作完一一張憑證后，如如果確認(rèn)無誤誤，下一步就就是對憑證進(jìn)進(jìn)行審核。在“憑證查詢詢”界面，將光光標(biāo)定位于需需要審核的憑憑證上，然后后選擇菜單編輯審審核，或者者單擊工具條條的【審核】，系統(tǒng)即進(jìn)進(jìn)入“記賬憑證”界面。此界面中的憑憑證項目不

49、能能修改，只能能查看。如果果發(fā)現(xiàn)憑證有有錯，在憑證證上提供了一一個錄入框，您您可以在錄入框中注注明憑證出錯錯的地方，以以便憑證制單單人修改。錄錄入批注后，表表明憑證有錯錯，此時不允允許審核，除除非清空批注注或憑證完成成修改并保存存。憑證修改改后，批注內(nèi)內(nèi)容自動清空空。如查看完完畢并確認(rèn)無無誤后，單擊擊審核或按F3，表表示審核通過過，在處簽章顯示示該用戶名。溫馨提醒：如果未經(jīng)審核的的憑證數(shù)量很很多，為明確確哪張憑證是是已經(jīng)審核但但未通過的，會會計分錄序時時薄的“過濾條件”界面中提供供了“批注”的過濾條件件，方便查找找到此類標(biāo)記記為“有”或“無”的憑證，以以作進(jìn)一步的的修改。審核后的記賬賬憑證，可

50、以以再單擊【取取消】進(jìn)行反反審核，消除除原審核簽章章，該憑證變變?yōu)槲唇?jīng)審核核狀態(tài)。有關(guān)關(guān)反審核業(yè)務(wù)務(wù)流程說明請請參見憑證反反審核業(yè)務(wù)。注意：要修改已審核過過的記賬憑證證時，必須先先銷章，然后后才能修改。審核與制單人不不能為同一操操作員，否則則系統(tǒng)拒絕審審核簽章。反審核必須與審審核人是同一一操作員，否否則不能進(jìn)行行銷章。4、出納復(fù)核如果在系統(tǒng)初始始化時選擇了了，則在憑證證審核后，出出納要進(jìn)行復(fù)復(fù)核。因用戶實際應(yīng)用用情況的多樣樣化，系統(tǒng)對對出納復(fù)核與與憑證審核、核核準(zhǔn)之間的順順序未做強(qiáng)制制性規(guī)定。因因此，本版出出納復(fù)核功能能的修改，不不考慮審核、核核準(zhǔn)狀態(tài)的影影響。在“記賬憑證”界面，如查查看完畢

51、并確確認(rèn)無誤后，單單擊【復(fù)核】，表表示復(fù)核通過過，在處簽章顯示示該用戶名。出納復(fù)核允許修修改結(jié)算方式式、結(jié)算號，其其他憑證字段段不允許修改改。進(jìn)入會計計分錄序時薄薄，選擇憑證證，點工具欄欄/文件菜單/右鍵菜單的的“復(fù)核”，進(jìn)入憑證證復(fù)核界面，光光標(biāo)定位于銀銀行存款科目目，修改結(jié)算算方式、結(jié)算算號，再點憑憑證工具欄上上的“復(fù)核”。如操作人員修改改結(jié)算方式、結(jié)結(jié)算號后，未未點“復(fù)核”，即憑證未未打上出納復(fù)復(fù)核標(biāo)記就退退出憑證復(fù)核核界面，所做做修改有效，并并提示：憑證證的結(jié)算方式式、結(jié)算號已已經(jīng)修改，是是否復(fù)核？“是”則完成憑證證復(fù)核，“否”退出憑證復(fù)復(fù)核界面、“取消”仍在憑證復(fù)復(fù)核界面。如操作人員

52、修改改結(jié)算方式、結(jié)結(jié)算號后，點點“復(fù)核”，即憑證打打上出納復(fù)核核標(biāo)記，原制制單人名稱不不變。憑證已復(fù)核狀態(tài)態(tài)下，再次進(jìn)進(jìn)入憑證復(fù)核核界面，結(jié)算算方式與結(jié)算算號不允許修修改。如需修修改，需取消消復(fù)核標(biāo)記。5、主管核準(zhǔn)如果在系統(tǒng)初始始化時選擇了了，則在出納納復(fù)核后，主主管領(lǐng)導(dǎo)要進(jìn)進(jìn)行核準(zhǔn)。在“憑證查詢詢”界面，將光光標(biāo)定位于需需要核準(zhǔn)的憑憑證上，然后后選擇菜單編輯核核準(zhǔn)，或者者單擊工具條條的【核準(zhǔn)】，系統(tǒng)即進(jìn)進(jìn)入“記賬憑證”界面。此界面中的憑憑證項目不能能修改，只能能查看。如查查看完畢并確確認(rèn)無誤后，單單擊【核準(zhǔn)】，表表示審核通過過，在處簽章顯示示該用戶名。注意：憑證是在審核的的基礎(chǔ)上增加加會計主

53、管核核準(zhǔn)的功能，對對于已結(jié)賬期期間的憑證，不不允許使用該該功能。憑證處于已審核核、已核準(zhǔn)狀狀態(tài)，需要反反審核憑證，必必需先反核準(zhǔn)準(zhǔn)。核準(zhǔn)不是必須的的流程，系統(tǒng)統(tǒng)參數(shù)提供選選擇，則憑憑證在過賬前前必需檢測，沒沒有核準(zhǔn)的憑憑證不允許過過賬。6、憑證過賬在會計憑證審核核完畢之后就就可以開始過過賬了。憑證證過賬就是系系統(tǒng)將已錄入入的記賬憑證證根據(jù)其會計計科目登記到到相關(guān)的明細(xì)細(xì)賬簿中的過過程。經(jīng)過記記賬的憑證以以后將不再允允許修改，只只能采取補(bǔ)充充憑證或紅字字沖銷憑證的的方式進(jìn)行更更正。因此，在在過賬前應(yīng)對對記賬憑證的的內(nèi)容仔細(xì)審審核，系統(tǒng)只只能檢驗記賬賬憑證中的數(shù)數(shù)據(jù)關(guān)系錯誤誤，而無法檢檢查業(yè)務(wù)邏輯

54、輯關(guān)系。這其其中的內(nèi)容只只能由會計人人員自已檢查查。有關(guān)憑證證過賬的業(yè)務(wù)務(wù)流程及規(guī)范范說明請參見見憑證過賬與與對賬業(yè)務(wù)。憑證過賬是一項項十分簡單的的操作，您可可以在過賬向向?qū)У囊龑?dǎo)下下，輕松的完完成過賬操作作，過賬可分分為以下三個個步驟進(jìn)行：第一步，選擇過過賬參數(shù)。在“主控臺”界界面，選擇【財財務(wù)會計】【總總賬】【憑證證處理】【憑憑證過賬】，打打開如圖“憑證過賬”向?qū)Ы缑?，首首先選擇憑證證過賬參數(shù)。圖1-19 憑憑證過賬界面面在該界面中，系系統(tǒng)提供了兩兩種過賬模式式：“逐張過賬”和“成批過賬”。另外我們們可以通過參參數(shù)控制當(dāng)和是否“停止過賬”還是“繼續(xù)過賬”。如果需要要查看憑證是是否存在斷號號

55、，可單擊【斷斷號檢查】， 系統(tǒng)將會提供一個憑證斷號檢查表列示系統(tǒng)斷號情況。在該界面，還可可以確定憑證證過賬的范圍圍，如果選擇擇，則系統(tǒng)將將所有未過賬賬的憑證進(jìn)行行全部過賬操操作。如果選選擇，則在右邊邊出現(xiàn)一個日日期列表框，用用戶可以選擇擇一個日期，系系統(tǒng)將對該日日期之前的所所有未過賬憑憑證進(jìn)行過賬賬操作。第二步，開始過過賬。憑證過賬參數(shù)設(shè)設(shè)置完成后，單單擊【開始過過賬】，系統(tǒng)統(tǒng)開始自動過過賬操作。在在過賬過程中中，系統(tǒng)會對對所有的記賬賬憑證數(shù)據(jù)關(guān)關(guān)系進(jìn)行檢查查，有發(fā)生錯錯誤時，如在在第一步選擇擇過賬參數(shù)時時，選擇“停止過賬”，則系統(tǒng)會會給出錯誤提提示信息，并并中止過賬。在在修正完錯誤誤之后重新

56、過過賬。否則，將將在過賬全部部結(jié)束后才顯顯示錯誤信息息。在憑證過過賬的過程中中，您也可以以中止過賬，單單擊【中止】，系系統(tǒng)提示是否否中止過賬，【確定】后將中止憑證過賬。第三步，顯示過過賬信息。在這個步驟中，系系統(tǒng)顯示成功功過賬的憑證證數(shù)及發(fā)生錯錯誤數(shù)信息，如如圖4-5所示。您您在看完過賬賬信息之后，可可以單擊【關(guān)關(guān)閉】，結(jié)束束本次過賬操操作，還可以以將過賬的信信息打印保存存下來。7、結(jié)賬在“主控臺”界界面，選擇【財財務(wù)會計】【總總賬】【結(jié)賬賬】【期末結(jié)結(jié)賬】，打開開“期末結(jié)賬”向?qū)Ы缑?，如如圖所示：圖1-20 期期末結(jié)賬界面面結(jié)賬時需要注意意以下幾點：（1）如果系統(tǒng)統(tǒng)發(fā)現(xiàn)本期內(nèi)內(nèi)還有未過賬賬的

57、記賬憑證證，系統(tǒng)會發(fā)發(fā)出警告，然然后中斷結(jié)賬賬。（2）系統(tǒng)在進(jìn)進(jìn)行結(jié)賬之前前，還要檢查查“系統(tǒng)維護(hù)”中系統(tǒng)參數(shù)數(shù)關(guān)于總賬的的一些設(shè)置，如如等，如果事事項未完成，則則系統(tǒng)會作相相應(yīng)的提示。（3）提供選項，如果果在結(jié)賬時當(dāng)當(dāng)期存在憑證證斷號的情況況，系統(tǒng)不予予結(jié)賬。在全部事項處理理完畢后，單單擊【結(jié)賬】，系系統(tǒng)開始結(jié)賬賬。結(jié)賬完成成之后，系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)入下一個個會計期間，并并返回到主界界面。8、報表基本操操作本部分詳細(xì)介紹紹報表系統(tǒng)的的各個具體功功能以及在實實際使用中如如何進(jìn)行運(yùn)用用。按功能菜菜單劃分，共共有以下主菜菜單，分別為為：文件、編編輯、視圖、插插入、格式、界界面、幫助、工工具、數(shù)據(jù)，下下面將以每個個菜單為一節(jié)節(jié)，對每個菜菜單的功能進(jìn)進(jìn)行介紹。主主要了解與KK/3 系統(tǒng)統(tǒng)相關(guān)的一些些操作。其它它的一些基本本功能的操作作，如打印或或是打印預(yù)覽覽等，屬于WWINDOWWS