會(huì)計(jì)檔案管理制度貿(mào)易有限公司

1、會(huì)計(jì)檔案管理制度貿(mào)易有限公司一、總則（一）為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，保證會(huì)計(jì)檔案的平安、完整、準(zhǔn)時(shí)，更好地為公司的日常經(jīng)營服務(wù)，依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。（二）本制度規(guī)范了與公司會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等工作相關(guān)的全部活動(dòng)。二、職責(zé)劃分公司會(huì)計(jì)檔案的管理工作由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，并制定相關(guān)規(guī)定。具體職責(zé)劃分如下。（一）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作的監(jiān)督和審查。（二）負(fù)責(zé)定會(huì)計(jì)檔案管理工作規(guī)范。（三）負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)檔案管理活動(dòng)。（四的各項(xiàng)管理工作。（五）定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，按挨次立卷登記保管。（六）編制檔案銷毀清冊(cè)，并長(zhǎng)期保存。三、會(huì)計(jì)檔案范圍料。具體如下表所示。會(huì)計(jì)檔案分類表

2、會(huì)計(jì)檔案分類表會(huì)計(jì)憑證具體實(shí)例原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬（借款）對(duì)賬單及余額調(diào)整表等。會(huì)計(jì)賬薄財(cái)務(wù)報(bào)告賬簿、其他會(huì)計(jì)賬簿。（包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。銀行存款余額調(diào)整表、銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)檔案查賬報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)合同、章程等各種會(huì)計(jì)資料。票據(jù)支票、匯票、增值稅專用發(fā)票和一般發(fā)票。四、會(huì)計(jì)檔案立卷歸檔四、會(huì)計(jì)檔案立卷歸檔（一）會(huì)計(jì)檔案的立卷歸檔執(zhí)行。會(huì)計(jì)檔案立卷歸檔要求詳表會(huì)計(jì)檔案立卷歸檔要求詳表類別立卷歸檔要求會(huì)計(jì)憑證1、按月立卷：每月末將裝訂成冊(cè)的憑證，統(tǒng)一登記案卷名目，每月立卷一冊(cè)；2、分散裝訂：依據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、堅(jiān)固

3、、美觀；、裝訂封面的全部?jī)?nèi)容要填寫齊全，包括單位名稱、年度、月份、起止日期、號(hào)碼、裝訂人簽章等。會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)報(bào)表1、會(huì)計(jì)賬簿在辦理完年段結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，不填其他內(nèi)容；封底；賬戶賬面是否齊全，是否按挨次；4、活頁賬簿去空白頁后，將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫齊全，用牢固耐磨5、裝訂后的會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)堅(jiān)固、平整，不得有折角、掉頁現(xiàn)象；6、賬簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章；名稱和編號(hào)；銀行存（借）款日記賬、分戶明細(xì)賬、幫助賬。報(bào)表編制完成并示意報(bào)送后，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，年度終了統(tǒng)一保管。（二）會(huì)計(jì)檔案的保存限按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行全部的會(huì)計(jì)檔案資料要妥當(dāng)保管，存放有序、便于查找。（三）會(huì)計(jì)檔案的借用歸還原處，若要查閱入庫檔案，必需辦理有關(guān)借閱手續(xù)。意，方能查閱。外單位人員（除港城置業(yè)、集團(tuán)、財(cái)稅）因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)有單位介紹信，經(jīng)總經(jīng)辦同意后，才可讓其查閱，并具體登理由。會(huì)計(jì)檔案一律不得帶出室外，如有特殊狀況需要出室外復(fù)制時(shí)，必需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。（四）會(huì)計(jì)檔案的銷毀會(huì)計(jì)檔案保存期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案專員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)辦批準(zhǔn)，經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。的財(cái)務(wù)部和審計(jì)部門有關(guān)