資金管理制度(配單據(jù)格式)

1、資本管理制度第一章總則第一條：為了加強和控制公司錢幣資本的管理，保證錢幣資本的安全,依照公司管理的要求并參照會計法的有關(guān)規(guī)定,特制定本制度；本制度合用于公司各部門,包括子公司；第二條：本制度中波及的錢幣資本是指現(xiàn)金、銀行存款及其他錢幣資本;第三條：錢幣資本管理的主要責(zé)任人為公司財務(wù)總監(jiān)，財務(wù)總監(jiān)必定嚴格按照本制度的規(guī)定管理、拘束全體財務(wù)人員,并對他們的工作負全面的責(zé)任,子公司財務(wù)經(jīng)理同時對總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)負責(zé)，財務(wù)總監(jiān)對公司董事長負責(zé).第四條：嚴格恪守“嚴禁坐支現(xiàn)金，出入兩條線”的原則.出納人員應(yīng)時刻保證帳面錢幣資本金額與實質(zhì)存有的錢幣資本金額相互一致,如有差別,在查清差別原因后，屬于出納人員

2、的責(zé)任的則追查其經(jīng)濟責(zé)任并予以處分。第二章現(xiàn)金管理第五條：公司專門建立出納人員，負責(zé)錢幣資本的平時業(yè)務(wù)的管理、核算，出納人員應(yīng)嚴格依照會計法和公司各項規(guī)定張開平時工作，并對財務(wù)總監(jiān)(子公司為財務(wù)經(jīng)理）負責(zé),子公司財務(wù)經(jīng)理同時對總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)負責(zé)，財務(wù)總監(jiān)對公司董事長負責(zé)。第六條：依照內(nèi)部會計控制規(guī)范-基本規(guī)范的要求,出納人員嚴格嚴禁辦理睬計稽核、會計檔案儲藏以及波及收入、支出、花銷、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作.第七條：公司經(jīng)營過程中,全部波及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)該面清點，并注意鑒別現(xiàn)金的真?zhèn)?在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司一致購制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”給交款方.第八條：出納人員應(yīng)

3、依照公司內(nèi)部單據(jù)的管理規(guī)定申請領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)”，“現(xiàn)金收款收據(jù)連續(xù)編號,出納人員在使用過程中，不得隨意撕毀，如因某種原因需作廢時應(yīng)在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并儲藏全部聯(lián)次，待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到主管會計處如期繳銷時備查。第九條：為了保證現(xiàn)金財產(chǎn)的安全，防備出現(xiàn)被盜損失，出納人員應(yīng)嚴格控制每天現(xiàn)金的庫存量,每天下班前應(yīng)保證現(xiàn)金庫存量不高出10000元，高出部分應(yīng)實時解交到公司銀行帳戶上；并且?guī)齑娆F(xiàn)金必定全部儲藏在公司的“保險箱”內(nèi)。第十條：對于波及到現(xiàn)金支付的采買、花銷報銷、薪資發(fā)放、借錢暫支等業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)嚴格依照公司內(nèi)部的各項管理制度的規(guī)定，審察報銷的各原始憑據(jù)或“借

4、支單”（格式見附件1）可否齊備、可否合法、有無白條現(xiàn)象,審察數(shù)據(jù)的計算可否正確、審察報銷的審批程序可否吻合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字可否齊備，在確認上述事項無誤的情況方能夠付款，并且預(yù)付款項應(yīng)獲取收款方的收款收據(jù)。第十一條:子公司出納應(yīng)每天將現(xiàn)金出入單據(jù)及款項的交割和庫存限額現(xiàn)金，比較興邦總公司的規(guī)定。第十二條:出納人員應(yīng)實時將全部現(xiàn)金的出入業(yè)務(wù)登記“現(xiàn)金日記帳”，每天應(yīng)結(jié)算當(dāng)天現(xiàn)金的收、支、存金額，編入“資今日報表”(格式見附件2），并與庫存現(xiàn)金相查對，實時查找、糾正差別，以保證帳、實吻合。第十三條:每個月會計結(jié)帳今后,出納人員應(yīng)實時與負責(zé)帳務(wù)辦理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記帳和“現(xiàn)

5、金明細帳”進行相互查對一致，并編制“現(xiàn)金查對記錄表（格式見附件3）由財務(wù)總監(jiān)(子公司由財務(wù)經(jīng)理）和出納人員以及會計人員三方簽字，以保證帳、帳吻合。第十四條：出納人員有義務(wù)配合財務(wù)總監(jiān)（或財務(wù)經(jīng)理）或其他稽察人員隨時、不如期地抽查“現(xiàn)金清點工作,并保證抽查現(xiàn)金沒有差別。第三章銀行存款管理第十五條：公司應(yīng)嚴格控制“開戶銀行”和“開戶帳戶的管理,凡是波及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的“開戶（銷戶）申請書”(格式見附件4）（子公司由主辦出納填寫書面的“開戶(銷戶）申請書”并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審察簽字后)，交公司財務(wù)總監(jiān)審察簽字后報公司董事長審批，待獲取董事長贊同后方能履行。第十六條

6、:出納人員應(yīng)實時將全部銀行存款的收、支業(yè)務(wù)依照“分銀行帳號進行分類登記“銀行存款日記帳”，并每天應(yīng)結(jié)算當(dāng)天“分帳號的各銀行存款的收、支、存金額,編入“資今日報表。子公司出納應(yīng)將每天的“資今日報表”傳真給總部出納以便匯總。第十七條：總部出納必定在第二天上午9點前將“資今日報表電子文檔分別發(fā)送給財務(wù)總監(jiān)及財務(wù)經(jīng)理.第十八條：出納人員在接受“轉(zhuǎn)帳支票”、“銀行匯票、“銀行本票的銀行單據(jù)時,第一應(yīng)審察收取上述銀行結(jié)算憑據(jù)可否獲取公司內(nèi)部的審批，并應(yīng)初步審察上述單據(jù)可否傳神有效、填寫可否齊備,且應(yīng)將收到的上述銀行單據(jù)實時背書后解交到開戶銀行,以便實時入帳,保證資本的安全。第十九條：對于波及到銀行存款支付

7、的采買、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)來往款等業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)嚴格依照公司內(nèi)部的各項管理制度的規(guī)定，審察“付款申請單”（格式見附件5）或“花銷報銷單（格式見附件6）所附的單據(jù)可否齊備、可否合法，審察數(shù)據(jù)的計算可否正確、審察付款的審批程序可否吻合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字可否齊備，在確認上述事項無誤的情況方可依照有關(guān)規(guī)定辦理銀行付款手續(xù)，并應(yīng)獲取收款方的收款收據(jù)(已獲取發(fā)票的付款業(yè)務(wù)除外）。第二十條：出納人員不得擅自從開戶銀行索取“銀行對帳單，公司應(yīng)安排其他會計人員如期到各開戶銀行領(lǐng)取“銀行對帳單”，并由其與出納人員登記的“銀行存款日記帳”進行查對，查找差別并找出原因后,編制“銀行余額調(diào)治表”（格式

8、見附件7）并簽訂姓名和出納人員簽字后交財務(wù)總監(jiān)（子公司由財務(wù)經(jīng)理）備案，上述查對工作原則上一月不得少于一次.第四章銀行單據(jù)管理第二十一條：銀行單據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑據(jù)、銀行匯票申請書等銀行一致印制的單據(jù)。公司需要使用上述單據(jù)時,由財務(wù)總監(jiān)（子公司由財務(wù)經(jīng)理）指定專門人員向開戶銀行購置，并登記“單據(jù)領(lǐng)用簿”（格式見附件8）。由出納人員辦理領(lǐng)用手續(xù)后，全部移交，并儲藏于公司的“保險箱中.第二十二條：出納人員應(yīng)穩(wěn)當(dāng)儲藏和使用好領(lǐng)用的銀行印制單據(jù),防備空白票據(jù)的扔掉和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)儲藏好全部銀行單據(jù)的留底聯(lián)（包括因某種原因報廢的銀行單據(jù)全部聯(lián)次），以備銀行單據(jù)使用完

9、成繳銷時登記到“單據(jù)領(lǐng)用單”上。第二十三條：公司應(yīng)加強“銀行印鑒章”的控制和管理,在開設(shè)“銀行帳戶”時，一般在開戶銀行預(yù)留兩枚“印鑒章”，包括：公司財務(wù)專用章、董事長個人印章，并且此兩枚印章必定由非出納人員儲藏，其中:總部的公司財務(wù)專用章、董事長私章由鐘冬梅董事儲藏；子公司的財務(wù)專用章由主辦出納儲藏、董事長私章由財務(wù)經(jīng)理儲藏。第二十四條：出納人員需要使用“現(xiàn)金支票”提取現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”（格式見附件9），注明用途和金額，交財務(wù)總監(jiān)（子公司由財務(wù)經(jīng)理）審批后方能使用“現(xiàn)金支票”提現(xiàn)；如一次提取現(xiàn)金金額高出1萬元以上的,還需要公司董事長(子公司為總經(jīng)理）的審批贊同。第二十五條：出納人員需

10、要使用“銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑據(jù)、銀行匯票申請書等銀行單據(jù)付款時，應(yīng)嚴格依照公司內(nèi)部對于采買、預(yù)付款、花銷報銷等管理制度的規(guī)定,審察付款的審批手續(xù)可否齊備、有關(guān)單據(jù)可否完滿合法、金額計算可否正確,經(jīng)過審察無誤后方能對外付款。詳細原始憑據(jù)審察要素以下：A、采買付款:檢查合法的發(fā)票、公司有關(guān)部門的查放手續(xù)、采買合同、及有關(guān)的內(nèi)部審批程序;B、預(yù)付、暫付款：審察“付款申請單”簽字審批、合同或協(xié)議；C、一般花銷：審察發(fā)票、合法單據(jù)或內(nèi)部自制憑據(jù)(薪資單等）。第二十六條:出納人員在辦理銀行單據(jù)付款時,除能當(dāng)時獲取合法的、齊備的發(fā)票外，一律需要收款對方供應(yīng)“收款收據(jù)”，以備今后結(jié)算、對帳使用，并要求收款對方當(dāng)事人在“銀行單據(jù)”的公司留底聯(lián)次上簽簽字字.第五章附則第二十七條:本制度的擬訂、改正與講解權(quán)屬于公司總部財務(wù)中心.第二十八條：本制度呈送董事長贊同簽發(fā)后推行，改正時亦同。附件包“借支單”格式；“資今日報表”格式;3?！艾F(xiàn)金查對記錄表”格式；4“開戶(銷戶）申請書格式；5“付款申請單”格式；6“花銷報銷單”格式；7“銀行余額調(diào)治表”格式;8“單據(jù)領(lǐng)用簿”格式；9“現(xiàn)金領(lǐng)用單”格式。附