財(cái)務(wù)收支審批和報(bào)銷(xiāo)辦法

1、第一章 總則為規(guī)范xx省xx公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，完善公司機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支審批程序，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，依據(jù)公司法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和公司章程等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本辦法。本辦法適用于公司本部所有支出事項(xiàng)。各權(quán)屬單位參照本辦法制定本企業(yè)財(cái)務(wù)收支審批和報(bào)銷(xiāo)辦法。第二章 職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門(mén)作為資金管理的歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)公司本部資金收支計(jì)劃預(yù)算編制與執(zhí)行監(jiān)控、權(quán)屬單位資金計(jì)劃的審核、資金內(nèi)部調(diào)撥等工作。公司各部門(mén)及各權(quán)屬單位負(fù)責(zé)提出在預(yù)算編制范圍內(nèi)及計(jì)劃外的資金支付需求，履行資金內(nèi)部支付審批程序。各權(quán)屬單位負(fù)責(zé)每月上報(bào)資金計(jì)劃、提出資金需求等事項(xiàng)。第三章 管理程序

2、及要求第一節(jié) 財(cái)務(wù)收支審批的原則和程序公司法定代表人是財(cái)務(wù)收支的審批人。經(jīng)法定代表人授權(quán)，公司分管領(lǐng)導(dǎo)可以行使一定的審批權(quán)。公司財(cái)務(wù)收支審批，實(shí)行“分管授權(quán)、限額審批”的原則：“分管授權(quán)”是指公司董事會(huì)按分管業(yè)務(wù)范圍，授權(quán)公司總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)一定的財(cái)務(wù)收支審批權(quán)；“限額審批”是指公司分管領(lǐng)導(dǎo)在董事會(huì)授權(quán)的一定額度內(nèi)行使財(cái)務(wù)收支審批權(quán)，不得越權(quán)越限行使審批權(quán)。第二節(jié) 審批權(quán)限公司本部資金支付申請(qǐng)與審批各部門(mén)經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要提出資金支付申請(qǐng)，并按照資金支付類(lèi)別填寫(xiě)相應(yīng)的表單。涉及權(quán)屬單位資金下?lián)艿模峤挥?jì)財(cái)處負(fù)責(zé)人審批；其他資金支付提交經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人、計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。權(quán)屬

3、單位聯(lián)德物流、旅盟公司、旅游公司經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要提出資金支付申請(qǐng)，并按照資金支付類(lèi)別填寫(xiě)相應(yīng)的表單，經(jīng)權(quán)屬單位內(nèi)部審核后按照以下權(quán)限審批：工資、社保、公積金、稅費(fèi)、過(guò)路費(fèi)借款、燃料借款、和茂收糧、資金上劃、同戶(hù)名轉(zhuǎn)賬、5萬(wàn)以下生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)付款，付款申請(qǐng)經(jīng)經(jīng)理審核后，提交公司本部權(quán)屬單位分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批；5萬(wàn)以上（含5萬(wàn)）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)付款，付款申請(qǐng)經(jīng)各單位內(nèi)部審核后，提交本部計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。和茂公司經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要提出資金支付申請(qǐng)，并按照資金支付類(lèi)別填寫(xiě)相應(yīng)的表單，經(jīng)權(quán)屬單位內(nèi)部審核后按照以下權(quán)限審批：工資、社保、公積金、稅費(fèi)、過(guò)路費(fèi)借款、燃料借款、和茂收糧、資金

4、上劃、同戶(hù)名轉(zhuǎn)賬、5萬(wàn)以下生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)付款，付款申請(qǐng)經(jīng)各單位內(nèi)部審核后，由權(quán)屬單位董事長(zhǎng)審批；5萬(wàn)以上（含5萬(wàn)）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)付款，付款申請(qǐng)經(jīng)各單位內(nèi)部審核后，提交本部計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。其他分子公司（聯(lián)德物流、旅盟公司、旅游公司、合茂公司）經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要提出資金支付申請(qǐng)，并按照資金支付類(lèi)別填寫(xiě)相應(yīng)的表單，經(jīng)權(quán)屬單位內(nèi)部審核后按照以下權(quán)限審批：工資、社保、公積金、稅費(fèi)、過(guò)路費(fèi)借款、燃料借款、和茂收糧、資金上劃、同戶(hù)名轉(zhuǎn)賬、5萬(wàn)以下生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)付款，付款申請(qǐng)經(jīng)各單位內(nèi)部審核后，由權(quán)屬單位經(jīng)理審批；5萬(wàn)以上（含5萬(wàn)）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)付款，付款申請(qǐng)經(jīng)各單位內(nèi)部審核后，提交本部計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)

5、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。第三節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)表，并粘貼相關(guān)票據(jù)，寫(xiě)明填報(bào)時(shí)間，出差起止日期，各種費(fèi)用張數(shù)、金額，其他費(fèi)用項(xiàng)目、張數(shù)、金額，合計(jì)金額，共附單據(jù)張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)人姓名等。常規(guī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須填寫(xiě)原始單據(jù)（粘貼）報(bào)銷(xiāo)單，并粘貼相關(guān)票據(jù)，填寫(xiě)時(shí)須寫(xiě)明業(yè)務(wù)內(nèi)容、票據(jù)張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、金額等，會(huì)計(jì)科目由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)。備用金借款須填寫(xiě)三聯(lián)式借款單，須寫(xiě)明借款日期、借款用途、借款人、借款金額等。非常規(guī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)表，并寫(xiě)明日期、姓名、摘要、金額等。部分報(bào)銷(xiāo)憑證附件的特殊要求：1、會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須附會(huì)議邀請(qǐng)函或會(huì)議通知、參加人員名單。2、辦公費(fèi)、修理費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票項(xiàng)目上注

6、明“一批”的須附加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票明細(xì)。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)附件按照監(jiān)察部門(mén)要求執(zhí)行。公司對(duì)各權(quán)屬單位集中管理資金的撥付，由公司計(jì)財(cái)處根據(jù)各權(quán)屬單位月度批復(fù)的資金預(yù)算額度，結(jié)合各權(quán)屬公司即時(shí)集中資金余額以及實(shí)際資金使用情況，在集中資金余額內(nèi)安排資金撥付。第四節(jié) 款項(xiàng)支付流程凡需辦理報(bào)銷(xiāo)、借款或?qū)ν庵Ц犊铐?xiàng)的，各相關(guān)經(jīng)手人須持經(jīng)審批的合法報(bào)銷(xiāo)憑證、借款單、票據(jù)、合同、協(xié)議、批準(zhǔn)文件等，財(cái)務(wù)部門(mén)方予辦理報(bào)銷(xiāo)、付款或入賬手續(xù)。凡需報(bào)銷(xiāo)的各種費(fèi)用，應(yīng)將其發(fā)票等原始單據(jù)分類(lèi)別粘貼填報(bào)，且經(jīng)手人或報(bào)銷(xiāo)人須在原始單據(jù)上逐張簽字確認(rèn)。未經(jīng)審批或超越審批權(quán)限的費(fèi)用或項(xiàng)目支出，財(cái)務(wù)部門(mén)一律不予支付或辦理入賬。應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)支付須填寫(xiě)支款單，寫(xiě)明日期、收款單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)、付款理由、付款金額，并要選擇付款性質(zhì)，預(yù)付款項(xiàng)需要填寫(xiě)約定報(bào)銷(xiāo)日期。預(yù)借備用金的還款時(shí)間一般為事項(xiàng)辦理完結(jié)后10個(gè)工作日內(nèi)。若有特殊情況，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意，可延長(zhǎng)至30個(gè)工作日。逾期未還款的，財(cái)務(wù)部門(mén)將從借款人工資中予以扣還。員工進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)、借款等個(gè)人業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)，原則上通過(guò)銀行賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)到職工個(gè)人工資賬戶(hù)，不提取現(xiàn)金；特殊情況確需提現(xiàn)的，應(yīng)提前一天與出納會(huì)計(jì)預(yù)約，并按約定時(shí)間前來(lái)取款。報(bào)銷(xiāo)工作完成后