企業(yè)財務(wù)部崗位職責概述

1、 291 - / NUM清點營業(yè)款并裝入簽袋寫交班簿打印收入報表下班投幣并將備用金存保險箱與下班進行交接下班投幣并將備用金存保險箱與下班進行交接餐飲、康樂收銀上（接）班操作標準1、餐飲、康樂收銀員準備下班前先寫交班簿，將重要及注意事項書面寫在交班本上。2、打印當班收入報表。3、清點營業(yè)款并將營業(yè)款裝入錢袋，同時整理好帳單。4、下班收銀到位后再與下班收銀進行抽屜鑰匙的交接。5、收銀員將營業(yè)款錢袋、備用金、帳單一同帶到前臺，進行投幣和存放備用金。6、工作完成后下班。（七十）餐飲、康樂收銀結(jié)賬總流程及標準餐飲收銀結(jié)帳總流程（見下頁）Order單第一聯(lián)收銀插單冊收銀員蓋章服務(wù)員開Order單 Orde

2、r單第一聯(lián)收銀插單冊收銀員蓋章服務(wù)員開Order單客人憑帳單結(jié)帳打印帳單結(jié)帳時將Order單輸電腦客人憑帳單結(jié)帳打印帳單結(jié)帳時將Order單輸電腦餐飲收銀結(jié)帳總操作標準1、客人到餐廳坐下后，服務(wù)員向客人提供餐牌，客人點菜，服務(wù)員開Order單。2、Order單一式三聯(lián)，收銀員三聯(lián)都蓋私章，收銀員留第一聯(lián)插入單冊（第二聯(lián)由服務(wù)員傳入廚房；第三聯(lián)留在摟面?zhèn)鞑碎g）。3、客人提出結(jié)帳，服務(wù)員通知收銀員打印帳單，收銀員從單冊中取出Order單迅速輸入電腦。4、收銀員打印帳單，服務(wù)員將帳單送過去給客人查看，客人憑帳單付款。服務(wù)員無向客人提供帳單而直接向客人收款，屬于作弊行為。5、收銀員收到款后埋單。（七十

3、一）信用卡結(jié)賬流程及標準信用卡結(jié)帳流程客人輸密碼收銀員刷卡客人出示信用卡打印帳單 客人輸密碼收銀員刷卡客人出示信用卡打印帳單交還客人信用卡核對簽名式樣客人簽名打印簽購單交還客人信用卡核對簽名式樣客人簽名打印簽購單結(jié)帳埋尾結(jié)帳埋尾信用卡結(jié)帳操作標準1、收銀員打印帳單。2、客人出示信用卡，要求用信用卡結(jié)帳。3、收銀員在POS機上刷卡。4、如果信用卡有密碼，請客人輸入密碼。5、打印一式三聯(lián)的簽購單。6、客人在簽購單上簽名。7、收銀員核對簽名式樣。8、核對無誤后，將信用卡及簽購單客人聯(lián)還給客人。9、收銀員埋尾，并把信用卡簽購單客戶和存根聯(lián)訂在帳單面上。（七十二）餐飲、康樂收銀寓客賬（轉(zhuǎn)房賬）流程及標準

4、餐飲、康樂收銀寓客帳（轉(zhuǎn)房帳）流程服務(wù)員請客人出示房卡和房門鑰匙客人提出轉(zhuǎn)房帳打印帳單 服務(wù)員請客人出示房卡和房門鑰匙客人提出轉(zhuǎn)房帳打印帳單傳房帳并及時送單客人簽名Y傳房帳并及時送單客人簽名收銀員電話咨詢客人是否可以簽單收銀員電話咨詢客人是否可以簽單請客人用其他方式結(jié)帳請客人用其他方式結(jié)帳 N餐飲、康樂收銀寓客帳（轉(zhuǎn)房帳）操作標準1、收銀員打印帳單。2、客人提出消費轉(zhuǎn)入房帳一起結(jié)算。3、服務(wù)員請客人出示房卡和鑰匙。4、收銀員檢查客人房卡是否有效，打電話前臺收銀處詢問該筆消費金額是否可以入房帳。5、如果可以轉(zhuǎn)房帳，請客人簽名（并核對房卡上的簽名式樣）；如果客人無簽單資格，服務(wù)員婉言請客人用其他方

5、式結(jié)帳。（七十三）外客掛賬結(jié)賬流程及標準外客掛帳結(jié)帳流程結(jié)帳埋尾核對簽名式樣和確認無超信用額客人簽名打印帳單結(jié)帳埋尾核對簽名式樣和確認無超信用額客人簽名打印帳單外客掛帳結(jié)帳操作標準1、收銀員打印帳單。2、服務(wù)員送給客人簽名。3、收銀員核對客人簽名式樣，并檢查該客人消費是否超過信用限額。4、核對無誤后，收銀員結(jié)帳埋單。（七十四）餐飲、康樂收銀對內(nèi)部接待簽單結(jié)賬流程及標準餐飲、康樂收銀對內(nèi)部接待簽單結(jié)帳流程收銀結(jié)帳埋尾ENT管理人員在帳單上簽名并提供審批表打印帳單收銀結(jié)帳埋尾ENT管理人員在帳單上簽名并提供審批表打印帳單餐飲、康樂收銀對內(nèi)部接待簽單結(jié)帳操作標準1、收銀員打印帳單。2、管理人員在帳單

6、上簽名并提供業(yè)務(wù)接待審批表，收銀員檢查管理人員是否具有簽單權(quán)，同時檢查結(jié)帳金額是否超過業(yè)務(wù)接待審批表上的預(yù)算金額；如果該管理人員無簽單權(quán)或結(jié)帳金額超過了業(yè)務(wù)接待審批表上的預(yù)算金額，收銀員馬上提出來并要求對方補辦相關(guān)手續(xù)。3、如果管理人員電話通知簽名或業(yè)務(wù)審批表后補，收銀員要將接電話的時間、對方姓名及簡單過程用標簽紙記錄下來訂在帳單上。4、收銀員埋尾ENT（內(nèi)部接待交際費）。（七十五）餐飲、康樂收銀備用金的使用流程及標準餐飲、康樂收銀備用金的使用流程檢查是否需要換零鈔使用前清點備用金是否正確上班先到前臺取回備用金檢查是否需要換零鈔使用前清點備用金是否正確上班先到前臺取回備用金當班結(jié)束后將備用金交

7、回前臺保險箱結(jié)帳過程中找零鈔當班結(jié)束后將備用金交回前臺保險箱結(jié)帳過程中找零鈔餐飲、康樂收銀備用金的使用標準1、餐飲、康樂收銀員每崗1000元零鈔備用金，上班前保存于前臺客用保險箱處，收銀員每人借用一個客用保險箱，收銀上班前憑鑰匙到前臺取回自己的備用金。2、備用金使用前先清點備用金的金額是否正確，根據(jù)經(jīng)驗檢查零錢是否充足，如不充足應(yīng)及時向出納換取。3、客人現(xiàn)金結(jié)帳過程中，使用備用金為客人找零鈔。4、當班收銀下班前，將自己的備用金清點準確后用信封封好后，保存于前臺客用保險箱處才能下班。（七十六）餐飲、康樂收銀發(fā)票的使用流程及標準客人及兌獎聯(lián)交客人餐飲、康樂收銀發(fā)票的使用流程客人及兌獎聯(lián)交客人按付款

8、金額撕下相應(yīng)金額發(fā)票確定客人已經(jīng)付款按付款金額撕下相應(yīng)金額發(fā)票確定客人已經(jīng)付款存根聯(lián)保存交財務(wù)部存根聯(lián)保存交財務(wù)部餐飲、康樂收銀發(fā)票的使用操作標準1、收銀員開發(fā)票前先確認客人是否已經(jīng)付款，未收到款不得提前向客人開具發(fā)票。2、按客人付款金額向客人開具相應(yīng)金額的發(fā)票，嚴禁收銀員虛開、開大發(fā)票。3、存根聯(lián)訂在帳單上交財務(wù)部。4、如果客人兌獎聯(lián)客人刮開后有中獎金額，按照發(fā)票背面上的說明先給客人兌獎，收回中獎券登記后連同營業(yè)款（相當于營業(yè)款）一同上繳財務(wù)部（到前臺投幣）。（七十七）電腦房賬號管理流程圖及標準電腦房帳號管理流程填寫帳戶管理申請單部門經(jīng)理簽字操作員權(quán)限和崗位發(fā)生變化填寫帳戶管理申請單部門經(jīng)理

9、簽字操作員權(quán)限和崗位發(fā)生變化EDP執(zhí)行管理操作網(wǎng)管審批財務(wù)部經(jīng)理審批EDP執(zhí)行管理操作網(wǎng)管審批財務(wù)部經(jīng)理審批登記記錄登記記錄電腦房帳號管理操作標準1、當部門員工操作權(quán)限和崗位發(fā)生變化后，應(yīng)及時匯報。2、應(yīng)該由操作權(quán)限和崗位發(fā)生變化的員工填寫帳戶管理申請單。3、該申請單由該員工所屬的部門經(jīng)理簽字確認。4、報財務(wù)部經(jīng)理、網(wǎng)管進行審批。5、網(wǎng)管對也應(yīng)該對申請單進行審批,并且開放適當?shù)臋?quán)限。6、由于電腦操作員進行權(quán)限開放。7、登記此次操作日記。（七十八）電腦設(shè)備日常維護流程電腦設(shè)備日常維護流程制訂日常維護計劃制訂日常維護計劃是否屬設(shè)備問題準備維護工作維修更換是是否屬設(shè)備問題準備維護工作維修更換否是否需

10、軟件供應(yīng)商協(xié)助故障排除驗收是否合格否是否需軟件供應(yīng)商協(xié)助故障排除驗收是否合格是遠程維護或上門服務(wù)簽名確認辦理維修單遠程維護或上門服務(wù)簽名確認辦理維修單電腦設(shè)備日常維護操作標準1、電話接到維修信息.確認發(fā)生故障的地點。2、到達故障發(fā)生地點,進行現(xiàn)場維修。3、判斷故障,是電腦故障還是前臺軟件引起的故障。4、若由前臺PC硬件引起的故障,應(yīng)及時通知PC供應(yīng)商，若是由于前臺軟件引起的故障,應(yīng)及時通知軟件供應(yīng)商進行遠程維護或上門服務(wù)。5、故障排除。6、檢測故障是否排除.若故障排除,即驗收合格。（七十九）客房客人上網(wǎng)故障的處理流程及標準客房客人上網(wǎng)故障的處理流程故障解決可否現(xiàn)場解決到客房維修接到維修信息是故

11、障解決可否現(xiàn)場解決到客房維修接到維修信息否通知網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商故障排除驗收是否合格通知網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商故障排除驗收是否合格簽名確認辦理維修單簽名確認辦理維修單客房客人上網(wǎng)故障的操作標準1、電話接到維修信息，確認發(fā)生故障的地點。2、到達故障發(fā)生地點，進行現(xiàn)場維修。3、判斷故障，是客人自帶電腦的設(shè)置問題還是客房網(wǎng)絡(luò)問題。4、若由客房網(wǎng)絡(luò)引起的故障，應(yīng)馬上通知聯(lián)通公司.進行維修。5、故障排除。6、檢測故障是否排除。若故障排除，即驗收合格。7、到工程部辦理維修單.進行維修單的填寫工作,記錄故障的原因。（八十）前臺電腦突發(fā)故障的應(yīng)急處理流程及標準前臺電腦突發(fā)故障的應(yīng)急處理流程接到維修信息接到維修信息維修更換是否屬設(shè)

12、備問題現(xiàn)場維修是維修更換是否屬設(shè)備問題現(xiàn)場維修否是否需軟件供應(yīng)商協(xié)助故障排除驗收是否合格否是否需軟件供應(yīng)商協(xié)助故障排除驗收是否合格是遠程維護或上門服務(wù)簽名確認辦理維修單遠程維護或上門服務(wù)簽名確認辦理維修單前臺電腦突發(fā)故障的應(yīng)急處理標準1、電話接到維修信息.確認發(fā)生故障的地點。2、到達故障發(fā)生地點,進行現(xiàn)場維修。3、判斷故障,是電腦故障還是前臺軟件引起的故障。4、若由前臺PC硬件引起的故障,應(yīng)及時通知PC供應(yīng)商，若是由于前臺軟件引起的故障,應(yīng)及時通知軟件供應(yīng)商進行遠程維護或上門服務(wù)。5、故障排除。6、檢測故障是否排除.若故障排除,即驗收合格。7、到工程部辦理維修單.進行維修單的填寫工作,記錄故障

13、的原因。8、簽名確認維修單。四、財務(wù)部管理制度（一）資金管理制度為加強會館資金方面的管理，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，提高使用效率，確保貨幣資金的安全和完整?，F(xiàn)金的管理：1、現(xiàn)金使用范圍：會館除小額零星支付使用現(xiàn)金外，其日常支付應(yīng)通過銀行進行。正常情況下，超過1000元的支付必須通過銀行結(jié)算辦理。（1）支付員工的薪酬等支出（主要指員工離職結(jié)算工資等），若一次支付金額較大的，須通過銀行轉(zhuǎn)賬方式或開具現(xiàn)金支票；（2）日常管理費用的報銷；（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（4）零星采購；（5）其他必須用現(xiàn)金支付的款項；（6）如有超出使用范圍和超出結(jié)算起點以上的支出，確需使用現(xiàn)金的，需經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理的批準。2、

14、現(xiàn)金的內(nèi)部控制：（1）會館每天的現(xiàn)金收入必須全數(shù)送存所定的收入銀行賬戶。日常的現(xiàn)金支出必須從庫存?zhèn)溆媒鹬Ц?，或從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中坐支；（2）制定庫存現(xiàn)金限額，限額以3-5天的日常用量為準，嚴格按照既定限額留存現(xiàn)金，超出部分及時送存銀行，不足部分可從銀行以現(xiàn)金支票補充?，F(xiàn)金的存取應(yīng)派專車接送，以保證會館資金的安全；（3）現(xiàn)金收付須有嚴密的審批手續(xù)和完備的憑證；嚴格管理空白收據(jù)、支票；對空白票據(jù)的領(lǐng)用和保管，應(yīng)建立完善的管理制度。財務(wù)部應(yīng)對庫存現(xiàn)金實行定期和不定期的盤查；出納人員每日盤點現(xiàn)金，與賬目核對，做到日清月結(jié)，賬款相符；嚴禁白條抵現(xiàn)金庫存；財務(wù)部會計每月與出納人員對現(xiàn)金進行一次共

15、同盤點，編制盤點表并共同簽署；（4）切實做好現(xiàn)金安全管理防范措施工作。保險柜密碼在經(jīng)管人員變動后，應(yīng)立即改動保險柜鑰匙，不得隨意擺放在辦公室，應(yīng)隨身攜帶。鑰匙遺失，應(yīng)立即更換新鑰匙，不能更換的，應(yīng)將遺失過程詳細記錄在案；到銀行存取現(xiàn)金額較大的，至少兩人以上同行；（5）現(xiàn)金收款都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”章；（6）款項支付后應(yīng)加蓋相應(yīng)“現(xiàn)金付訖”章。銀行存款的管理：1、銀行帳戶的開立：銀行賬戶的開立應(yīng)向集團公司財務(wù)部提出申請，并提交開戶審批報備表，經(jīng)集團財務(wù)部審批并備案后辦理銀行開戶手續(xù)。（1）基本帳戶：是會館為辦理基本的、主要的資金結(jié)算業(yè)務(wù)而開立的主要帳戶；（2

16、）一般帳戶：是會館為方便每日營業(yè)款繳存而在就近的金融機構(gòu)開立的基本帳戶以外的輔助帳戶；原則上只辦理資金收入業(yè)務(wù)；（3）專用帳戶：是會館為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT業(yè)務(wù)，按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補充帳戶。除辦理規(guī)定的專項業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營性的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，專用賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的開展而開立，因其結(jié)束而撤銷，且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個月內(nèi)必須清理完畢。2、各銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。3、嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶。4、超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結(jié)算。5、銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別專人管理，專管人員應(yīng)恪盡職

17、守，不得托付他人代辦，如因離職或因公外出，須辦理交接手續(xù)以明確責任。6、經(jīng)辦人員因業(yè)務(wù)需要，要求財務(wù)部預(yù)先簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票或支付貨款時，首先必須按規(guī)定辦理支取手續(xù)，經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認。經(jīng)辦人應(yīng)于支票領(lǐng)用后10天內(nèi)至財務(wù)辦理報銷手續(xù)，出納于支票報銷后在支票登記簿上注銷。未及時辦理銷賬手續(xù)者，將按規(guī)定予以扣款。7、出納員應(yīng)設(shè)立支票登記簿，領(lǐng)購、簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票時，應(yīng)進行詳細登記并將支票項目填寫齊全。不準簽發(fā)空頭支票，作廢支票應(yīng)加蓋作廢印章后妥善保管以備核查。當無法明確收款單位名稱、金額時，也應(yīng)把支款用途、簽發(fā)日期以及預(yù)計資金限額填寫清楚。8、支付應(yīng)付供貨商賬款，應(yīng)由采購部門按應(yīng)

18、付金額填制付款審批單，經(jīng)過往來會計審核核對及規(guī)定的審批程序、制證程序后，方可付款。供貨商如為個人，辦理結(jié)算時應(yīng)由本人持身份證明領(lǐng)取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支票，原則上不允許采購代為辦理。收款單位必須與合同協(xié)議、開具發(fā)票單位三方一致，否則應(yīng)由協(xié)議單位或出具發(fā)票單位出具加蓋公章、法人簽字認可的委托其他單位收款的委托書方可辦理。9、空白支票及已用支票存根由出納統(tǒng)一保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。10、嚴格審核各類銀行結(jié)賬憑證，及時辦理銀行收付業(yè)務(wù)。11、及時索取并核對所有賬戶銀行往來對賬單。如月末有未達賬，應(yīng)查明原因，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并由財務(wù)經(jīng)理復(fù)核。對于較長時間的未達帳項應(yīng)查明原因，并上報主管領(lǐng)導(dǎo)盡快尋求解決

19、辦法。資金計劃管理：會館資金的調(diào)度和使用采取計劃管理，以達到資金核算與管理的有序性和計劃性，同時便于財務(wù)部門能夠隨時掌握資金的增減變動情況，了解資金計劃執(zhí)行情況，從而合理調(diào)動資金，有效組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)。1、會館實行資金管理月度計劃管理制度；2、財務(wù)部每月28號編制下月資金使用計劃，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后呈報會館總經(jīng)理和集團財務(wù)部審閱批復(fù)。3、財務(wù)部每月1號編制上月資金計劃執(zhí)行情況和月末帳戶余額，向集團財務(wù)部報送。4、財務(wù)部每旬最后一天編制資金旬報，向集團財務(wù)部報送。5、財務(wù)部根據(jù)批準的資金計劃做好資金調(diào)度和資金占用的分配工作。（二）借款管理制度目的：加強各項費用核算與管理，節(jié)約和控制費用開

20、支。內(nèi)容：1、會館借款審批權(quán)限：總經(jīng)理對個人累計審批權(quán)限不得超過50000元，部門經(jīng)理級及以上對個人單次不得超過5000元，部門累計借款不得超過20000元。超過借款審批權(quán)限，需報酒店管理公司財務(wù)總監(jiān)批準。2、所有借款需事先填寫借款申請單，注明借支日期、部門、經(jīng)辦人、借支事由、金額，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、參照上述費用審批權(quán)限報批。3、費用完成后應(yīng)立即填寫費用支出報銷單，附合法有效的報銷憑證，按費用報銷制度審批后財務(wù)予以沖帳。4、所有借支除特殊情況及特殊崗位（如采購員備用金、收銀員備用金）外，原則上要求在業(yè)務(wù)辦理完畢5日內(nèi)，必須辦理報銷手續(xù)，對于未能按時銷帳的，財務(wù)部每月發(fā)放工資時扣除員工已借款項。發(fā)

21、生不能及時報帳的特殊情況，需及時與財務(wù)部溝通，否則財務(wù)部扣發(fā)工資直至扣完借款。費用發(fā)生后超過一個月不報銷者，財務(wù)部有權(quán)按費用金額90%報銷。5、大額現(xiàn)金10000元（含10000元）以上的借支，必須提前一天向財務(wù)部報計劃，以便財務(wù)部做好資金安排。6、借支人再次借支時，必須結(jié)清以前借支，否則財務(wù)不予借支（除特殊情況外）7、會館應(yīng)對個人借款設(shè)立明細帳登記發(fā)生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款時間、欠款金額、到期時間、催收責任人等，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)每月24日審核應(yīng)收明細，安排清收結(jié)轉(zhuǎn)工作。（三）費用報銷管理制度費用報銷審批原則1、費用報銷的憑證必須是合法的原始憑證，白條或不合法的憑證一律不準報銷；收據(jù)一

22、律不能報銷（100元以下，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意者例外）。屬于安裝工程款項，一律要開具有效的建筑安裝發(fā)票才能付款，所有付款一律憑企業(yè)有效發(fā)票開給轉(zhuǎn)帳支票；如需轉(zhuǎn)付其他單位，需出具供貨企業(yè)的委托付款通知書。2、取得的正式稅務(wù)發(fā)票和有關(guān)單據(jù)上客戶名稱、日期和單位印章等內(nèi)容填據(jù)完備，票據(jù)無涂改痕跡，且票據(jù)的小寫金額與大寫金額一致。3、所有財務(wù)單據(jù)必須用黑色碳素筆填寫；所附原始憑證必須由經(jīng)辦人、證明人在原始憑證背面簽字、并注明用途，且內(nèi)容必須與單據(jù)所報費用項目相符。4、各部門費用報銷時，必須由經(jīng)辦人按規(guī)定準確填寫費用報銷單，各種單據(jù)應(yīng)粘貼整齊，按規(guī)定的報銷審批程序先由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明費用報銷事由，經(jīng)

23、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后方可報賬。5、對于未履行費用報銷審批簽字程序的，或與事實經(jīng)過不相符的情況，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理報銷手續(xù)。6、財務(wù)部應(yīng)嚴格按資金管理制度規(guī)定的現(xiàn)金范圍支付現(xiàn)金。7、原則上應(yīng)盡量減少其他費用支出，所有費用應(yīng)有明確使用用途，發(fā)生前均需向會館總經(jīng)理提前申請，經(jīng)同意后方可發(fā)生。票據(jù)丟失處理經(jīng)辦人先到原開發(fā)票處索要發(fā)票存根復(fù)印件并由原簽發(fā)單位蓋章證明，然后寫出書面申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和會館總經(jīng)理批準后，方可報銷。如果確實無法取的證明的，如車票等憑證，應(yīng)由當事人寫出詳細情況，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和會館總經(jīng)理審批后，方可報銷。無合規(guī)發(fā)票 若無合規(guī)發(fā)票且金額在1000元以上時需出具財務(wù)總

24、監(jiān)和會館總經(jīng)理簽字確認的報告方可用其他類發(fā)票替換。費用報銷相關(guān)人員職責經(jīng)手人：對產(chǎn)生費用的真實性，所購物品及服務(wù)是否具備付款條件及能否真正為公司產(chǎn)生效益負責；部門負責人：了解費用產(chǎn)生原因，監(jiān)控費用發(fā)生過程，核對票據(jù)與經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否一致并為公司真正產(chǎn)生效益負責；財務(wù)經(jīng)理：對數(shù)據(jù)的準確性、發(fā)票的合法性以及是否在預(yù)算范圍內(nèi)負責；總經(jīng)理：了解費用產(chǎn)生原委，保證公司利益最大化，最大可能的規(guī)避風險。具體費用管理規(guī)定：1、辦公費用管理規(guī)定：辦公所需各種費用支出列入辦公費用，會館各部門除本部門專業(yè)性辦公費用支出外，其他辦公費用由行政人事辦公室統(tǒng)一管理，采購統(tǒng)一購買，其他部門不得擅自購買。部門所需的辦公設(shè)備、日常

25、辦公用品和其他用品，在領(lǐng)用時，由財務(wù)部負責登記，每月末由財務(wù)部根據(jù)各部門在總倉庫領(lǐng)用辦公用品的匯總領(lǐng)料單，計入各部門辦公費用核算。會館購買書籍由總辦專人驗收后，經(jīng)手人、保管人和部門負責人在發(fā)票和清單上簽字，交財務(wù)報銷，總辦負責會館書籍統(tǒng)一保管并制定相應(yīng)借閱、保管制度，借閱需辦理借閱手續(xù)，丟失由借閱人照價賠償?？傓k設(shè)專人將原有及新購書籍登記造冊（及時更新），方便其他部門借閱，書籍要保證至少每年清點一次。2、交通費用管理規(guī)定：交通費指市內(nèi)公干發(fā)生的費用，報銷時參照差旅費報銷制度。3、差旅費管理規(guī)定：差旅費指因工作需要出差在外發(fā)生的交通費、住宿費、用餐費。報銷時參照差旅費報銷制度。4、通訊費用報銷規(guī)

26、定：每年年初預(yù)算時，辦公室組織各部門負責人共同制定個人手機費、部門固定電話的報銷標準，財務(wù)總監(jiān)審核，報會館總經(jīng)理審批后執(zhí)行。財務(wù)部按批準的標準于每月月底前預(yù)存下月手機費。月初電話預(yù)存余額超過本人月標準者，不予預(yù)存。超標準部分由個人擔負，非財務(wù)預(yù)存不及時導(dǎo)致的停機情況，要追究個人責任。部門固定電話在標準之內(nèi)據(jù)實報銷，超標準部分由部門負責人承擔。需要采用銀行委托收款方式支付話費的，需經(jīng)會館總經(jīng)理審批。年度中，公司員工因工作需要，需報銷手機話費的或需調(diào)整報銷標準的，應(yīng)由本人提出申請，部門經(jīng)理審批同意，財務(wù)經(jīng)理審核，報會館總經(jīng)理審批，經(jīng)批準的手機費報銷標準轉(zhuǎn)財務(wù)一份備案。財務(wù)部門每月將預(yù)存手機及固定電

27、話繳費單匯總，經(jīng)會館總經(jīng)理批準后報銷。如在公司報銷話費的員工辭職，人力資源部門應(yīng)及時通知財務(wù)部，財務(wù)部停止費用的繳納。5、業(yè)務(wù)招待費管理規(guī)定：業(yè)務(wù)招待費是為公司順利開展工作發(fā)生的招待支出，各部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理安排，盡量減少內(nèi)部招待費用支出?？紤]效益收益對等的原則，開展對外招待工作原則上在本會館安排。會館總經(jīng)理為業(yè)務(wù)招待費的第一責任人，對業(yè)務(wù)招待費的使用效果負責。招待費管理具體參照業(yè)務(wù)招待費報銷管理制度（1）嚴格控制業(yè)務(wù)招待費開支。各部門業(yè)務(wù)招待費開支應(yīng)本著節(jié)約實效的原則，所有招待業(yè)務(wù)原則上要求在本會館進行，且盡可能選擇一些成本較低的招待項目（如客房、康體項目等）；（2）確因特殊情況需在本會

28、館以外的場所進行宴請招待的，憑真實合法有效的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，且需在發(fā)票背面左下角注明經(jīng)辦人、招待事由及招待單位，非工作需要的業(yè)務(wù)招待費一律不予報銷；（3）會館業(yè)務(wù)招待費開支必須事先填寫招待申請單，報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后方可進行。特殊情況來不及填報招待申請單的，必須事先請示總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理的口頭同意，由總經(jīng)理口頭或書面通知接待部門，并于次日補填招待單履行審批手續(xù)，財務(wù)憑批準的招待申請單審核入帳；（4）經(jīng)批準的人員可以以會館的名義宴請客人，未經(jīng)批準的宴請，所有費用將由其個人完全承擔；（5）會館對各部門的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費實行計劃預(yù)算控制，年初根據(jù)業(yè)務(wù)特點、范圍核定各部門分月的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費計劃控制額度，各

29、部門申請宴請必須在計劃額度之內(nèi)，財務(wù)部按月檢查通報各部門業(yè)務(wù)應(yīng)酬費的累計預(yù)算執(zhí)行情況。確因工作需要可超過月度控制額度的20%，財務(wù)部門提出超預(yù)算預(yù)警，再超出部分暫時凍結(jié)報銷；（6）餐飲部、康體娛樂部對顧客贈送的果盤，計入餐飲成本，不做宴請招待費用；（7）餐飲部對住店客人提供的免費早餐，由財務(wù)部按實調(diào)整房費收入。娛樂贈送果盤必須控制限額數(shù)量；（8）參加陪同人數(shù)一般為1-2人。6、員工培訓(xùn)費：員工培訓(xùn)費主要包括培訓(xùn)師資費、外派培訓(xùn)費、培訓(xùn)器材及資料費等相關(guān)費用，會館各部門的培訓(xùn)費用歸集到人力資源部開支。人力資源部對員工培訓(xùn)時，可能安排會館管理人員進行培訓(xùn)，如因培訓(xùn)內(nèi)容的實際需要，需外請培訓(xùn)老師或外

30、派培訓(xùn)的，應(yīng)事先提交培訓(xùn)申請報告及培訓(xùn)費用預(yù)算，報總經(jīng)理批準后方可進行。每次培訓(xùn)組織之前，應(yīng)有培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)方案以及培訓(xùn)預(yù)算，屬于年度計劃之內(nèi)的項目，經(jīng)人力資源經(jīng)理核準后方可組織，計劃外項目經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、會館總經(jīng)理核準后方可組織。7、廣告/推廣費：會館各部門的廣告、宣傳、推廣費用歸集到營銷部開支。銷售部要進行此項費用開支時，必須每年末提出下年度營銷計劃和費用預(yù)算報告，經(jīng)總經(jīng)理核準后上報會館管理公司審批。每季度末營銷部門擬定詳細的廣告宣傳活動計劃，經(jīng)財務(wù)部審核符合年度預(yù)算后，報會館總經(jīng)理審批，并上報會館管理公司核準后，營銷策劃部根據(jù)批準的廣告宣傳計劃開展廣告宣傳活動。廣告宣傳活動原則上應(yīng)簽署協(xié)議，

31、并盡量采取置換方式，以減少會館資金支付。實際執(zhí)行時銷售部憑批準的計劃及協(xié)議、發(fā)票、證明廣告費用實際發(fā)生的依據(jù)（報樣、照片）等相關(guān)原始單據(jù)到財務(wù)報銷。預(yù)算外廣告支出需以專題報告的方式，報會館財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準后，上報會館管理公司核準，方可執(zhí)行。8、汽車費用：包括汽車修理費、汽油費、通行費，停車費、年檢費和保險費等。電瓶車維修由工程部負責，費用歸集在所屬部門。汽車費用按車輛編制預(yù)算進行管理，總辦應(yīng)根據(jù)上年車輛的實際行駛狀況，編制本年的交通費預(yù)算。會館車輛維修必須到會館簽訂協(xié)議定點的維修站，具體管理辦法按車輛管理制度執(zhí)行，特殊情況需提出書面申請，經(jīng)會館總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理同意后辦理。會館車輛裝飾費用由

32、司機提出申請，總辦根據(jù)會館總體車輛裝飾水平擬定裝飾標準，報會館總經(jīng)理批準后辦理。車輛保險納入汽車費用管理，按車輛管理規(guī)定執(zhí)行。司機的過橋過路費原則上每月報銷一次，長途出車發(fā)生的油費、維修費和過橋過路費應(yīng)在回來后5日之內(nèi)報銷。汽車費用報銷時需由總辦核實車輛使用情況。每月末，財務(wù)部根據(jù)車輛管理員歸集的部門用車記錄明細表將相應(yīng)費用分配至各部門。具體費用報銷管理見汽車費用報銷及收入結(jié)轉(zhuǎn)制度9、裝飾費用：主要由營銷部開支。營銷部根據(jù)會館經(jīng)營活動需要做好裝飾方案，由采購部協(xié)同采購裝飾物品或美工用品，事后憑發(fā)票和已批準的采購申請單辦理報銷手續(xù)。10、工資、福利、保險費、員工膳食費：工資、獎金、福利費用每月由

33、人力資源部按規(guī)定時間分部門制作工資明細表及匯總表，交財務(wù)部工資核算員核對無誤后送財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)部按匯總表中實發(fā)合計開具轉(zhuǎn)帳支票，連同磁盤一同交銀行轉(zhuǎn)帳。員工保險費用由人力資源部每月填寫付款申請單，附會館員工社保交納明細表，部門經(jīng)理簽字，送財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后，財務(wù)方可付款。員工保險費用中需由員工自己承擔的部分，人力資源部需從每月工資中扣除，財務(wù)憑工資表中扣除數(shù)沖帳。11、客用品、印刷品、清潔用品、洗滌用品：由各使用部門領(lǐng)用時需填寫領(lǐng)用申請單，部門經(jīng)理簽字后送財務(wù)部，成本控制主管根據(jù)各使用部門月使用量、已領(lǐng)用數(shù)量、及本月業(yè)務(wù)量等情況確定本次發(fā)放數(shù)量，倉管員根據(jù)成本控制主管審批

34、數(shù)量發(fā)貨。12、布草、制服、廚房用品、玻璃器皿、瓷器：由各使用部門領(lǐng)用時需填寫領(lǐng)用申請單，部門經(jīng)理簽字后送財務(wù)部，會計根據(jù)各使用部門已領(lǐng)用數(shù)量、使用周期、變更處理情況、現(xiàn)有數(shù)量等情況確定本次發(fā)放數(shù)量，倉管員根據(jù)會計審批數(shù)量發(fā)貨。13、水費、電費、燃料： 能耗管理主要由工程部負責。每月能耗費用由工程部填寫費用報銷單，附能耗發(fā)票，工程部經(jīng)理確認后報財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后財務(wù)部辦理付款事宜。每月財務(wù)部門負責向能耗超標準的部門發(fā)出預(yù)警。14、報刊及雜志： 每年年未，各部門根據(jù)本部門實際需要及下一年報刊雜志費用預(yù)算，向總辦提交報刊及雜志訂閱申請單，由總辦匯總審核，報財務(wù)經(jīng)理審核及總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理

35、手續(xù)。15、行政收費：會館上交主管部門的行政管理費用，由各相關(guān)部門根據(jù)繳費通知單填寫費用報銷單，按費用報銷程序辦報銷手續(xù)。16、綠化費：各部門根據(jù)本部門區(qū)域?qū)嶋H需要決定植物租擺數(shù)量17、維修及保養(yǎng)：維修保養(yǎng)費除汽車、電子計算機系統(tǒng)外由工程部開支，各部門如有維修需要，先填寫工程維修單，經(jīng)部門經(jīng)理同意后報工程部維修。18、保險費、電視收視費、衛(wèi)生費：會館保險費、電視收視費、衛(wèi)生費由總辦提出付款申請、報財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后方可開支。19、音樂及娛樂：前廳部購背景音樂碟片、各部門活動演藝的演出費用均歸集于音樂及娛樂費用。音樂及娛樂費用需事先提出費用開支申請及費用開支預(yù)算，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理

36、審核、總經(jīng)理審批后方可開支。（四）差旅費報銷管理制度為規(guī)范差旅費用報銷的程序，嚴格控制差旅費用，加速審批周期，提高工作效率，制定會館差旅費報銷管理規(guī)定。市內(nèi)交通費的報銷規(guī)定1、員工在本地公干，應(yīng)乘坐公共交通工具，并由各部門設(shè)置零星交通費用登記表，由員工公干后3個工作日內(nèi)按實際開支逐一登記，列明公干日期、辦事內(nèi)容、乘坐交通工具類別及起訖地點等，指定專人每月一次或兩次匯總，附上公共交通發(fā)票，填寫費用報銷單，經(jīng)部門總監(jiān)或經(jīng)理核簽后到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。2、員工特殊情況下(如拜訪重要客戶、交通不便、加班、總值班至晚上 11：00以后等)乘坐出租車，需提前報部門總監(jiān)經(jīng)理、總經(jīng)理批準，并附上出租車票等原始

37、憑證，填寫“費用報銷單”，注明日期、辦事內(nèi)容、起訖地點，經(jīng)部門負責人核簽后到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。員工本地公干由公司派車的，不得報銷交通費。3、會館原則上對銷售人員派公車進行對外銷售活動，在無公車可派的狀況下，銷售人員外出公干需提前報銷售部經(jīng)理批準，憑有效交通費憑證與相關(guān)外出銷售報告實報實銷。3、市內(nèi)交通費用報銷由部門按月匯總進行報銷，每月3日前報銷上月部門市內(nèi)交通費用。外地差旅費用報銷規(guī)定1、申請程序：（1）每項商務(wù)出差應(yīng)與年初的預(yù)算配合執(zhí)行，在預(yù)計出差的一周前須提交出差審批單報總經(jīng)理審批；具體申請的內(nèi)容包括以下要件： 1）出差目的地；2）出發(fā)日期及行程；3）出差目的及理由；4）出差的每項費用

38、預(yù)算。（2）若須暫借備用金的，在出差前三天提交經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準后的出差審批單及現(xiàn)金借款單至財務(wù)部出納處辦理借款手續(xù)，同時復(fù)印一份作為出差后報銷沖帳的原始憑證。2、國內(nèi)各項差旅費標準:國內(nèi)差旅費開支明細標準:（上限）職級交通費最高標準住宿伙食費補貼標準總經(jīng)理經(jīng)濟倉、軟臥輪船二等艙400元/間.天50元/天總監(jiān)、部門經(jīng)理經(jīng)濟倉、硬臥輪船三等艙200元/間.天30元/天其他員工經(jīng)濟倉、硬臥輪船三等艙150元/間. 天20元/天備注3、詳細說明：（1）住宿費的標準按天計算，在規(guī)定標準內(nèi)憑票按實報銷。住宿費超過標準的，超出部分不予報銷；原則上要求組合住宿，因出差人員組合實際情況確須住單人間的，可在

39、相應(yīng)住宿標準基礎(chǔ)上提高50%；（2）因特殊原因乘坐超標準交通工具，須說明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準。交通費憑單據(jù)報銷，長途距離也應(yīng)盡量利用公共交通設(shè)施，長途出租票據(jù)原則上不予報銷，市內(nèi)乘坐出租據(jù)實報銷，但須對每張報銷憑證注明事由；（3）一般工作人員隨領(lǐng)導(dǎo)出差，若膳食和住宿無法分開時參照領(lǐng)導(dǎo)的標準；（4）來往地點使用地面交通工具時間不多于5小時或列車行駛里程不超過1000公里，則應(yīng)采用地面交通工具來往；（5）因公出差到居住所在地，一律不得報銷住宿費；（6）出差人員的住宿費按其職務(wù)檔次實行“限額憑據(jù)報銷”的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)（不包括在途天數(shù)）計算?；锸逞a助費實行“限額憑據(jù)報銷”的辦法，按出差的自然

40、天數(shù)計發(fā)（自然天數(shù)算頭不算尾）；（7）出差補助以實際在外天數(shù)計算（含出發(fā)、返回日），當天來回的出差，四小時以內(nèi)的不報銷補助，四小時以上八小時以內(nèi)的報銷50%補助，八小時以上的報銷1天補助；（8）出差期間如費用由客戶負擔或參加會議已由舉辦單位負擔的，該費用不能報銷。4、出差費用報銷審批程序：（1）員工因工作原因出差返回會館工作5天內(nèi)，須向財務(wù)部提交經(jīng)部門負責人核簽的差旅費報銷單及附上經(jīng)會館審批的出差審批單所有的原始發(fā)票；（2）按項目填列每項費用總數(shù)（包括伙食補貼）；（3）注明已借的備用金以及應(yīng)退或還須報銷的實際金額；（4）財務(wù)部費用會計對所提交的差旅費報銷單、發(fā)票及相關(guān)憑證進行審核后，報財務(wù)總監(jiān)

41、、總經(jīng)理審批；（5）團體出差考察人員統(tǒng)一填好差旅費報銷單，報總經(jīng)理批準，到財務(wù)部核報。附則：1、財務(wù)部在執(zhí)行本規(guī)定時，須嚴格審查出差人員的出差審批單及報銷單據(jù)，如有不符，有權(quán)拒絕辦理報銷手續(xù)。2、本規(guī)定自下發(fā)日起實施，財務(wù)部有解釋、跟進執(zhí)行、以及根據(jù)會館實際情況修訂的權(quán)利。3、本制度經(jīng)會館審批后開始執(zhí)行。（五）車輛費用報銷及收入結(jié)轉(zhuǎn)制度目的：加強車隊財務(wù)管理，防止漏洞產(chǎn)生執(zhí)行程序：車輛維修及保養(yǎng)1、車輛維修或保養(yǎng)須由車輛管理員填制維修單，注明車型、牌照、司機姓名、行駛公里數(shù)、出車日期及時間，內(nèi)容注明“車輛維修”或“車輛保養(yǎng)”，交總辦主任簽批。2、維修單一聯(lián)交財務(wù)備檔，一聯(lián)車隊備存，一聯(lián)交維修商

42、結(jié)算用。3、車輛維修或保養(yǎng)須在會館指定維修商處，否則將不予報賬，由負責該車的司機自行承擔。特殊情況報總辦主任同意后書面報財務(wù)部備案。4、車輛原則上每5000公里保養(yǎng)一次。由該車司機提出書面申請。并由車輛管理員對該車車況進行檢查。并對將要發(fā)生的保養(yǎng)費用進檢查，經(jīng)檢查后結(jié)果報財務(wù)部審核。5、維修及保養(yǎng)費用在1000元以內(nèi)的，情況特別緊急的，可由車隊隊長直接報總辦主任同意后執(zhí)行，事后至財務(wù)部辦理報賬手續(xù)。金額在1000元以上的必須報財務(wù)部審核后方可執(zhí)行。6、車輛維修及保養(yǎng)由車輛管理員、該車司機共同驗收并簽認。更換或購買配件1、更換或購買汽車配件必須嚴格按會館采購制度進行，否則將由該執(zhí)行人自行承擔。2

43、、如有特殊情況，金額在1000元以下的，可由車隊隊長報總辦主任同意后先行更換或購買。金額在1000元以上的必須報財務(wù)部審批后執(zhí)行。行駛公里核算1、由車隊提供常用地點出車標準的公里數(shù)表至財務(wù)部審核后共同執(zhí)行。2、如派車單上公里數(shù)有明顯錯報、虛報的經(jīng)審核后超出的公里數(shù)按出私車處理。由該車駕駛員自行承擔，以當月工資中扣除。（小車按5元/公里計算）3、所有派車單必須由申請出車的部門經(jīng)理簽認，每月由財務(wù)部將派車單匯總審核后將當月用車情況在辦公網(wǎng)上發(fā)部門經(jīng)理確認，并報會館總經(jīng)理。4、財務(wù)部有權(quán)隨時對出車記錄進行抽查，任何人或部門均不得推諉、阻撓。5、每月派車單須在當月2號前由總經(jīng)辦匯總至財務(wù)部審核。油費核

44、算1、汽車油費只允許司機本人本車使用。如有故意給他人加油，則處以兩倍罰款并給予以書面警告直至開除的行政處罰。2、每月由財務(wù)部結(jié)算行駛公里數(shù)，油耗量及車輛油耗分析表報會館管理層，并與車隊績效考核掛鉤。車輛出差1、由使用部門填寫派車單，由出車人填寫起碼公里數(shù)與結(jié)束公里數(shù)。2、出差期間，如特殊情況需檢修的，金額在1000元以內(nèi)，可電話報將情況報總辦主任及財務(wù)經(jīng)理，同意后可先行維修。3、出差期間油可單獨核算費用計入出車部門。車輛出租1、車輛出租一律由前廳部填制派車單，根據(jù)客人需要填寫出車地點，并根據(jù)會館車輛出租價目表填寫價格。如無制定價格，則由前廳部經(jīng)理臨時定價，并報財務(wù)部核算。2、出租業(yè)務(wù)必須使用現(xiàn)

45、金，信用卡、支票、會員卡或簽有掛賬協(xié)議的指定簽單人簽字及限額內(nèi)的客房掛賬，不允許無掛賬協(xié)議的單位掛賬，否則該筆費用將由相關(guān)責任人自行催討，由相關(guān)責任人當月工資中直接扣除。3、前廳部填制雜項收費單交前臺收銀員入賬。4、租車業(yè)務(wù)收入計入前廳部，相關(guān)費用也計入前廳部。5、每次出租業(yè)務(wù)須單獨記錄并核算，由費用會計編制月車輛出租分析表報總辦主任，財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。 （六）合同管理制度目的：加強會館合同管理，提高經(jīng)濟效益。用法律來維護會館利益，對合作雙方有效進行監(jiān)督和制約，確保會館經(jīng)濟利益不受損失。執(zhí)行程序：1、為了加強會館合同管理，使各類合同遵守國家法律，達到加強管理及提高經(jīng)濟效益的目的，特依照中華人民

46、共和國合同法制定本規(guī)定。2、經(jīng)濟合同是指法人之間為了實現(xiàn)一定的經(jīng)濟目的，明確雙方的權(quán)利及義務(wù)而簽訂的協(xié)議與合約，包括購銷、建筑工程承包、加工、承攬、倉儲保管、貨物運輸、供用電、財產(chǎn)租賃、科技協(xié)作及其他內(nèi)容而訂立的合同。3、會館除補倉及小金額零星購買商品外，其他經(jīng)濟活動均應(yīng)訂立合同。其內(nèi)容應(yīng)包括：合同主體、標的、數(shù)量、質(zhì)量、價格、雙方的權(quán)利及義務(wù)、合同期限、付款方式、驗收辦法、保修條款、違約處罰等。4、合同申辦實行歸口管理：（1）物資采購由需要或使用部門申請，其合同含報價單由采購部申辦； （2）工程合同由工程部申辦 （3）廣告合同由銷售申辦；（4）物業(yè)租賃合同由行政人事辦申辦；（5）借款、保險合

47、同由財務(wù)部申辦；（6）維修、水電合同由工程部申辦；（7）綠化、清潔合同由客務(wù)部申辦；（8）銷售、信貸合同由銷售部申辦；（9）其他合同由相關(guān)部門申辦。5、合同申辦的原則和責任：（1）堅持“貨比三家，價比三家，就近擇優(yōu)”的原則；（2）申辦部門對合約對方的經(jīng)營資質(zhì)（營業(yè)執(zhí)照、市場情況、履約能力等）考核認定負責；（3）對部分穩(wěn)定的供應(yīng)商實行收取保證金制度。6、合同訂立應(yīng)遵循以下程序：（1）申辦部門根據(jù)需要填制“合同審批表”，并附合同稿本及選擇合約方的有關(guān)說明，送財務(wù)部負責人、總經(jīng)理簽審；（2）財務(wù)部負責人在三個工作日內(nèi)，會同有關(guān)部門對合同內(nèi)容與條款進行審核，并簽署意見；（3）重大經(jīng)濟合同征求律師意見后

48、，送總經(jīng)理辦公會簽署意見；（4）經(jīng)批準后的合同稿本送財務(wù)部蓋會館合同專用章；（5）會館財務(wù)部將蓋章生效的合同進行登記、編號，正本存財務(wù)部，副本或復(fù)印件送申辦部門和總辦各一份。7、合同履行情況監(jiān)管：（1）申辦部門和使用部門對合同的履約期限和質(zhì)量、數(shù)量等負有督辦、質(zhì)量驗收的責任；（2）財務(wù)部對合同的付款、結(jié)算負有監(jiān)管責任；（3）合同文本必須規(guī)范嚴謹，不得以報價單、發(fā)票、收款收據(jù)或收款通知單以及無合同條款內(nèi)容的文書信件等形式代替合同，否則一律不予登記報審；（4）屬于會館固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造等資本性支出的，均須報集團審批。8、本制度從批準之日起執(zhí)行。9、本制度由財務(wù)部負責解釋和修訂。（七）固定資產(chǎn)管

49、理制度為了加強對會館固定資產(chǎn)的保管與使用管理，保證會館資產(chǎn)的安全和完整，如實反映固定資產(chǎn)的增減變動情況，明確財產(chǎn)的經(jīng)濟責任，提高資產(chǎn)的使用效率和管理水平，特制定本辦法。固定資產(chǎn)的管理范圍固定資產(chǎn)，是指使用期限超過1年，單位價值2000元以上，并在使用過程中保持原有實物形態(tài)的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。非生產(chǎn)經(jīng)營的主要設(shè)備、用具，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當作為固定資產(chǎn)。不符合上述兩個條件的資產(chǎn)列為低值易耗品，低值易耗品管理模式同固定資產(chǎn)。會館的固定資產(chǎn)管理范圍和分類如下：1、房屋建筑物類：包括公司購買或自建的房屋及建

50、筑物。2、通用設(shè)備類：（1）辦公設(shè)備：復(fù)印機、碎紙機；（2）電腦及外圍設(shè)備：電腦（成套）、打印機、掃描儀、電腦服務(wù)器、小型機、光盤機、磁帶機等；（3）電器設(shè)備：空調(diào)、冰箱、抽濕機、咖啡機、紅外線測溫儀、音響設(shè)備、電視機、電視衛(wèi)星接收系統(tǒng)、影碟機、投影儀、照相機、攝錄機等；（4）家具設(shè)備：成套家具、床、沙發(fā)、文件柜、寫字臺、辦公椅等；（5）地毯。3、專用設(shè)備類：（1）供電系統(tǒng)設(shè)備：變壓器、高低壓開關(guān)機、發(fā)電機等；（2）供熱系統(tǒng)設(shè)備：蒸汽鍋爐、熱水鍋爐、烤爐、管道；（3）中央空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備：制冷機組、冷卻管、水泵、風機盤管；（4）通訊通信設(shè)備：程控電話、傳真機等；（5）洗滌設(shè)備：洗衣機、溫衣機、干洗

51、機、烘干機、脫水機等；（6）工具：電焊設(shè)備、升降機等；（7）廚房設(shè)備：洗碗機、萬能蒸柜、冰箱及冰柜（廚房用）等；（8）電梯：客梯、貨梯；（9）消防設(shè)備：消防設(shè)備、消防器材；（10）高級樂器：鋼琴、電子琴、高級管弦樂器；（11）游樂場設(shè)備；（12）健身房設(shè)備；（13）泳池設(shè)備；（14）其他機器設(shè)備；4、運輸設(shè)備類：（1）普通運輸車輛：小轎車、客車、貨車等普通運輸設(shè)備；（2）工具運輸車：工程車、餐車、行李車。5、其他設(shè)備：（1）工藝擺設(shè)：高級屏風、高級工藝品、名貴字畫；（2）其他。會館的固定資產(chǎn)卡片分類編碼原則及對照表：固定資產(chǎn)卡片編碼共9位，其中：前3位為分類編碼，第45位為責任管理部門編碼，后

52、4位為流水號。分類編碼對照表如下：表一：固定資產(chǎn)大類類別分類卡片編碼管理部門房屋建筑物1房屋101財務(wù)部（06）2建筑物102財務(wù)部（06）通用設(shè)備1辦公設(shè)備201行政辦、工程部（01或05）2電腦及外圍設(shè)備202財務(wù)部（06）3電器設(shè)備203使用部門4家具設(shè)備204使用部門5地毯205使用部門專用設(shè)備1供電系統(tǒng)設(shè)備301工程部（05）2供熱系統(tǒng)設(shè)備302工程部（05）3中央空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備303工程部（05）4通訊通信設(shè)備304工程部、使用部門（05或其他）5洗滌設(shè)備305工程部、房務(wù)部（05或09）6工具306工程部（05）7廚房設(shè)備307餐飲部（10）8電梯308工程部（05）9消防設(shè)備30

53、9工程部（05）10高級樂器310使用部門11健身房設(shè)備311康樂部（11）12泳池設(shè)備312使用部門13其他專用設(shè)備313使用部門運輸設(shè)備1普通運輸車輛401行政人事辦（01）2工具運輸車402工程部（05）其他設(shè)備1工藝擺設(shè)501使用部門2其他502使用部門固定資產(chǎn)的管理部門和職責會館的固定資產(chǎn)原則上按類別實行歸口管理和分級管理（其管理類別見表一）。各歸口管理部門及其職責如下：1、會館財務(wù)部：負責會館固定資產(chǎn)的資金預(yù)算制定、增減審批、帳務(wù)處理，牽頭組織每年定期的實物盤點清查工作，并對公司及會館的資產(chǎn)的保管、使用、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、外借、變賣、報廢等工作進行監(jiān)督與檢查，以保證資產(chǎn)的安全完整。2、使

54、用部門：負責部門固定資產(chǎn)預(yù)算購置審核，并負責相應(yīng)固定資產(chǎn)的實物管理，登錄其部門固定資產(chǎn)臺帳，并對其分管固定資產(chǎn)進行實物盤點。上述各歸口管理部門除以上職責外必須同時具有以下的職責：1、對固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥、報廢的管理，并每月定期報送會館財務(wù)部固定資產(chǎn)收、發(fā)、結(jié)存一覽表，保證財務(wù)帳與實物臺帳的一致性。2、定期或不定期對所屬管理資產(chǎn)的使用部門實物臺帳進行核對，以保證實物臺帳的一致性。3、定期或不定期對所屬管理資產(chǎn)進行實物清查，保證實物臺賬與資產(chǎn)的一致性。各歸口管理部門必須設(shè)立一名責任心強對專管資產(chǎn)較為熟悉的人員作為固定資產(chǎn)專管員進行一級實物管理，資產(chǎn)專管員負責制訂歸口管理的固定資產(chǎn)購置計劃、實物保管

55、、登記固定資產(chǎn)實物臺帳，并會同財務(wù)部對歸口管理固定資產(chǎn)進行實物盤點。固定資產(chǎn)購置對固定資產(chǎn)的購建、出售、清理、報廢和資產(chǎn)調(diào)撥、內(nèi)部轉(zhuǎn)移等，都應(yīng)當辦理會計手續(xù)，并應(yīng)當設(shè)置固定資產(chǎn)明細臺賬進行明細核算。 固定資產(chǎn)購置程序如下： 1、申請：申請部門（指固定資產(chǎn)各使用部門）以報告閱批件詳細說明現(xiàn)有的相關(guān)設(shè)備配置情況、申購原因和購置需求,會館工程部、會館電腦房等技術(shù)鑒定部門，會館財務(wù)部投資計劃預(yù)算管理與控制部門根據(jù)實際需要予以審批，并附列采購部詢價結(jié)果及建議采購價；每年末會館須制定下年固定資產(chǎn)購置計劃報上級公司審批，經(jīng)審批后年度內(nèi)按已批復(fù)預(yù)算具體實施，不再另行申報；年度預(yù)算外固定資產(chǎn)的購置需以專項報告的

56、形式報上級公司批準后購置。2、購置：經(jīng)報批的各類固定資產(chǎn)由會館采購部門負責購置。預(yù)算內(nèi)資產(chǎn)的購置嚴格按預(yù)算審批執(zhí)行，預(yù)算外資產(chǎn)的購置需經(jīng)會館總經(jīng)理、上級公司批準后執(zhí)行。具體實施辦法如下：（1）固定資產(chǎn)的年度預(yù)算先報會館財務(wù)部，由會館財務(wù)部審核后統(tǒng)一報經(jīng)會館總經(jīng)理、上級公司審批后方能購置，先落實資金后實施；（2）固定資產(chǎn)購置程序按上述辦法執(zhí)行，絕不允許先購置后補辦法手續(xù)的作法；（3）單次購買總價在3萬元以下的零星資產(chǎn)采購，由采購部憑閱批件購置；（4）單次購買總額在3萬元以上的設(shè)備采購必須簽訂購貨合同，合同的簽訂須有使用部門、歸口管理部門、財務(wù)部的參與確認，實行經(jīng)濟合同會簽制度；（5）對于經(jīng)常性采

57、購的設(shè)備，各歸口管理部門可確定幾家對口供應(yīng)商并簽訂合作協(xié)議，采取更優(yōu)惠的價格和更靈活的付款方式。1、登記：固定資產(chǎn)購置后，歸口部門應(yīng)填制“資產(chǎn)驗收調(diào)撥登記單”（附件一）與其它單據(jù)一起報銷，此單一式三聯(lián)，一聯(lián)由財務(wù)部門留存據(jù)以登記固定資產(chǎn)卡片帳，其他兩聯(lián)分由歸口管理部門和使用部門留存并登記實物帳。固定資產(chǎn)使用與維護管理會館所有資產(chǎn)實行分級管理制，財務(wù)部和歸口部門負責帳務(wù)及實物的一級管理，同時根據(jù)“誰使用誰管理”的原則，固定資產(chǎn)分別交由各使用部門具體負責二級管理，建立使用單位與個人的保管責任制度。各資產(chǎn)的使用部門應(yīng)設(shè)立一名責任心強、對本部門情況較為熟悉的人員作為固定資產(chǎn)專人（即資產(chǎn)管理員）進行二級

58、管理。并應(yīng)將資產(chǎn)落實到具體使用人員，以明確其責任。資產(chǎn)管理員的其主要職責是：1、嚴格執(zhí)行公司及會館有關(guān)固定資產(chǎn)管理的規(guī)章制度，按制度要求進行資產(chǎn)管理。2、結(jié)合本部門實際制定符合會館規(guī)定的二級資產(chǎn)管理辦法。3、組織編制本部門固定資產(chǎn)購置預(yù)算、維修計劃，并負責跟蹤預(yù)算的實施。4、負責本部門固定資產(chǎn)的驗收、轉(zhuǎn)移、封存、啟用、調(diào)撥、報廢等工作。5、負責本部門固定資產(chǎn)的的建檔、立帳工作；并定期或不定期與資產(chǎn)歸口管理部門進行實物臺帳核對，以保證實物臺帳的一致性。6、及時向部門領(lǐng)導(dǎo)及上級資產(chǎn)管理部門匯報資產(chǎn)管理中的困難與問題，保證資產(chǎn)管理的順利進行。7、對違反公司資產(chǎn)管理規(guī)定的行為有權(quán)制止，并及時向部門領(lǐng)導(dǎo)

59、及上級資產(chǎn)管理部門報告。固定資產(chǎn)調(diào)撥為合理有效利用資產(chǎn)，公司資產(chǎn)會在部門之間進行調(diào)撥。公司內(nèi)部各部門之間的資產(chǎn)調(diào)撥，應(yīng)填寫“資產(chǎn)驗收調(diào)撥登記表”（附件一），此表一式四聯(lián)，分由財務(wù)部門、實物歸口管理部門、調(diào)入部門、調(diào)出部門留存并據(jù)以登記相關(guān)帳簿。職工離職、部門間調(diào)動等，所引起的固定資產(chǎn)在不同部門之間進行調(diào)撥的應(yīng)填寫“資產(chǎn)驗收調(diào)撥單”；所引起的固定資產(chǎn)在同一部門、不同的使用人之間的調(diào)撥不用填寫“資產(chǎn)驗收調(diào)撥單”，由該部門資產(chǎn)管理員負責調(diào)整相應(yīng)實物臺帳的使用人名稱。固定資產(chǎn)清理各使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進行清理以掌握資產(chǎn)使用狀況，對閑置資產(chǎn)應(yīng)退回歸口管理部門以便合理調(diào)劑安排，對應(yīng)維修資產(chǎn)及時送修，對需報

60、廢資產(chǎn)應(yīng)進行報廢處理。為保障會館資產(chǎn)的正常、安全工作，延長資產(chǎn)的使用壽命，資產(chǎn)必須進行合理的維護與修理。資產(chǎn)使用部門應(yīng)合理安排資產(chǎn)的維修（特別是貴重資產(chǎn)的大修理項目），并將維修計劃納入公司年度預(yù)算。資產(chǎn)報廢要從嚴掌握、謹慎處理。確須報廢，應(yīng)須由使用部門以閱批件形式提出，并詳細說明報廢原因和殘值回收情況，報業(yè)務(wù)歸口管理部門和財務(wù)部核準，再以會館名義專項上報上級公司批準后，填寫“資產(chǎn)報廢清理單”（附件二）進行處理，此單一式三聯(lián)，分由財務(wù)部門、歸口管理部門、使用部門據(jù)以登記資產(chǎn)帳簿。資產(chǎn)由于閑置、更新或其他原因，需要變價處理的，使用部門應(yīng)提交申請報告，經(jīng)歸口部門同意后由財務(wù)部審核，報會館領(lǐng)導(dǎo)批準后，