【企業(yè)管理】010財(cái)務(wù)報(bào)表和管理報(bào)表的編制

1、神馬實(shí)業(yè)股份有限公司第十二章財(cái)務(wù)管理索引號(hào) 財(cái)務(wù)管理0010第七節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表和管理報(bào)表的編制31271 PAGE 7神馬實(shí)業(yè)股份有限公司第十二章財(cái)務(wù)管理索引號(hào) 財(cái)務(wù)管理0010第七節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表和管理報(bào)表的編制主題版本號(hào)生效日期修改日期編制單位核準(zhǔn)者12002/4/31財(cái)務(wù)報(bào)表和管理報(bào)表的編制作廢日期作廢執(zhí)行人12371 PAGE 1財(cái)務(wù)報(bào)表和管理理報(bào)表的編制制范圍財(cái)務(wù)報(bào)表及管理理報(bào)表的編制制控制目標(biāo)提供及時(shí)、有效效的管理決策策數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確的向向外報(bào)送財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表，發(fā)布布財(cái)務(wù)信息主要控制點(diǎn)財(cái)務(wù)主管審核管管理報(bào)表的準(zhǔn)準(zhǔn)確性，判斷斷是否有異常常財(cái)務(wù)經(jīng)理審核管管理報(bào)表及財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表并批批注意見，判判斷是否

2、有異異常，是否需需要補(bǔ)充說明明。生產(chǎn)經(jīng)營會(huì)對(duì)管管理報(bào)表及財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行行分析并提出出意見，審閱閱有關(guān)管理報(bào)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表并據(jù)此進(jìn)進(jìn)行決策特定政策每月財(cái)務(wù)報(bào)表在在_日前報(bào)報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理理，管理報(bào)表表在_日前前報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理財(cái)務(wù)快報(bào)在每月月4日前完成成，財(cái)務(wù)報(bào)表表在_日前前對(duì)外報(bào)送壞帳準(zhǔn)備核算方方法：本公司司按帳齡分析析法計(jì)提壞帳帳準(zhǔn)備，并計(jì)計(jì)入當(dāng)年損益益項(xiàng)目。壞帳準(zhǔn)備計(jì)計(jì)提比例列示示如下：帳齡計(jì)計(jì)提比例1年以內(nèi)%1-2年%2-3年%3-4年%4-5年%5年以上%存貨實(shí)行永續(xù)盤盤存制，存貨貨的取得采用用實(shí)際成本核核算，發(fā)出采采用價(jià)權(quán)平均均法核算，低低值易耗品采采用一次攤銷銷法進(jìn)行核算算。對(duì)存貨遭遭

3、受毀損、陳陳舊過時(shí)及銷銷售價(jià)格低于于成本等原因因造成的成本本低于可變現(xiàn)現(xiàn)凈值的部分分，根據(jù)對(duì)單單個(gè)存貨帳齡齡、周轉(zhuǎn)使用用等情況的分分析，按單個(gè)個(gè)存貨項(xiàng)目的的成本高于可可變現(xiàn)凈值的的差額提取存存貨跌價(jià)損失失準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)折舊采采用平均年限限法，以分類類折舊率按月月計(jì)提折舊。類別預(yù)計(jì)計(jì)使用年限凈殘值率 房屋及建筑物40年1%機(jī)器設(shè)備14年1%其他設(shè)備14年1%在建工程按發(fā)生生的實(shí)際成本本核算。已交交付使用的再再建工程，先先按估計(jì)價(jià)值值轉(zhuǎn)入固定資資產(chǎn)，待其竣竣工決算批準(zhǔn)準(zhǔn)后再作調(diào)整整。無形資產(chǎn)為本公公司所占土地地的土地使用用權(quán)，按_年平均攤攤銷。固定資產(chǎn)的大修修理費(fèi)用按大大修理間隔 個(gè)月平均均攤銷。

4、資金會(huì)計(jì)根據(jù)銀銀行對(duì)帳單編編制銀行與財(cái)財(cái)務(wù)余額調(diào)節(jié)節(jié)表。會(huì)計(jì)電算化管理理會(huì)計(jì)資料每天至至少備份一次次，服務(wù)器要要定期維護(hù)，軟軟件要定期更更新，防止會(huì)會(huì)計(jì)信息泄漏漏及防止計(jì)算算機(jī)病毒。備備份當(dāng)年度會(huì)會(huì)計(jì)資料交檔檔案室存檔。會(huì)計(jì)檔案的裝訂訂、分類、歸歸檔、借閱要要嚴(yán)格按照會(huì)會(huì)計(jì)法、檔檔案法的有有關(guān)要求指定定專人管理財(cái)務(wù)報(bào)表和管理理報(bào)表的編制制填表說明C-12-0007-0011步驟涉及部門步驟說明工程項(xiàng)目組統(tǒng)計(jì)施工情況，編編制工程施工工進(jìn)度表，每每月30日遞交財(cái)財(cái)務(wù)部?jī)?chǔ)運(yùn)部按存放時(shí)間登記記存貨匯總，編編制物資收付付存表，并編編制庫存物資資庫齡表，每每月30日遞交財(cái)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部各相關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)根據(jù)工程施

5、工進(jìn)進(jìn)度表及物資資收付存表、物物資貨齡庫存存表，并聯(lián)系系財(cái)務(wù)系統(tǒng)匯匯總分析填制制管理報(bào)表應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)編編制固定資產(chǎn)產(chǎn)情況變動(dòng)月月報(bào)、閑置及及逾齡固定資資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、固固定資產(chǎn)折舊舊表、在建工工程完成情況況分析表、產(chǎn)產(chǎn)品銷售利潤(rùn)潤(rùn)計(jì)算分析表表、應(yīng)交增值值稅明細(xì)表、應(yīng)應(yīng)上交及應(yīng)彌彌補(bǔ)款項(xiàng)清算算表、關(guān)聯(lián)企企業(yè)往來情況況一覽表、銷銷售回籠情況況匯總表、帳帳款回收帳齡齡分析表、其其他應(yīng)收款帳帳齡分析表、應(yīng)應(yīng)付帳款帳齡齡分析、其他他應(yīng)付款帳齡齡分析表、主主要產(chǎn)品銷售售價(jià)格趨勢(shì)分分析、外購商商品發(fā)票未到到情況一覽表表、中間商評(píng)評(píng)估表、主要要原材料價(jià)格格趨勢(shì)分析、存存貨表、存貨貨帳齡分析表表、銷售費(fèi)

6、用用情況分析表表；費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)編制部部門人員借款款余額一覽表表、部門經(jīng)費(fèi)費(fèi)分析月報(bào)、管管理費(fèi)用分析析表；資金稅務(wù)會(huì)計(jì)資金稅務(wù)會(huì)計(jì)編編制資金收支支統(tǒng)計(jì)表、財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用分析析月報(bào)、借款款明細(xì)表、增增值稅納稅申申報(bào)表、生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)出口貨貨物退（免）稅稅申報(bào)明細(xì)表表、生產(chǎn)企業(yè)業(yè)出口貨物退退（免）稅申申報(bào)匯總表、生生產(chǎn)企業(yè)出口口貨物退（免免）稅申報(bào)審審批表、生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加加工進(jìn)口料件件申報(bào)明細(xì)表表、企業(yè)所得得稅年度納稅稅申報(bào)表；成本會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)編制主主要產(chǎn)品單位位成本趨勢(shì)分分析、產(chǎn)品制制造成本和制制造費(fèi)用表、主主要產(chǎn)品單位位成本表、制制造費(fèi)用分析析表、產(chǎn)品制制造成本和制制造費(fèi)用表會(huì)計(jì)主管編制經(jīng)營業(yè)績(jī)匯匯總表(月度度)、經(jīng)營業(yè)業(yè)績(jī)匯總表(累計(jì))、主主要財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)分析表、資資產(chǎn)負(fù)債表、損損益表、現(xiàn)金金流量表、合合并報(bào)表； 財(cái)務(wù)部-財(cái)務(wù)主主管匯總管理報(bào)表，審審核管理報(bào)表表的準(zhǔn)確性。符符合要求則送送至財(cái)務(wù)經(jīng)理理處；如不符符合要求則返返回3各會(huì)計(jì)處財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主主管聯(lián)系財(cái)務(wù)系統(tǒng)匯匯總分析填制制財(cái)務(wù)報(bào)表，送送至財(cái)務(wù)經(jīng)理理處財(cái)務(wù)經(jīng)理審核管理報(bào)表及及財(cái)務(wù)報(bào)表，并并批注意見，判判斷是否有異異常，是否需需要補(bǔ)充說明明。需要的話話進(jìn)入7，如如不需要?jiǎng)t送送至各個(gè)副總總、總經(jīng)理處處。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)管理報(bào)表及財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行行補(bǔ)充說明財(cái)務(wù)