法律盡職調(diào)查常見問題講義

1、TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc257536195 一、關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù) PAGEREF _Toc257536195 h 12 HYPERLINK l _Toc257536196 1.1公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定 PAGEREF _Toc257536196 h 12 HYPERLINK l _Toc257536197 1.2公司名稱未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn) PAGEREF _Toc257536197 h 14 HYPERLINK l _Toc257536198 1.3公司名名稱與馳名商商標(biāo)沖突 PAGEREF _Toc257536198 h 16 HYPERLINK

2、 l _Toc257536199 1.4公司的的經(jīng)營期限短短于擬議交易易的需求 PAGEREF _Toc257536199 h 17 HYPERLINK l _Toc257536200 1.5公司的的經(jīng)營期限屆屆滿未辦理延延期登記 PAGEREF _Toc257536200 h 18 HYPERLINK l _Toc257536201 1.6公司的的設(shè)立未能取取得有權(quán)機(jī)關(guān)關(guān)的批準(zhǔn) PAGEREF _Toc257536201 h 18 HYPERLINK l _Toc257536202 1.7公司章章程規(guī)定與公公司法存在沖沖突 PAGEREF _Toc257536202 h 20 HYPERLI

3、NK l _Toc257536203 1.8公司法法定代表人變變更未辦理相相關(guān)登記 PAGEREF _Toc257536203 h 21 HYPERLINK l _Toc257536204 1.9公司的的法定代表人人資格不符合合任職資格 PAGEREF _Toc257536204 h 22 HYPERLINK l _Toc257536205 1.10公司司實際經(jīng)營的的業(yè)務(wù)與營業(yè)業(yè)執(zhí)照載明的的內(nèi)容不一致致 PAGEREF _Toc257536205 h 24 HYPERLINK l _Toc257536206 1.11公司司營業(yè)執(zhí)照載載明的經(jīng)營范范圍與擬議交交易沖突 PAGEREF _Toc25

4、7536206 h 27 HYPERLINK l _Toc257536207 1.12公司司設(shè)立程序不不規(guī)范 PAGEREF _Toc257536207 h 28 HYPERLINK l _Toc257536208 1.13公司司實際使用的的經(jīng)營場所與與工商登記不不一致 PAGEREF _Toc257536208 h 29 HYPERLINK l _Toc257536209 1.14公司司的法定住所所使用住宅用用房 PAGEREF _Toc257536209 h 30 HYPERLINK l _Toc257536210 1.15公司司未能通過最最近年度的工工商年檢 PAGEREF _Toc25

5、7536210 h 31 HYPERLINK l _Toc257536211 1.16公司司未簽發(fā)出資資證明書 PAGEREF _Toc257536211 h 32 HYPERLINK l _Toc257536212 1.17公司司未設(shè)立股東東名冊 PAGEREF _Toc257536212 h 33 HYPERLINK l _Toc257536213 1.18對公公司的投資超超過了母公司司章程規(guī)定的的限額 PAGEREF _Toc257536213 h 34 HYPERLINK l _Toc257536214 1.19公司司的實際經(jīng)營營管理機(jī)構(gòu)與與章程規(guī)定不不一致(A股) PAGEREF _

6、Toc257536214 h 36 HYPERLINK l _Toc2575336215 1.20公司未能及及時辦理組織織機(jī)構(gòu)代碼證證登記手續(xù) PAGEREF _Toc257536215 h 37 HYPERLINK l _Toc257536216 1.21公司司(外商投資企企業(yè))未能及時辦辦理財政登記記證 PAGEREF _Toc257536216 h 38 HYPERLINK l _Toc257536217 二、關(guān)于公司司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓 PAGEREF _Toc257536217 h 40 HYPERLINK l _Toc257536218 2.1股東未未放棄優(yōu)先權(quán)權(quán) PAGEREF _To

7、c257536218 h 40 HYPERLINK l _Toc257536219 2.2轉(zhuǎn)股價價款未支付 PAGEREF _Toc257536219 h 41 HYPERLINK l _Toc257536220 2.3轉(zhuǎn)股未未履行適當(dāng)?shù)牡姆沙绦?PAGEREF _Toc257536220 h 42 HYPERLINK l _Toc2575362221 2.4外商投資企企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓按照審計值值作價 PAGEREF _Toc257536221 h 44 HYPERLINK l _Toc257536222 2.5轉(zhuǎn)股不不符合公司章章程的限制性性規(guī)定 PAGEREF _Toc257536222

8、h 46 HYPERLINK l _Toc257536223 2.6支付給給個人的轉(zhuǎn)股股價款溢價部部分未予代扣扣代繳所得稅稅 PAGEREF _Toc257536223 h 48 HYPERLINK l _Toc257536224 2.7轉(zhuǎn)股未未辦理工商變變更登記 PAGEREF _Toc257536224 h 50 HYPERLINK l _Toc257536225 2.835. 轉(zhuǎn)股股后各方未適適當(dāng)簽署公司司章程 44 PAGEREF _Toc257536225 h 52 HYPERLINK l _Toc257536226 2.936. 股東東之間的特殊殊約定對擬議議交易存在影影響 445

9、 PAGEREF _Toc257536226 h 52 HYPERLINK l _Toc257536227 2.10股權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約約定的轉(zhuǎn)股生生效條件未能能滿足 PAGEREF _Toc257536227 h 52 HYPERLINK l _Toc257536228 2.11股權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)發(fā)出資證明書書 PAGEREF _Toc257536228 h 53 HYPERLINK l _Toc257536229 2.12有限限責(zé)任公司未未按照轉(zhuǎn)股結(jié)結(jié)果修改公司司章程/股東名冊 PAGEREF _Toc257536229 h 54 HYPERLINK l _Toc257536230 2.13股份

10、份公司的記名名股票轉(zhuǎn)讓未未辦理股東名名冊登記手續(xù)續(xù) PAGEREF _Toc257536230 h 55 HYPERLINK l _Toc257536231 2.14發(fā)起起人持有的股股份轉(zhuǎn)讓不符符合公司法法的有關(guān)規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc257536231 h 56 HYPERLINK l _Toc257536232 2.15股東東的轉(zhuǎn)股行為為不符合公司司章程的規(guī)定定 PAGEREF _Toc257536232 h 57 HYPERLINK l _Toc257536233 2.16董事事/監(jiān)事/高級管理人人員轉(zhuǎn)讓股份份不符合公公司法的有有關(guān)規(guī)定 PAGEREF _Toc257536233

11、 h 57 HYPERLINK l _Toc257536234 2.17受讓讓方股東的身身份對擬議交交易造成影響響 PAGEREF _Toc257536234 h 58 HYPERLINK l _Toc257536235 2.18455. 偽偽造轉(zhuǎn)股文件件，股權(quán)權(quán)屬屬存在糾紛 PAGEREF _Toc257536235 h 60 HYPERLINK l _Toc257536236 2.19466. 股股東發(fā)生不合合理變更 PAGEREF _Toc257536236 h 60 HYPERLINK l _Toc257536237 三、關(guān)于公司司的出資(含增資、減減資) PAGEREF _Toc25

12、7536237 h 60 HYPERLINK l _Toc257536238 3.1公司的的注冊資本未未能按時繳清清 PAGEREF _Toc257536238 h 60 HYPERLINK l _Toc257536239 3.2非貨幣幣出資未能辦辦理過戶手續(xù)續(xù) PAGEREF _Toc257536239 h 61 HYPERLINK l _Toc257536240 3.3股東以以未評估的部部分資產(chǎn)出資資 PAGEREF _Toc257536240 h 63 HYPERLINK l _Toc257536241 3.4關(guān)于以以自身資產(chǎn)評評估出資 PAGEREF _Toc257536241 h 6

13、4 HYPERLINK l _Toc257536242 3.5關(guān)于股股東虛假出資資 PAGEREF _Toc257536242 h 65 HYPERLINK l _Toc257536243 3.6股東抽抽逃注冊資本本 PAGEREF _Toc257536243 h 66 HYPERLINK l _Toc257536244 3.7以實物物出資使用假假發(fā)票 PAGEREF _Toc257536244 h 67 HYPERLINK l _Toc257536245 3.8以法定定公積金/資本公積/盈余公積轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)增資本后，所所存留比例不不足 PAGEREF _Toc257536245 h 69 HYPER

14、LINK l _Toc257536246 3.9非貨幣幣資產(chǎn)的出資資比例不符合合當(dāng)時有效的的法律規(guī)定 PAGEREF _Toc257536246 h 70 HYPERLINK l _Toc257536247 3.10公司司的出資形式式不符合當(dāng)時時有關(guān)法規(guī)的的規(guī)定 PAGEREF _Toc257536247 h 71 HYPERLINK l _Toc257536248 3.11533. 非非貨幣資產(chǎn)出出資未經(jīng)過評評估 PAGEREF _Toc257536248 h 73 HYPERLINK l _Toc2575362449 3.12所出資資產(chǎn)產(chǎn)的評估增值值過大 PAGEREF _Toc25753

15、6249 h 73 HYPERLINK l _Toc257536250 3.13544. 關(guān)關(guān)于以劃撥土土地出資 PAGEREF _Toc257536250 h 74 HYPERLINK l _Toc257536251 3.14555. 非非貨幣資產(chǎn)出出資未能完成成過戶手續(xù) PAGEREF _Toc257536251 h 74 HYPERLINK l _Toc257536252 3.15566. 國國有股東對非非國有公司出出資未辦理國國有資產(chǎn)評估估確認(rèn)手續(xù) PAGEREF _Toc257536252 h 74 HYPERLINK l _Toc257536253 3.16577. 非非國有股東對

16、對國有公司出出資未辦理國國有資產(chǎn)評估估確認(rèn)手續(xù) PAGEREF _Toc257536253 h 74 HYPERLINK l _Toc257536254 3.17588. 國國有股東多出出資返還 PAGEREF _Toc257536254 h 74 HYPERLINK l _Toc257536255 3.18對公公司增資中個個人股東的巨巨額資金來源源無法合理合合法說明(AA股和并購) PAGEREF _Toc257536255 h 74 HYPERLINK l _Toc257536256 3.19對公公司出資中個個人股東的巨巨額出資來源源無法合理合合法說明 PAGEREF _Toc257536

17、256 h 74 HYPERLINK l _Toc257536257 3.20增資資中某方股東東未放棄對增增資的優(yōu)先認(rèn)認(rèn)購權(quán) PAGEREF _Toc257536257 h 76 HYPERLINK l _Toc257536258 3.21股東東未獲得增資資后的出資證證明書 PAGEREF _Toc257536258 h 77 HYPERLINK l _Toc257536259 3.22公司司未向增資后后的股東出具具出資證明書書 PAGEREF _Toc257536259 h 77 HYPERLINK l _Toc257536260 3.23公司司未按照增資資結(jié)果變更股股東名冊 PAGEREF

18、 _Toc257536260 h 78 HYPERLINK l _Toc257536261 3.24公司司注冊資本需需要提前繳納納 PAGEREF _Toc257536261 h 79 HYPERLINK l _Toc257536262 3.25633. 公公司增資或者者減資未取得得有權(quán)機(jī)關(guān)的的批準(zhǔn) PAGEREF _Toc257536262 h 80 HYPERLINK l _Toc257536263 3.26644. 公公司增資或者者減資違反了了章程中的限限制性規(guī)定 PAGEREF _Toc257536263 h 80 HYPERLINK l _Toc257536264 3.27655.

19、減減資后的公司司注冊資本低低于法定最低低限額 PAGEREF _Toc257536264 h 80 HYPERLINK l _Toc25775362665 3.28擬議交易后后的公司注冊冊資本低于法法定最低限額額 PAGEREF _Toc257536265 h 80 HYPERLINK l _Toc257536266 3.29公司司注冊資本低低于法定最低低限額 PAGEREF _Toc257536266 h 81 HYPERLINK l _Toc257536267 3.30公司司未按照法定定程序減資 PAGEREF _Toc257536267 h 83 HYPERLINK l _Toc2575

20、36268 3.31677. 外外國公司擅自自在中國設(shè)立立分支機(jī)構(gòu) PAGEREF _Toc257536268 h 84 HYPERLINK l _Toc257536269 四、關(guān)于公司司的類型變更更 PAGEREF _Toc257536269 h 84 HYPERLINK l _Toc257536270 4.1公司類類型變更程序序?qū)M議交易易存在影響 PAGEREF _Toc257536270 h 84 HYPERLINK l _Toc257536271 4.2公司類類型變更過程程中未召開職職工代表大會會聽取職工意意見 PAGEREF _Toc257536271 h 85 HYPERLINK

21、 l _Toc257536272 五、關(guān)于公司司的合并、分分立、解散 PAGEREF _Toc257536272 h 86 HYPERLINK l _Toc257536273 5.1合并、分分立、解散不不符合法定程程序 PAGEREF _Toc257536273 h 86 HYPERLINK l _Toc257536274 5.2合并、分分立、解散對對擬議交易存存在不利影響響 PAGEREF _Toc257536274 h 88 HYPERLINK l _Toc257536275 5.3公司合合并將導(dǎo)致財財務(wù)負(fù)擔(dān) PAGEREF _Toc257536275 h 88 HYPERLINK l _

22、Toc257536276 5.4合并/分立導(dǎo)致或或有負(fù)債 PAGEREF _Toc257536276 h 89 HYPERLINK l _Toc257536277 六、關(guān)于股東東資格 PAGEREF _Toc257536277 h 90 HYPERLINK l _Toc257536278 6.1公司的的登記股東與與實際股東不不一致(A股) PAGEREF _Toc257536278 h 90 HYPERLINK l _Toc257536279 6.2公司的的外方股東資資格是否符合合法律規(guī)定 PAGEREF _Toc257536279 h 92 HYPERLINK l _Toc257536280

23、 6.3信托公公司以自有資資金投資于擬擬上市公司 PAGEREF _Toc257536280 h 93 HYPERLINK l _Toc257536281 6.472. 外商商投資企業(yè)的的股東資格是是否符合法律律規(guī)定 PAGEREF _Toc257536281 h 94 HYPERLINK l _Toc257536282 6.573. 擬議議交易中股東東資格是否滿滿足特殊行業(yè)業(yè)的法律規(guī)定定 PAGEREF _Toc257536282 h 94 HYPERLINK l _Toc257536283 6.674. 股東東資格不符合合有關(guān)法律規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc257536283 h 94

24、 HYPERLINK l _Toc257536284 6.7自然人人設(shè)立的一人人有限責(zé)任公公司擁有多家家一人有限責(zé)責(zé)任公司 PAGEREF _Toc257536284 h 94 HYPERLINK l _Toc257536285 6.8股東是是否滿足公務(wù)務(wù)員法等法規(guī)規(guī)的規(guī)定 PAGEREF _Toc257536285 h 95 HYPERLINK l _Toc257536286 6.977. 股權(quán)權(quán)質(zhì)押是否可可能造成股東東變更 PAGEREF _Toc257536286 h 97 HYPERLINK l _Toc257536287 6.10788. 股股權(quán)質(zhì)押是否否合法有效 PAGEREF _

25、Toc257536287 h 97 HYPERLINK l _Toc257536288 6.11799. 公公司的注冊資資本來源于集集資入股 PAGEREF _Toc257536288 h 97 HYPERLINK l _Toc257536289 6.12800. 是是否存在信托托持股 PAGEREF _Toc257536289 h 97 HYPERLINK l _Toc257536290 6.13811. 是否存在代代持股東 PAGEREF _Toc257536290 h 97 HYPERLINK l _Toc257536291 6.14822. 外外商投資企業(yè)業(yè)的中方股東東是否為自然然人

26、PAGEREF _Toc257536291 h 97 HYPERLINK l _Toc257536292 6.15833. 期期權(quán)是否對擬擬議交易存在在影響 PAGEREF _Toc257536292 h 97 HYPERLINK l _Toc22575366293 6.1684. 實際控制制人是否對擬擬議交易存在在影響 PAGEREF _Toc257536293 h 97 HYPERLINK l _Toc257536294 6.17855. 職職工持股會作作為公司的股股東(A股) PAGEREF _Toc257536294 h 97 HYPERLINK l _Toc257536295 6.1

27、8866. 工工會作為公司司的股東(AA股) PAGEREF _Toc257536295 h 97 HYPERLINK l _Toc257536296 6.19877. 社社團(tuán)法人作為為公司的股東東(A股) PAGEREF _Toc257536296 h 97 HYPERLINK l _Toc257536297 6.20888. 外外商投資企業(yè)業(yè)再投資是否否符合有關(guān)產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策 PAGEREF _Toc257536297 h 97 HYPERLINK l _Toc257536298 6.22189. 公司實際際控制人存在在競業(yè)禁止情情形 PAGEREF _Toc257536298 h 97 HY

28、PERLINK l _Toc257536299 6.22900. 報報告期內(nèi)公司司的實際控制制人發(fā)生變更更 PAGEREF _Toc257536299 h 97 HYPERLINK l _Toc257536300 七、七、 關(guān)于公司司的業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc257536300 h 97 HYPERLINK l _Toc257536301 7.191. 公司司取得的經(jīng)營營資質(zhì)與營業(yè)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營營范圍不一致致，超范圍經(jīng)經(jīng)營 PAGEREF _Toc257536301 h 97 HYPERLINK l _Toc257536302 7.292. 公司司未取得其經(jīng)經(jīng)營應(yīng)當(dāng)取得得的經(jīng)營資質(zhì)質(zhì) PA

29、GEREF _Toc257536302 h 97 HYPERLINK l _Toc257536303 7.393. 公司司取得的經(jīng)營營資質(zhì)過期 PAGEREF _Toc257536303 h 97 HYPERLINK l _Toc257536304 7.494. 公司司取得的經(jīng)營營資質(zhì)未辦理理年檢 PAGEREF _Toc257536304 h 97 HYPERLINK l _Toc257536305 7.595. 公司司取得的經(jīng)營營資質(zhì)未取得得有權(quán)機(jī)關(guān)審審批(審批層級錯錯誤) PAGEREF _Toc257536305 h 97 HYPERLINK l _Toc257536306 7.696

30、. 證載載權(quán)利人與公公司名稱不一一致 PAGEREF _Toc257536306 h 97 HYPERLINK l _Toc257536307 7.797. 公司司實際情況不不符合應(yīng)取得得經(jīng)營資質(zhì)的的情況，存在在被吊銷的風(fēng)風(fēng)險 PAGEREF _Toc257536307 h 97 HYPERLINK l _Toc257536308 7.898. 公司取得得的經(jīng)營資質(zhì)質(zhì)屬于暫定情情況，存在被被變更或撤銷銷的風(fēng)險 PAGEREF _Toc257536308 h 97 HYPERLINK l _Toc257536309 7.999. 公司司在主要業(yè)務(wù)務(wù)模式下的客戶/供應(yīng)商高度集中(上市/收購項目)

31、PAGEREF _Toc257536309 h 97 HYPERLINK l _Toc257536310 7.101000. 公司的業(yè)務(wù)務(wù)合同構(gòu)成壟壟斷協(xié)議 PAGEREF _Toc257536310 h 98 HYPERLINK l _Toc257536311 7.111001. 公司業(yè)務(wù)資資質(zhì)存在被吊吊銷的風(fēng)險 PAGEREF _Toc257536311 h 98 HYPERLINK l _Toc257536312 7.121002. 公司因無業(yè)業(yè)務(wù)存在被吊吊銷營業(yè)執(zhí)照照風(fēng)險 PAGEREF _Toc257536312 h 98 HYPERLINK l _Toc257536313 7.13

32、1003. 公司簽訂的的重大合同存存在無法履行行的法律風(fēng)險險 PAGEREF _Toc257536313 h 98 HYPERLINK l _Toc257536314 7.141004. 公司簽訂的的對其業(yè)務(wù)有有重大限制的的合同 PAGEREF _Toc257536314 h 98 HYPERLINK l _Toc257536315 7.151005. 公司的業(yè)務(wù)務(wù)重組無法解解釋其合理性性 PAGEREF _Toc257536315 h 98 HYPERLINK l _Toc257536316 7.161006. 公司的采購購、銷售等業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)對股股東嚴(yán)重依賴賴 PAGEREF _Toc257

33、536316 h 98 HYPERLINK l _Toc257536317 7.17 PAGEREF _Toc257536317 h 988 HYPERLINK l _Toc257536318 7.18公司司簽訂的用電電合同存在無無法履行的法法律風(fēng)險 PAGEREF _Toc257536318 h 98 HYPERLINK l _Toc257536319 7.191007. 公司存在技技術(shù)依賴情況況 977 PAGEREF _Toc257536319 h 100 HYPERLINK l _Toc257536320 7.201008. 公司業(yè)務(wù)重重大變更情況況 988 PAGEREF _Toc2

34、57536320 h 100 HYPERLINK l _Tocc2575336321 八、八、 關(guān)關(guān)于公司的分分公司和分支支機(jī)構(gòu) 99 PAGEREF _Toc257536321 h 100 HYPERLINK l _Toc257536322 8.11099. 經(jīng)經(jīng)營性的分支支機(jī)構(gòu)未取得得經(jīng)營執(zhí)照 99 PAGEREF _Toc257536322 h 100 HYPERLINK l _Toc257536323 8.21100. 分分公司的營業(yè)業(yè)范圍超過總總公司 99 PAGEREF _Toc257536323 h 100 HYPERLINK l _Toc257536324 8.31111. 分

35、分公司的營業(yè)業(yè)執(zhí)照未及時時辦理年檢辦辦理 1100 PAGEREF _Toc257536324 h 100 HYPERLINK l _Toc257536325 8.41122. 分分公司未辦理理稅務(wù)登記 1000 PAGEREF _Toc257536325 h 100 HYPERLINK l _Toc257536326 九、九、 關(guān)于公司司的對外投資資 1000 PAGEREF _Toc257536326 h 100 HYPERLINK l _Toc257536327 9.11133. 公公司投資于承承擔(dān)無限責(zé)任任的企業(yè) 100 PAGEREF _Toc257536327 h 100 HYPE

36、RLINK l _Toc257536328 9.22114. 公司的的對外投資超超過公司章程程規(guī)定的限額額 1000 PAGEREF _Toc257536328 h 100 HYPERLINK l _Toc257536329 十、十、 關(guān)于企業(yè)業(yè)的主要資產(chǎn)產(chǎn) 1001 PAGEREF _Toc257536329 h 100 HYPERLINK l _Toc257536330 10.11115. 公司使用的的土地未簽訂訂土地出讓合合同 1011 PAGEREF _Toc257536330 h 100 HYPERLINK l _Toc257536331 10.21116. 公司使用的的土地未繳清清

37、土地出讓金金 1002 PAGEREF _Toc257536331 h 100 HYPERLINK l _Toc257536332 10.31117. 土地出讓合合同載明的出出讓金低于基基準(zhǔn)地價 102 PAGEREF _Toc257536332 h 100 HYPERLINK l _Toc257536333 10.41118. 公司對土地地的使用與土土地出讓合同同的約定不不一致 102 PAGEREF _Toc257536333 h 100 HYPERLINK l _Toc257536334 10.51119. 公司使用的的土地未辦理理國有建設(shè)設(shè)用地使用權(quán)權(quán)證書 104 PAGEREF _T

38、oc257536334 h 100 HYPERLINK l _Toc257536335 10.61220. 公司的建設(shè)設(shè)項目存在無無法通過土地地行政管理部部門的檢查核核查的風(fēng)險(A股) 1106 PAGEREF _Toc257536335 h 100 HYPERLINK l _Toc257536336 10.7土地地用途與國有有土地使用證證載明的內(nèi)容容不一致 PAGEREF _Toc257536336 h 101 HYPERLINK l _Toc257536337 10.81222. 公司購買劃劃撥土地及其其地上房產(chǎn)未未辦理相關(guān)審審批手續(xù) 109 PAGEREF _Toc257536337 h

39、 102 HYPERLINK l _Toc257536338 10.91223. 公司使用的的土地為通過過劃撥方式取取得，尚未辦辦理出讓手續(xù)續(xù) 1110 PAGEREF _Toc257536338 h 102 HYPERLINK l _Toc257536339 10.10公公司購買破產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)產(chǎn)，其中涉及及劃撥土地 PAGEREF _Toc257536339 h 102 HYPERLINK l _Toc257536340 10.111125. 國有企業(yè)業(yè)以劃撥土地地上的廠房設(shè)設(shè)定抵押 114 PAGEREF _Toc257536340 h 104 HYPERLINK l _Toc25753

40、6341 10.121126. 公司取得得出讓土地的的手續(xù)不符合合有關(guān)招拍掛掛制度(A股) 1115 PAGEREF _Toc257536341 h 104 HYPERLINK l _Toc257536342 10.131127. 公司取得得的項目用地地系分割取得得國有建設(shè)用用地使用權(quán)證證書 1117 PAGEREF _Toc257536342 h 104 HYPERLINK l _Toc257536343 10.141128. 公司使用用的為農(nóng)村集集體所有的農(nóng)農(nóng)用地 118 PAGEREF _Toc257536343 h 104 HYPERLINK l _Toc257536344 10.15

41、1129. 公司使用用的房產(chǎn)未辦辦理房屋所有有權(quán)證書 PAGEREF _Toc257536344 h 104 HYPERLINK l _Toc257536345 10.16公公司自建的房房產(chǎn)未辦理房房屋權(quán)屬登記記并領(lǐng)取房屋屋權(quán)屬證書 PAGEREF _Toc257536345 h 104 HYPERLINK l _Toc257536346 10.17公公司的建設(shè)項項目超容 PAGEREF _Toc257536346 h 105 HYPERLINK l _Toc257536347 10.18公公司使用的房房屋屬于違反反規(guī)劃的建筑筑 PAGEREF _Toc257536347 h 107 HYPE

42、RLINK l _Toc257536348 10.191132. 公司建設(shè)設(shè)項目超過規(guī)規(guī)劃面積 123 PAGEREF _Toc257536348 h 109 HYPERLINK l _Toc257536349 10.20公公司使用的房房屋未適當(dāng)辦辦理建設(shè)項目目竣工驗收手手續(xù) PAGEREF _Toc257536349 h 109 HYPERLINK l _Toc257536350 10.21公公司使用的房房屋(在建工程)未辦理施施工許可證 PAGEREF _Toc257536350 h 110 HYPERLINK l _Toc257536351 10.221135. 購買的房房產(chǎn)未提供原原始

43、權(quán)屬證明明 1225 PAGEREF _Toc257536351 h 113 HYPERLINK l _Toc257536352 10.231136. 公司取得得土地使用權(quán)權(quán)的轉(zhuǎn)讓價格格明顯低于基基準(zhǔn)地價 126 PAGEREF _Toc257536352 h 113 HYPERLINK l _Toc257536353 10.241137. 公司用地地存在搬遷風(fēng)風(fēng)險 1126 PAGEREF _Toc257536353 h 113 HYPERLINK l _Toc257536354 10.251138. 公司使用用的土地使用用權(quán)未能隨地地上房屋所有有權(quán)一并轉(zhuǎn)讓讓 1227 PAGEREF _T

44、oc257536354 h 113 HYPERLINK l _Toc257536355 10.26公公司土地存在在閑置情況 PAGEREF _Toc257536355 h 113 HYPERLINK l _Toc257536356 10.271140. 公司在20006年6月1日后新審批批、新開工的的商品房建設(shè)設(shè)項目違反990/70政政策(A股) 1131 PAGEREF _Toc257536356 h 116 HYPERLINK l _Toc257536357 10.281141. 公司的采采礦權(quán)價款尚尚未繳清 132 PAGEREF _Toc257536357 h 116 HYPERLIN

45、K l _Toc257536358 10.291142. 所租賃房房產(chǎn)的出租方方不具備相關(guān)關(guān)證書 132 PAGEREF _Toc257536358 h 116 HYPERLINK l _Toc257536359 10.301143. 所租賃房房屋的出租房房未能提供房房屋產(chǎn)權(quán)證明明 1333 PAGEREF _Toc257536359 h 116 HYPERLINK l _Toc257536360 10.311144. 租賃房產(chǎn)產(chǎn)未辦理租賃賃登記 135 PAGEREF _Toc257536360 h 116 HYPERLINK l _Toc257536361 十一、十一、 關(guān)于公司的的財務(wù)和

46、銀行行借款 137 PAGEREF _Toc257536361 h 116 HYPERLINK l _Toc257536362 11.11445. 公司出具無無真實貿(mào)易背背景的承兌匯匯票 1137 PAGEREF _Toc257536362 h 116 HYPERLINK l _Toc257536363 11.21446. 公司違規(guī)使使用發(fā)票 137 PAGEREF _Toc257536363 h 116 HYPERLINK l _Toc257536364 11.31447. 公司的原始始報表與申報報報表存在重重大差異 138 PAGEREF _Toc257536364 h 116 HYPER

47、LINK l _Toc257536365 11.41448. 公司的財務(wù)務(wù)指標(biāo)存在不不合理變化 1399 PAGEREF _Toc257536365 h 116 HYPERLINK l _Toc257536366 11.51449. 公司存在對對外擔(dān)保風(fēng)險險 1339 PAGEREF _Toc257536366 h 116 HYPERLINK l _Toc257536367 11.61550. 公司曾經(jīng)未未按照股權(quán)比比例分紅 140 PAGEREF _Toc257536367 h 116 HYPERLINK l _Toc257536368 11.71551. 關(guān)于公司的的通知和取得得同意義務(wù)

48、1400 PAGEREF _Toc257536368 h 116 HYPERLINK l _Toc257536369 十二、十二、 關(guān)于公司的的重大資產(chǎn)交交易 1142 PAGEREF _Toc257536369 h 116 HYPERLINK l _Toc257536370 12.11552. 公司的重大大資產(chǎn)交易未未取得適當(dāng)內(nèi)內(nèi)部批準(zhǔn) 142 PAGEREF _Toc257536370 h 116 HYPERLINK l _Toc257536371 12.21553. 公司的重大大資產(chǎn)交易未未取得適當(dāng)內(nèi)內(nèi)部批準(zhǔn) 143 PAGEREF _Toc257536371 h 116 HYPERLI

49、NK l _Toc257536372 十三、關(guān)于企業(yè)的的境外資產(chǎn) PAGEREF _Toc257536372 h 116 HYPERLINK l _Toc257536373 13.1境外外并購事項尚尚未履行前期期報告程序 PAGEREF _Toc257536373 h 116 HYPERLINK l _Toc257536374 13.2公司司設(shè)立海外機(jī)機(jī)構(gòu)未取得商商務(wù)部的批準(zhǔn)準(zhǔn)(20044年后) PAGEREF _Toc257536374 h 117 HYPERLINK l _Toc257536375 13.3設(shè)立立境外機(jī)構(gòu)的的商務(wù)部門核核準(zhǔn)已經(jīng)過期期 PAGEREF _Toc25753637

50、5 h 120 HYPERLINK l _Toc257536376 13.4間接接設(shè)立的境外外企業(yè)尚未辦辦理備案手續(xù)續(xù) PAGEREF _Toc257536376 h 121 HYPERLINK l _Toc257536377 13.5境外外競標(biāo)/收購項目尚尚未取得發(fā)展展改革部門的的確認(rèn)函 PAGEREF _Toc257536377 h 123 HYPERLINK l _Toc257536378 13.6境外外收購/競標(biāo)項目的的確認(rèn)函已經(jīng)經(jīng)過期 PAGEREF _Toc257536378 h 125 HYPERLINK l _Toc257536379 13.7公司司的境外投資資項目未取得得發(fā)展

51、改革部部門的批準(zhǔn) PAGEREF _Toc257536379 h 126 HYPERLINK l _Toc257536380 13.8境外外投資項目核核準(zhǔn)文件已經(jīng)經(jīng)過期 PAGEREF _Toc257536380 h 128 HYPERLINK l _Toc257536381 13.9境外外投資未辦理理外匯登記/備案/注銷手續(xù) PAGEREF _Toc257536381 h 129 HYPERLINK l _Toc257536382 13.101156. 公司的境境外投資外匯匯登記不符合合相關(guān)規(guī)定 1455 PAGEREF _Toc257536382 h 131 HYPERLINK l _To

52、c25575363383 13.111157. 公司的的境外外匯未未按照有關(guān)規(guī)規(guī)定匯回國內(nèi)內(nèi) 1445 PAGEREF _Toc257536383 h 132 HYPERLINK l _Toc257536384 十四、十四、 關(guān)于董事、監(jiān)監(jiān)事、高級管管理人員 146 PAGEREF _Toc257536384 h 132 HYPERLINK l _Toc257536385 14.11558. 公司的董事事、高級管理理人員不符合合公司法規(guī)定定的任職資格格 1446 PAGEREF _Toc257536385 h 132 HYPERLINK l _Toc257536386 14.21559. 董事

53、、高級級管理人員直直接(或間接)與擬上市公公司共同出資資成立企業(yè)(A股) 1148 PAGEREF _Toc257536386 h 132 HYPERLINK l _Toc257536387 14.31660. 公司董事會會、監(jiān)事會的的構(gòu)成與公司司章程不一致致 1448 PAGEREF _Toc257536387 h 132 HYPERLINK l _Toc257536388 14.41661. 董事人數(shù)超超過法定人數(shù)數(shù) 1448 PAGEREF _Toc257536388 h 132 HYPERLINK l _Toc257536389 14.51662. 外商投資企企業(yè)未設(shè)立監(jiān)監(jiān)事會 149

54、 PAGEREF _Toc257536389 h 132 HYPERLINK l _Toc257536390 14.61663. 監(jiān)事會的組組成人員中無無職工代表 1500 PAGEREF _Toc257536390 h 132 HYPERLINK l _Toc257536391 14.71664. 報告期內(nèi)管管理層發(fā)生重重大不利變化化 1551 PAGEREF _Toc257536391 h 132 HYPERLINK l _Toc257536392 14.81665. 報告期內(nèi)管管理層未能履履行勤勉盡責(zé)責(zé)義務(wù) 152 PAGEREF _Toc257536392 h 132 HYPERLIN

55、K l _Toc257536393 十五、十五、 公司的融資資借貸 152 PAGEREF _Toc257536393 h 132 HYPERLINK l _Toc257536394 15.11666. 貸款用途與與實際用途不不一致 152 PAGEREF _Toc257536394 h 132 HYPERLINK l _Toc257536395 15.21667. 公司存在企企業(yè)間借貸 1533 PAGEREF _Toc257536395 h 132 HYPERLINK l _Toc257536396 15.31668. 公司存在向向不特定對象象借款的情況況 1553 PAGEREF _To

56、c257536396 h 132 HYPERLINK l _Toc257536397 15.41669. 目標(biāo)公司擬擬A股上市，存存在為其股東東擔(dān)保的情況況 1554 PAGEREF _Toc257536397 h 132 HYPERLINK l _Toc257536398 15.51770. 抵押合同尚尚未辦理抵押押登記 154 PAGEREF _Toc257536398 h 132 HYPERLINK l _Toc257536399 15.61771. 以匯票、本本票等為質(zhì)押押物，有關(guān)權(quán)權(quán)利憑證尚未未交付質(zhì)權(quán)人人 1554 PAGEREF _Toc257536399 h 132 HYPER

57、LINK l _Toc257536400 15.71772. 以上市公司司的股票出質(zhì)質(zhì)，尚未在證證券登記機(jī)構(gòu)構(gòu)辦理質(zhì)押登登記 1154 PAGEREF _Toc257536400 h 132 HYPERLINK l _Toc22575366401 15.8173. 以有限限責(zé)任公司股股權(quán)出質(zhì)，尚尚未辦理質(zhì)押押登記 155 PAGEREF _Toc257536401 h 132 HYPERLINK l _Toc257536402 15.91774. 以商標(biāo)、專專利等知識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，尚尚未辦理質(zhì)押押登記 155 PAGEREF _Toc257536402 h 132 HYPERLINK l _To

58、c257536403 15.101175. 非外商投投資企業(yè)舉借借外債未能取取得審批 155 PAGEREF _Toc257536403 h 132 HYPERLINK l _Toc257536404 15.111176. 非外商獨(dú)獨(dú)資企業(yè)對外外擔(dān)保未能辦辦理審批登記記手續(xù) 156 PAGEREF _Toc257536404 h 132 HYPERLINK l _Toc257536405 15.121177. 外商投資資企業(yè)舉借外外債尚未辦理理外債登記 1566 PAGEREF _Toc257536405 h 132 HYPERLINK l _Toc257536406 15.131178. 外

59、商獨(dú)資資企業(yè)對外擔(dān)擔(dān)保尚未辦理理擔(dān)保登記 1566 PAGEREF _Toc257536406 h 132 HYPERLINK l _Toc257536407 15.141179. 對外擔(dān)保保登記存在法法律障礙 156 PAGEREF _Toc257536407 h 132 HYPERLINK l _Toc257536408 15.151180. 外商投資資企業(yè)的股權(quán)權(quán)出質(zhì)，尚未未辦理審批部部門的審批或或沒在登記機(jī)機(jī)關(guān)登記 157 PAGEREF _Toc257536408 h 132 HYPERLINK l _Toc257536409 15.161181. 公司的對對外擔(dān)保不符符合公司章程程

60、的規(guī)定 157 PAGEREF _Toc257536409 h 132 HYPERLINK l _Toc257536410 15.171182. 外商投資資企業(yè)的股東東出資未到位位，但用其股股權(quán)出質(zhì) 158 PAGEREF _Toc257536410 h 132 HYPERLINK l _Toc257536411 15.181183. 公司對所所租賃房產(chǎn)的的承租權(quán)可能能因在先的抵抵押而喪失 1588 PAGEREF _Toc257536411 h 132 HYPERLINK l _Toc257536412 十六、公司的的知識產(chǎn)權(quán) PAGEREF _Toc257536412 h 132 HYPE