公司全面風(fēng)控管理制度模版模版

1、全面風(fēng)控管理制度 總 則目的為建立有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范與管理水平，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化、規(guī)范化，保障*（集團(tuán)）有限公司的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)與健康發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)管理制度對(duì)風(fēng)控管理的指導(dǎo)原則，結(jié)合實(shí)際情況，制定本管理制度。適用范圍本制度適用于*（集團(tuán)）有限公司、全資子集團(tuán)及控股子集團(tuán)。本辦法除注釋外，“集團(tuán)”指*（集團(tuán)）有限公司，“下屬子集團(tuán)”指*（集團(tuán)）有限公司的全資子集團(tuán)及控股子集團(tuán)。風(fēng)險(xiǎn)控制的管理原則合規(guī)性原則：風(fēng)控制度必須符合國(guó)家的法律、法規(guī)和政策。全面性與系統(tǒng)性原則：內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過(guò)程并涉及全體員工，應(yīng)確保各部門和各崗位均能按特定的目標(biāo)

2、相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用，最終實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)控的總體目標(biāo)。內(nèi)部牽制及不相容原則：將有關(guān)責(zé)任進(jìn)行分配，使單獨(dú)的一個(gè)人或一個(gè)部門對(duì)任何一項(xiàng)或多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)沒有完全的處理權(quán)，必須經(jīng)過(guò)不相容的其他部門或人員的驗(yàn)證、核對(duì)和制約。權(quán)責(zé)明確、獎(jiǎng)懲結(jié)合原則：根據(jù)各部門和崗位的職能與性質(zhì)，明確各部門及人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任并賦予相應(yīng)的權(quán)限制定操作規(guī)則和處理程序，確定追究、查處責(zé)任的措施與獎(jiǎng)懲辦法等，使權(quán)有所屬，責(zé)有所歸，利有所享，避免發(fā)生越權(quán)或互相推諉的現(xiàn)象。成本效益原則：在風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)中貫徹成本效益原則，就是要力爭(zhēng)以最少的控制或最低管理成本獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。要實(shí)行有選擇的控制；要努力降低控制成本，改進(jìn)控制方法和手段，提高

3、效率?？刹僮餍栽瓌t：必須符合業(yè)務(wù)實(shí)際要求，無(wú)論是業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)的設(shè)置，還是授權(quán)項(xiàng)目權(quán)限的確定，都要考慮實(shí)際管理工作中是否可行，保證其可操作性。信息反饋原則：確定與控制工作有關(guān)的人員在信息傳遞中的任務(wù)與責(zé)任，規(guī)定信息的傳遞程序、收集方法和時(shí)間要求等事項(xiàng)，建立嚴(yán)密的記錄、報(bào)告等信息反饋系統(tǒng)。 全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系的管理機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系的管理機(jī)構(gòu)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系的管理機(jī)構(gòu)包括集團(tuán)風(fēng)控部和集團(tuán)風(fēng)控審計(jì)委員會(huì)。集團(tuán)風(fēng)控部負(fù)責(zé)集團(tuán)的風(fēng)控體系建設(shè)工作，具體包括：推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的建立，完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程組織制定或修訂內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制手冊(cè)并組織落實(shí)；確定各職能部門或業(yè)務(wù)部門對(duì)于風(fēng)

4、險(xiǎn)控制的權(quán)利和義務(wù)；指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)控制與其他經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和管理活動(dòng)的整合；對(duì)集團(tuán)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體控制；負(fù)責(zé)制定集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和要求，并下達(dá)給子集團(tuán)。向風(fēng)控審計(jì)委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)進(jìn)展情況和存在的問(wèn)題、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)以及集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)控制情況。集團(tuán)風(fēng)控審計(jì)委員會(huì)是風(fēng)控活動(dòng)的監(jiān)督管理和決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)總部風(fēng)控部的工作進(jìn)行指導(dǎo)，審閱風(fēng)控報(bào)告和資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告并正式簽發(fā)。集團(tuán)各職能部門是風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)的執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)各部門風(fēng)險(xiǎn)控制流程的落實(shí)與主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及主要責(zé)任部門根據(jù)集團(tuán)在管控體系中的戰(zhàn)略定位，面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)職能如下：風(fēng)險(xiǎn)大類子風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述主要責(zé)任部門戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)由于戰(zhàn)略

5、規(guī)劃與宏觀環(huán)境或集團(tuán)發(fā)展階段不相符而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、戰(zhàn)略規(guī)劃部政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)由于經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境改變帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、戰(zhàn)略規(guī)劃部投資風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)與投資活動(dòng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)投資決策委員會(huì)、投資管理部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)籌資風(fēng)險(xiǎn)籌資成本過(guò)高或籌資困難帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)融資部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)由于利率變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部匯率風(fēng)險(xiǎn)由于匯率變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部投資組合風(fēng)險(xiǎn)由于外部系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)造成投資組合收益下降的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控部法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)由于不合法、不合規(guī)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)法律事務(wù)部由于違反證監(jiān)會(huì)監(jiān)管法律帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)證券事務(wù)辦公室操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)由于日常工作執(zhí)行不規(guī)范、不正確帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)所有部門

6、舞弊風(fēng)險(xiǎn)舞弊風(fēng)險(xiǎn)由于員工串通、舞弊帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)審部以上列表中的職能各職能部門是各風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)的執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)各部門風(fēng)險(xiǎn)控制流程的落實(shí)與主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。 風(fēng)控管理與風(fēng)控手冊(cè)風(fēng)控管理與風(fēng)控手冊(cè) 風(fēng)控手冊(cè)是在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，將風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿至內(nèi)部控制程序的各個(gè)環(huán)節(jié)，以保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。風(fēng)控手冊(cè)按照內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，闡述公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面的方針、政策，匯總公司相關(guān)制度、規(guī)定，并定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)單位、部門和崗位的重要工作程序和控制職責(zé)，為建立并保持良好的風(fēng)險(xiǎn)控制提供制度上的依據(jù)和保證 通過(guò)制定風(fēng)控

7、手冊(cè)形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化、系統(tǒng)化，使之組成一個(gè)嚴(yán)密的、完整的、有效的、以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系風(fēng)控手冊(cè)的結(jié)構(gòu)風(fēng)控手冊(cè)包括總則、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制矩陣、權(quán)限指引、檢查評(píng)價(jià)與考核辦法五個(gè)部分?？倓t是對(duì)風(fēng)控制度和的概述，具體應(yīng)包括控制環(huán)境與關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。業(yè)務(wù)流程是各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體控制程序和措施。業(yè)務(wù)流程的格式如下：不兼容職責(zé)表業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指可能會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益流失或資源喪失的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指可能會(huì)造成財(cái)務(wù)信息失真的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指可能會(huì)導(dǎo)致監(jiān)管部門處罰的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)。內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程將經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)活動(dòng)

8、分解成各個(gè)業(yè)務(wù)流程步驟。每一個(gè)業(yè)務(wù)流程步驟由一個(gè)或多個(gè)控制點(diǎn)構(gòu)成?？刂泣c(diǎn)內(nèi)容包括該業(yè)務(wù)涉及的單位及其崗位職責(zé)、本步驟工作過(guò)程描述、上一步驟和本步驟控制結(jié)果等。相關(guān)政策與制度文檔。相關(guān)制度目錄是指涉及具體流程的外部法規(guī)、集團(tuán)或各部門相關(guān)的重要內(nèi)部管理制度。權(quán)限指引針對(duì)各業(yè)務(wù)流程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確集團(tuán)董事局、總裁、各職能部門、各子集團(tuán)的管理、決策權(quán)限。 風(fēng)控手冊(cè)的管理機(jī)制風(fēng)控手冊(cè)的編制風(fēng)控部確定風(fēng)險(xiǎn)管理（內(nèi)控）的基本框架，并制定指導(dǎo)原則。根據(jù)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和要求，風(fēng)控部牽頭各個(gè)部門制定本部門的風(fēng)控手冊(cè)部門分冊(cè)。（三）各部門應(yīng)對(duì)本部門營(yíng)運(yùn)情況、管理水平、員工情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及所處的外部環(huán)

9、境等進(jìn)行全面總結(jié)和分析。（四）各部門合理歸集、構(gòu)建適應(yīng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)部控制要求的相關(guān)流程，對(duì)各相關(guān)風(fēng)控管理流程進(jìn)行認(rèn)真研究和梳理，確定各流程中的主要風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，并針對(duì)每一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)制定有效的控制措施。（五）各部門以文字、流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制文檔等多種形式將各相關(guān)流程及其業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)類型、控制目標(biāo)、關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制措施、控制頻率加以規(guī)定和說(shuō)明，形成與經(jīng)營(yíng)管理制度有機(jī)結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)控制，最終完成風(fēng)控手冊(cè)部門分冊(cè)的編制。 風(fēng)控手冊(cè)的審議風(fēng)控部對(duì)各個(gè)部門的風(fēng)控手冊(cè)部門分冊(cè)進(jìn)行初步審閱，并進(jìn)行匯總和編制集團(tuán)風(fēng)控手冊(cè)。風(fēng)控部重點(diǎn)審議風(fēng)控手冊(cè)中總體風(fēng)險(xiǎn)是否全面覆蓋、各部門風(fēng)險(xiǎn)識(shí)

10、別是否充分、各部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是否足以覆蓋風(fēng)險(xiǎn)等重大風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。集團(tuán)風(fēng)控審計(jì)委員會(huì)審議通過(guò)風(fēng)控手冊(cè)后，風(fēng)控部將風(fēng)控手冊(cè)下發(fā)至各個(gè)部門進(jìn)行執(zhí)行。風(fēng)控手冊(cè)的調(diào)整風(fēng)控部定期對(duì)風(fēng)控手冊(cè)進(jìn)行重審和評(píng)估，集團(tuán)各部門應(yīng)積極配合。具體評(píng)估內(nèi)容應(yīng)包括：外部環(huán)境是否發(fā)生重大變化，對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)對(duì)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)內(nèi)容是否發(fā)生重大變化，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)變化，對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)對(duì)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)或流程的變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和控制變化其他重大變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)變化風(fēng)控部牽頭各部門對(duì)風(fēng)控手冊(cè)進(jìn)行修訂風(fēng)控部對(duì)各個(gè)部門的風(fēng)控手冊(cè)進(jìn)行初步審閱，并進(jìn)行匯總和編制。集團(tuán)風(fēng)控審計(jì)委員會(huì)審議通過(guò)修訂的風(fēng)控手冊(cè)后，風(fēng)控部將風(fēng)控手冊(cè)下發(fā)至各個(gè)部門進(jìn)行

11、執(zhí)行。風(fēng)控手冊(cè)執(zhí)行情況的抽樣檢查風(fēng)控部每年制定風(fēng)控手冊(cè)執(zhí)行情況年度檢查計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇以下控制活動(dòng)進(jìn)行檢查：與控制環(huán)境有關(guān)控制活動(dòng)有重大變更的流程高頻率的流程高風(fēng)險(xiǎn)流程一旦發(fā)生可能帶來(lái)高損失的流程上一年度整改的流程風(fēng)控部根據(jù)各個(gè)流程的檢查結(jié)果出具整改意見，并督促各部門進(jìn)行整改。風(fēng)控部應(yīng)跟進(jìn)整改測(cè)試，并最終形成年度風(fēng)控執(zhí)行評(píng)估報(bào)告。風(fēng)控手冊(cè)執(zhí)行評(píng)估報(bào)告的審核和反饋風(fēng)控部將年度風(fēng)控執(zhí)行評(píng)估報(bào)告提交至集團(tuán)風(fēng)控審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行審批。人力資源部將風(fēng)控執(zhí)行評(píng)估報(bào)告納入各部門績(jī)效考評(píng)。 下屬子集團(tuán)風(fēng)控管理下屬子集團(tuán)風(fēng)控管理機(jī)構(gòu)下屬子集團(tuán)應(yīng)設(shè)立風(fēng)控委員會(huì)，作為風(fēng)控工作的監(jiān)督指導(dǎo)和審批機(jī)構(gòu)。集團(tuán)派出董事、監(jiān)事應(yīng)

12、當(dāng)積極參與下屬子集團(tuán)的風(fēng)控委員會(huì)會(huì)議，并將議案和重要信息匯報(bào)至集團(tuán)風(fēng)控部。集團(tuán)風(fēng)控部是下屬子集團(tuán)風(fēng)控條線管理機(jī)構(gòu)，通過(guò)派出董事、監(jiān)事行使大股東意志來(lái)控制子集團(tuán)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。下屬子集團(tuán)風(fēng)控管理流程集團(tuán)風(fēng)控部通過(guò)派出董事、監(jiān)事積極參與子集團(tuán)的風(fēng)控委員會(huì)會(huì)議，對(duì)下屬子集團(tuán)風(fēng)控工作進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)下屬子集團(tuán)總體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。具體管理事務(wù)包括：（一）審核下屬子集團(tuán)風(fēng)控手冊(cè)（二）審核下屬子集團(tuán)年度風(fēng)控測(cè)試計(jì)劃（三）審核下屬子集團(tuán)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告（四）審核下屬子集團(tuán)年度風(fēng)控執(zhí)行評(píng)估報(bào)告（五）審核下屬子集團(tuán)風(fēng)控重大事項(xiàng)和決議資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理集團(tuán)資產(chǎn)組合定義集團(tuán)資產(chǎn)組合包括集團(tuán)及各子集團(tuán)所擁有的實(shí)物資產(chǎn)、并購(gòu)標(biāo)的、股

13、權(quán)投資、金融資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、外幣、現(xiàn)金等價(jià)物等資產(chǎn)，以及各類負(fù)債，包括擔(dān)保等可能帶來(lái)重大經(jīng)濟(jì)利益流出的事項(xiàng)。集團(tuán)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)集團(tuán)風(fēng)控部負(fù)責(zé)集團(tuán)資產(chǎn)組合的監(jiān)控與重大決策事項(xiàng)意見起草。集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部、財(cái)務(wù)部、融資部、投資管理部負(fù)責(zé)提供風(fēng)控部所需資料，包括但不限于：戰(zhàn)略規(guī)劃部負(fù)責(zé)提供行業(yè)和政策研究報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供集團(tuán)資產(chǎn)/負(fù)債財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以及從子集團(tuán)獲取的投資標(biāo)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)投資管理部負(fù)責(zé)提供集團(tuán)投資組合清單融資部負(fù)責(zé)提供集團(tuán)債務(wù)融資相關(guān)資料，包括擔(dān)保情況集團(tuán)風(fēng)控審計(jì)委員會(huì)是投資組合風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和重大決策事項(xiàng)的決策機(jī)構(gòu)。資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)控部應(yīng)定期更新集團(tuán)資產(chǎn)組合清單，內(nèi)容應(yīng)包括但不限于資產(chǎn)（或負(fù)債）標(biāo)的的行業(yè)、國(guó)家、外幣、資產(chǎn)種類（長(zhǎng)期股權(quán)投資、金融產(chǎn)品類型等）、融資安排等。風(fēng)控部應(yīng)跟蹤集團(tuán)投資項(xiàng)目和金融資產(chǎn)的業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)表現(xiàn)情況，對(duì)單個(gè)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。風(fēng)控部應(yīng)密切關(guān)注國(guó)際經(jīng)濟(jì)、政策形勢(shì)，并在戰(zhàn)略規(guī)劃部的輔助下，識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)/資產(chǎn)類別，并形成投資組合風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的單個(gè)資產(chǎn)標(biāo)的/資產(chǎn)種類/行業(yè)，應(yīng)出具風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置建議。風(fēng)控審計(jì)委員會(huì)審議投資組合風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置建議進(jìn)行審批。風(fēng)控部密切監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置進(jìn)度。 附 則風(fēng)險(xiǎn)管理（內(nèi)控）文檔的歸檔和保管風(fēng)控部負(fù)責(zé)保管集團(tuán)在風(fēng)控管理工作中形成的各種文件，并建立詳細(xì)的檔案記錄，保證文件的安全和完整。對(duì)風(fēng)控文檔進(jìn)行歸類和標(biāo)識(shí)以