公司借款及預(yù)付款制度模版

1、借款及預(yù)付款制度第一章 總 則 第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，有效控制對外支付款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第二章 借款制度第二條 借款是指員工因公辦理業(yè)務(wù)，臨時(shí)向公司借支一定額度的款項(xiàng)。 第三條 分類及適用范圍 借款分為：一般性借款和備用金借款。 一般性借款適用范圍包括：員工差旅借款公務(wù)接待借款及零星辦公物資采購等。 備用金借款是指員工因公務(wù)需要在一定期限內(nèi)用作業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金借款。備用金的設(shè)立和管理由業(yè)務(wù)所屬部門根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)模情況上報(bào)備用金用途及額度，經(jīng)部門經(jīng)理、分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長審批后,報(bào)財(cái)務(wù)結(jié)算部備案。 第四條 借款程序 (一)填寫借款單,寫明借款人姓

2、名所屬部門、借款事由、金額、支付方式及預(yù)計(jì)還款日期。 (二)借款人所屬部門經(jīng)理簽批。 (三)部門主管副總簽批，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批。 (四)公司總經(jīng)理、董事長審批。 (五)會計(jì)制證，出納據(jù)此付款。 如遇到特殊情況，經(jīng)電話請示董事長或總經(jīng)理同意后，按照“先辦理，后補(bǔ)簽”的原則處理。員工借款應(yīng)遵循“前賬不清，后賬不借”的原則,財(cái)務(wù)結(jié)算部在款項(xiàng)借出前應(yīng)核實(shí)借款人有無逾期欠款。 第五條 支付方式 員工差旅借款公務(wù)接待借款零星辦公物資采購可以現(xiàn)金形式支付。 第六條 借款歸還 一般性借款期限最長期限不超過一個(gè)月。差旅借款、零星辦公物資采購、公司業(yè)務(wù)接待等應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理結(jié)束后7日內(nèi)清理借款。如遇特殊情況確實(shí)無法在預(yù)期

3、時(shí)間內(nèi)歸還，必須到財(cái)務(wù)結(jié)算部說明，并辦理相應(yīng)的續(xù)借申請。 備用金借款應(yīng)按照規(guī)定定期清理，并辦理續(xù)借手續(xù)。公司員工離職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)結(jié)算部辦理借款清理手續(xù)。凡未辦理借款清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)離職手續(xù)。 監(jiān)督 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用。 財(cái)務(wù)結(jié)算部于每月月底前檢查借款余額情況，對逾期未還、未報(bào)者，將發(fā)出催辦單通知當(dāng)事人及相關(guān)負(fù)責(zé)人。第三章 預(yù)付款制度 第八條 預(yù)付款是指按照購貨或接受勞務(wù)合同規(guī)定預(yù)先支付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。此類款項(xiàng)一般用于固定資產(chǎn)購置、物資采購日常維修房屋租賃員工體檢培訓(xùn)及員工社保預(yù)繳等。 第九條 辦理程序 (一)經(jīng)辦人填寫預(yù)付款申請單，同時(shí)附相關(guān)有效合同、協(xié)議、審批件等，部門經(jīng)理簽批。 (二)部門主管副總簽批，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批。 (三)公司總經(jīng)理、董事長審批。 (四)會計(jì)制證，出納據(jù)此對外付款。 第十條 支付方式 預(yù)付款對外支付只能采用轉(zhuǎn)賬或電匯方式。 第十一條 清賬及監(jiān)督 預(yù)付款經(jīng)辦人應(yīng)于預(yù)計(jì)清理日期內(nèi)，用正式發(fā)票辦理清賬手續(xù)。財(cái)務(wù)結(jié)算部將定期清理預(yù)付賬款，對逾期未辦者，通知當(dāng)事