公司貨幣資金管理制度（暫行）模版

1、貨幣資金管理制度（暫行）第一章 總 則 第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司貨幣資金管理，確保貨幣資金安全，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金（試行）等財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本制度。 本制度貨幣資金是指公司自有的現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金及客戶交易資金。 按照不相容崗位相互分離相互制約和監(jiān)督原則，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限。（一）出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支 出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。 （二）會(huì)計(jì)人員不得兼任出納等貨幣資金收付的工作。 （三）貨幣資金收入業(yè)務(wù)的開(kāi)票與收款、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的銀行票據(jù)與使用印鑒必須分別由兩人經(jīng)手，不得一人辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)的全過(guò)

2、程。 貨幣資金支付及審批程序。（一）支付申請(qǐng) 部門(mén)或個(gè)人因公需要支付貨幣資金時(shí)，必須提供具備款項(xiàng)用途、金額、支付方式等內(nèi)容的支付申請(qǐng)單據(jù)，如借款單、預(yù)付款申請(qǐng)單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單等，同時(shí)附相關(guān)發(fā)票、協(xié)議及合同等原始單據(jù)，辦理相應(yīng)的簽批程序。（二）支付審批 1公司對(duì)外支付款項(xiàng)，經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)結(jié)算部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽批后，方可對(duì)外支付； 2公司對(duì)外投資應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)提交對(duì)外投資可行性分析報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)審議決策，由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批復(fù)并簽字，方可辦理實(shí)施；3客戶辦理交易資金出金業(yè)務(wù)，應(yīng)將交易資金劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)單送或傳真至財(cái)務(wù)結(jié)算部，經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽批后，交財(cái)務(wù)結(jié)算部審核，于當(dāng)日

3、閉市結(jié)算后劃入交易商戶名的銀行賬戶。（三）支付審核 分管副總審批支付申請(qǐng)業(yè)務(wù)的真實(shí)性，財(cái)務(wù)結(jié)算部負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的貨幣資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括：1.貨幣資金支付申請(qǐng)的簽批程序是否完整和正確；2.所附單據(jù)是否齊全、真實(shí)、合法，支付金額是否正確；3.支付方式是否妥當(dāng)，是否符合公司有關(guān)規(guī)定。（四）辦理支付 出納人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的支付憑證，辦理貨幣資金對(duì)外支付手續(xù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。出納人員對(duì)支付單據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)有再審核的義務(wù)。第二章 現(xiàn)金管理第五條 根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，我公司現(xiàn)金開(kāi)支范圍如下：（一）職工工資、津貼及個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。（

4、二）各種勞保、福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人其他支出。（三）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資價(jià)款。（四）出差人員必須隨時(shí)攜帶的差旅費(fèi)。（五）國(guó)家規(guī)定的轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支。（六）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。第六條 員工借款備用金管理按照借款及預(yù)付款制度中相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。 第七條 收取的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得坐支。第八條 取得的現(xiàn)金收入必須及時(shí)附相關(guān)單據(jù)或說(shuō)明，交財(cái)務(wù)結(jié)算部入賬，嚴(yán)禁收入不入賬、私設(shè)小金庫(kù)和帳外帳；支出現(xiàn)金時(shí)，必須持簽批手續(xù)完整的票據(jù)方可辦理，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，挪用現(xiàn)金。 第九條 存取現(xiàn)金必須由兩人以上前往，嚴(yán)防搶劫，確

5、保安全。第十條 每日終了，出納人員必須盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。 第十一條 不準(zhǔn)泄漏保險(xiǎn)柜密碼，不得隨意亂放保險(xiǎn)柜鑰匙。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將保險(xiǎn)柜鑰匙交于他人保管。 第十二條 出納人員因崗位變動(dòng)涉及保險(xiǎn)柜鑰匙的交接時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，登記備案，并及時(shí)更換保險(xiǎn)柜密碼。第三章 銀行存款管理 第十三條 公司應(yīng)嚴(yán)格按照人民銀行銀行賬戶管理辦法辦理開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)銀行賬戶手續(xù)，依法辦理存、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。 第十四條 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)無(wú)資金保證的空頭支票或遠(yuǎn)期支票，不得出租、出借銀行帳號(hào)，不簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。 第十五條 財(cái)務(wù)人員必須按照發(fā)票和購(gòu)貨合同上的印章名稱(chēng)辦理轉(zhuǎn)帳或電匯，經(jīng)辦人不得無(wú)故變更收款人名稱(chēng)。經(jīng)辦人提供的收款人名稱(chēng)與發(fā)票和購(gòu)貨合同上的印章單位不一致，需出具開(kāi)票人和收款人加蓋公章的付款委托書(shū)。 第十六條 按月核對(duì)銀行賬務(wù)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)帳單調(diào)節(jié)相符。對(duì)于10天以上的未達(dá)賬項(xiàng)及調(diào)節(jié)不符的情況，應(yīng)查明原因，及時(shí)上報(bào)、及時(shí)處理。公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表由會(huì)計(jì)人員按月及時(shí)負(fù)責(zé)編制。第十七條 加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理。購(gòu)買(mǎi)銀行票據(jù)時(shí)要逐一清點(diǎn)檢查，轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票要檢查編號(hào)是否連續(xù)、有無(wú)缺頁(yè)破損，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)場(chǎng)更換?？瞻足y行票據(jù)要加強(qiáng)妥善保管