財務(wù)預(yù)算編制的模型設(shè)計(DOC 12)

1、財務(wù)預(yù)算編制的模型設(shè)計 在財務(wù)務(wù)預(yù)算編制中中，一種預(yù)算算往往以其他他預(yù)算為基礎(chǔ)礎(chǔ)。在Exccel中，一一個工作表通通過鏈接技術(shù)術(shù)調(diào)用另一個個工作表。工工作簿中工作作表之間的數(shù)數(shù)據(jù)鏈接調(diào)用用方式是“工作表絕對對引用！單元元格引用”，例如，工工作表Sheeetl中單單元格B1要要調(diào)用工作表表Sheettl中單元格格A1的內(nèi)容容，則只需在在工作表單元元格131中中輸人鏈接調(diào)調(diào)用公式“二Sheeetl! AAl，這樣樣便在兩個工工作表的單元元格之間建立立了鏈接關(guān)系系，如圖6-2所示。建建立鏈接關(guān)系系的好處在于于：一旦工作作表Sheeetl中單元元格Al的值值發(fā)生改變，則則工作表Shheetl中中單元格

2、B11的值也將隨隨之發(fā)生同樣樣改變。這樣樣應(yīng)用Exccel編制財財務(wù)預(yù)算，不不僅能節(jié)省許許多人力，而而且還使得預(yù)預(yù)算具有更大大的彈性。 一般說說來，用Exxcel進(jìn)行行財務(wù)預(yù)算編編制的基本過過程為： (1)設(shè)計各預(yù)算算表格。 (2)定義各預(yù)算算工作表單元元格之間的鏈鏈接關(guān)系。 (3)在工作表中中有關(guān)單元格格輸人計算公公式。 (4)輸人必要的的外部數(shù)據(jù)。 下面將將具體說明如如何使用Exxcel進(jìn)行行M公司財務(wù)務(wù)預(yù)算編制。一、銷售預(yù)算編編制模型設(shè)計計 1創(chuàng)創(chuàng)建新工作簿簿“財務(wù)預(yù)算”。 2打打開工作簿“財務(wù)預(yù)算”，創(chuàng)建新工工作表“銷售預(yù)算”。 3在在工作表“銷售預(yù)算”中設(shè)計如表表6-11所所示的表格

3、。4按表6-112所示在工工作表“銷售預(yù)算”中輸人公式式。 5將將單元格B112中的公式式復(fù)制到單元元格區(qū)域B112: F112o (1)單擊單元格格B12，然然后單擊“編輯”菜單，最后后單擊“復(fù)制”選項。此過過程將單元格格B12中的的公式放人到到剪切版準(zhǔn)備備復(fù)制。 (2)單擊單元格格A1，按住住鼠標(biāo)器左鍵鍵，向下拖動動鼠標(biāo)器直至至單元格B220,然后單單擊“編輯”菜單，最后后單擊“粘貼”選項。此過過程將剪切版版中公式復(fù)制制到單元格區(qū)區(qū)域A1：BB20。 采用同同樣的復(fù)制方方法，將單元元格B5中的的公式復(fù)制到到單元格區(qū)域域B5: FF5，將單元格F7中的的公式復(fù)制到到單元格區(qū)域域F7：F111

4、o 這樣便便建立了一個個“銷售預(yù)算”模本，詳見見表6-133。6在工作表“銷售預(yù)算”中單元格區(qū)區(qū)域輸人數(shù)據(jù)據(jù)。7取消公式輸輸人方式，則則工作表“銷售預(yù)算”中的數(shù)據(jù)如如表6-144所示。8保存工作表表“銷售預(yù)算”。二、生產(chǎn)預(yù)算模模型設(shè)計使用Excell編制生產(chǎn)預(yù)預(yù)算的過程與與銷售預(yù)算的的編制過程基基本上相同。在在此不再詳細(xì)細(xì)說明，只給給出設(shè)計好的的生產(chǎn)預(yù)算模模本（見表66-15)及及最后的計算算結(jié)果（見表表6-16)。 生產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算以銷售售預(yù)算為基礎(chǔ)礎(chǔ)，因此這里里采用鏈接公公式調(diào)用銷售售預(yù)算的數(shù)據(jù)據(jù)。三、直接材料預(yù)預(yù)算模型設(shè)計計使用Excell編制直接材材料預(yù)算的過過程與銷售預(yù)預(yù)算的編制過過程基本

5、上相相同。在此不不再詳細(xì)說明明，而只給出出設(shè)計好的直直接材料預(yù)算算模本（見表表6-17）及及最后的計算算結(jié)果（見表表6-18)。 直接接材料預(yù)算以以生產(chǎn)預(yù)算為為基礎(chǔ)，因此此這里采用鏈鏈接公式調(diào)用用生產(chǎn)預(yù)算的的數(shù)據(jù)。四、直接人工預(yù)預(yù)算模型設(shè)計計 使用EExcel編編制直接人工工預(yù)算的過程程與銷售預(yù)算算的編制過程程基本上相同同。在此不再再詳細(xì)說明，而而只給出設(shè)計計好的直接人人工預(yù)算模本本（見表6-19)及最最后的計算結(jié)結(jié)果（見表66-20)。直接人工預(yù)算以以生產(chǎn)預(yù)算為為基礎(chǔ)，因此此這里采用鏈鏈接公式調(diào)用用生產(chǎn)預(yù)算的的數(shù)據(jù)。五、制造費用預(yù)預(yù)算模型設(shè)計計 使用EExcel編編制制造費用用預(yù)算的過程程與

6、銷售預(yù)算算的編制過程程基本上相同同。在此不再再詳細(xì)說明，而而只給出設(shè)計計好的制造費費用預(yù)算模本本（見表6-21）及最最后的計算結(jié)結(jié)果（見表66-22)。六、成本預(yù)算模模型設(shè)計使用Excell編制成本預(yù)預(yù)算的過程與與銷售預(yù)算的的編制過程基基本上相同。在在此不再詳細(xì)細(xì)說明，而早早給出設(shè)計好好的成本預(yù)算算模本（見表表6-23)及最后的計計算結(jié)果（見見表6-244)。 成本本預(yù)算以生產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算、制造造費用預(yù)算、直直接人工預(yù)算算、直接材料料預(yù)算為基礎(chǔ)礎(chǔ)，因此這里里采用鏈接公公式調(diào)用這些些預(yù)算的數(shù)據(jù)據(jù)。七、銷售及管理理費用預(yù)算模模型設(shè)計 使用EExcel編編制銷售及管管理費用預(yù)算算的過程與銷銷售預(yù)算的編編制

7、過程基本本上相同。在在此不再詳細(xì)細(xì)說明，而只只給出設(shè)計好好的銷售及管管理費用預(yù)算算模本（見表表6-25)及最后的計計算結(jié)果（見見表6-266) o八、現(xiàn)金預(yù)算模模型設(shè)計 使用EExcel編編制現(xiàn)金預(yù)算算的過程與銷銷售預(yù)算的編編制過程基本本上相同。在在此不再詳細(xì)細(xì)說明，而只只給出設(shè)計好好的現(xiàn)金預(yù)算算模本（見表表6-27）及及最后的計算算結(jié)果（見表表6-28)?，F(xiàn)金預(yù)算以前前面預(yù)算為基基礎(chǔ)，因此這這里采用鏈接接公式調(diào)用前前面各預(yù)算的的數(shù)據(jù)?！八枚悺?、“購買設(shè)備”、“股利”、“還銀行借款款”、“借款利息”等項目的數(shù)數(shù)據(jù)由專項預(yù)預(yù)算得到，這這里可直接輸輸人到對應(yīng)的的表格單元。九、預(yù)計利潤表表模型設(shè)計 使用EExcel編編制預(yù)計利潤潤表的過程與與銷售預(yù)算的的編制過程基基本上相同。在在此不再詳細(xì)細(xì)說明，面只只給出設(shè)計好好的預(yù)計利潤潤表模本（見見表6-299)及最后的的計算結(jié)果（見見表6-300)。十、預(yù)計