04.01工資發(fā)放福利費開支財務(wù)規(guī)程

1、浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)有限責責任公司工資發(fā)放、福利利費開支財務(wù)務(wù)規(guī)程 文件編號號：GT/FFC0401 修改狀態(tài)態(tài)：A/0 管理狀態(tài)態(tài)： 分發(fā)號： 編制： 許潔 日期：2000年年12月233日 審核： 李明 日期：2001年年01月166日審批： 壽柏年年 日期：2001年年01月199日 發(fā)布日期：20001年011月21日 實施日期期：20011年02月001日浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)有限責責任公司財務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號：GTT/FC0401 頁碼：第1頁頁 共5頁工資發(fā)放、福利利費開支財務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 1.目的 確保工工資、福利費費開支合理，并并對工資和福福利費實施有有

2、效監(jiān)控。2.適用范圍適用于工資發(fā)放放、福利費開開支全過程。職責3.1綜合管理理部勞資管理理員負責工資資及福利費開開支的計算及及其報批手續(xù)續(xù)，并確保開開支內(nèi)容真實實、合理、符符合公司制度度規(guī)定；3.2財務(wù)管理理部負責工資資及福利費審審核、支付及及財務(wù)帳務(wù)處處理工作。工作程序4.1附工資資發(fā)放財務(wù)流流程、福福利費開支財財務(wù)流程圖圖。4.2工資發(fā)放放4.2.1綜合合管理部勞資資管理員負責責編制員工工工資表；a.每月月末，各各部門將統(tǒng)計計好的員工工考勤表上上報綜合管理理部；b.勞資管理員員根據(jù)考勤表表、請假單等等有關(guān)單據(jù)進進行統(tǒng)計、制制單、造冊，每每月公司規(guī)定定發(fā)放日期最最遲于當日午午前編制完成成員工

3、工資資表，并遞遞送財務(wù)管理理部；4.2.2會計計審核員工工工資表，將將復(fù)核過程中中發(fā)現(xiàn)的問題題及時與勞資資管理員溝通通，并請其及及時更正；審審核無誤會計計簽字或蓋章章；審核內(nèi)容：員工工及其工資標標準、工資計計算方法、工工資表中邏輯輯關(guān)系等內(nèi)容容；4.2.3勞資資管理員填制制費用支付付申請表附附會計復(fù)核的的員工工資資表交董事事長或其授權(quán)權(quán)人審批，于于每月發(fā)放工工資當日午前前交財務(wù)管理理部備發(fā)工資資；4.2.4會計計根據(jù)員工工工資表編編制員工工工資名冊，為為工資送存銀銀行作準備；4.2.5會計計審核費用用支付申請表表（附審批批后的員工工工資表、員員工工資名冊冊）是否符符合公司規(guī)定定的審批程序序，費

4、用支支付申請表的的金額是否與與員工工資資表和員員工工資名冊冊的金額一一致，審核無無誤交出納開開具支票，備備發(fā)工資；4.2.6出納納根據(jù)手續(xù)齊齊全的費用用支付申請表表、員工工工資表和和員工工資資名冊開具具支票，并蓋蓋好支票財務(wù)務(wù)專用后交由由會計復(fù)核，會會計復(fù)核無誤誤蓋支票法人人章，交出納納備發(fā)工資，同同時在支票登登記簿中簽字字;浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)有限責責任公司財務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號：GTT/FC0401 頁碼：第2頁頁 共5頁工資發(fā)放、福利利費開支財務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 a.每月發(fā)放工工資日為1日日，每月發(fā)放放上月薪資,如遇節(jié)假日日則提前一日日發(fā)放；4.2.7出納納將支票和員員

5、工工資名冊冊送存銀行行，發(fā)放工資資；4.2.8會計計根據(jù)費用用支付申請表表、員工工工資表和和支票存根聯(lián)聯(lián)及時編制記記帳憑證；4.2.9根據(jù)據(jù)記帳憑證會會計及時登記記費用、應(yīng)付付工資明細帳帳；出納及時時登記現(xiàn)金或或銀行存款日日記帳；4.3福利費開開支4.3.1福利利費開支內(nèi)容容：包括公司司規(guī)定的各項項福利費開支支內(nèi)容；4.3.2綜合合管理部負責責福利開支的的報批工作；a.勞資管理員員根據(jù)公司的的制度規(guī)定或或員工的申請請?zhí)钪瀑M用用支付申請表表；b.勞資管理員員將費用支支付申請表，附附發(fā)票及清單單，（交通費費和生日費由由綜合管理部部負責人審批批），報請董董事長或其授授權(quán)人批準后后，遞送財務(wù)務(wù)管理部；

6、4.3.3財務(wù)務(wù)管理部會計計審核：會計計根據(jù)公司制制度審核福利利費標準是否否符合規(guī)定、單單據(jù)是否齊全全、發(fā)票是否否合法、金額額是否正確、福福利費的審批批程序是否符符合規(guī)定等內(nèi)內(nèi)容；審核后后由勞資管理理員報請董事事長或其授權(quán)權(quán)人批準后，出出納付款；b.財務(wù)管理部部負責人審批批簽字后交由由出納付款；4.3.4出納納付款手續(xù)齊齊全的費用用支付申請表表或報銷銷單及附件件付款；如付現(xiàn)金，出納納根據(jù)手續(xù)齊齊全的報銷銷單及附件件付款即可；b.如果支票，出出納根據(jù)手續(xù)續(xù)齊全的費費用支付申請請表及附件件開具支票，并并蓋好支票財財務(wù)專用章后后交由會計復(fù)復(fù)核，會計復(fù)復(fù)核無誤蓋支支票法人章，交交出納付款，并并請領(lǐng)款人

7、在在支票備查登登記簿中簽領(lǐng)領(lǐng)；4.3.5福利利費由綜合管管理部統(tǒng)一發(fā)發(fā)放；4.3.6財務(wù)務(wù)管理部會計計根據(jù)費用用支付申請表表及附件或或支票存根聯(lián)聯(lián)及時編制記記帳憑證；4.3.7根據(jù)據(jù)記帳憑證會會計及時登記記應(yīng)付福利費費等明細帳；出納及時登登記現(xiàn)金或銀銀行存款日記記帳。5.相關(guān)/支持持性文件5.1制度規(guī)范范匯編（修訂訂稿）浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)有限責責任公司財務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號：GTT/FC0401 頁碼：第3頁頁 共5頁工資發(fā)放、福利利費開支財務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 5.2財務(wù)管理理若干規(guī)定6.質(zhì)量記錄6.1費用支付付申請表6.2現(xiàn)金、銀銀行存款日記記帳6.3應(yīng)付福利利費明細帳6

8、.4員工工資資表6.5員工工資資名冊浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)有限責責任公司財務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號：GTT/FC0401 頁碼：第4頁頁 共5頁工資發(fā)放、福利利費開支財務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 工資發(fā)放財務(wù)流流程統(tǒng)計員工考勤表統(tǒng)計員工考勤表勞資管理員 勞資管理員 編制員工工資表編制員工工資表費用支付申請表費用支付申請表會計審核工資表會計審核工資表員工工資表員工工資表審核有誤審核無誤審核有誤審核無誤更正員工工資表勞資管理員 更正員工工資表勞資管理員 填制費用支付申請表勞資管理員 填制費用支付申請表勞資管理員 董事長或其授權(quán)人 公司領(lǐng)導(dǎo)審批董事長或其授權(quán)人 公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計 會計復(fù)核會計 會

9、計復(fù)核員工工資名冊員工工資名冊出納 員工工資表開支票送存銀行出納 員工工資表開支票送存銀行會計費用支付申請表記帳憑證會計費用支付申請表記帳憑證支票存根聯(lián)支票存根聯(lián)現(xiàn)金/銀行存款日記帳現(xiàn)金/銀行存款日記帳出納/會計登記明細帳應(yīng)付工資明細帳出納/會計登記明細帳應(yīng)付工資明細帳費用明細帳費用明細帳浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)有限責責任公司財務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號：GTT/FC0401 頁碼：第5頁頁 共5頁工資發(fā)放、福利利費開支財務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 福利費開支財務(wù)務(wù)流程申請/制度規(guī)定申請/制度規(guī)定員工、綜合管理員員工、綜合管理員費用支付申請表費用支付申請表綜合管理部負責人綜管部負責人審批綜合管理部負責人綜管部負責人審批費用支付申請表會計會計審核費用支付申請表會計會計審核發(fā)票/清單發(fā)票/清單董事長或其授權(quán)人公司領(lǐng)