易飛ERP月結(jié)和成本

1、-目錄：存貨子系統(tǒng)月結(jié)處理. 應(yīng)收子系統(tǒng)月結(jié).應(yīng)付子系統(tǒng)月結(jié).總賬子系統(tǒng)月結(jié).自動分錄. 實際成本計算. 精選資料-月結(jié)流程圖：1.相關(guān)系統(tǒng)單據(jù)完整性檢查（銷售、采購、庫存）5.進(jìn)貨價差成本調(diào)整6.月底成本計價（采購件）7.材料成本異常檢查精選資料-月結(jié)流程描述：1、相關(guān)子系統(tǒng)單據(jù)完整性檢查（銷售、采購、庫存、生產(chǎn)）銷售部門：應(yīng)該檢查系統(tǒng)中的銷貨單和銷退單，查看這些單據(jù)的完整性：未審核、單據(jù)數(shù)量、對于不再執(zhí)行發(fā)貨的客戶訂單，應(yīng)作“指定結(jié)束”處理。采購部門：應(yīng)該檢查系統(tǒng)中的進(jìn)貨單和退貨單，查看這些單據(jù)的完整性：未審核、單據(jù)數(shù)量、對于不再執(zhí)行進(jìn)貨的請購單和采購單，應(yīng)作“指定結(jié)束”處理。重點注意是否

2、有進(jìn)貨單上進(jìn)貨價格為 0的,為防止成本計算不準(zhǔn)確 ,必須由采購員提供實際價格。倉管部門：應(yīng)該檢查系統(tǒng)中的庫存交易單、調(diào)撥單和成本調(diào)整單，查看這些單據(jù)的完整性：門” 字段是否已填入正確信息。生產(chǎn)部門：應(yīng)該檢查系統(tǒng)中的領(lǐng)料單,退料單,生產(chǎn)入庫單,委外進(jìn)貨單,委外退貨單, 查看這些不需要發(fā)放的LRP生產(chǎn)計劃，要及時用“清除批次計劃”來清除。財務(wù)部門：視需要抽查上述部門的單據(jù)。備注：ERP項目組或企管部應(yīng)指定每月上述工作最終的完成確認(rèn)時間。2、重計現(xiàn)有庫存常?！爸赜嬆暝隆笨梢赃x擇從結(jié)帳當(dāng)月開始,也可以選擇從”關(guān)帳年月”后的任意月份開始。本作業(yè)的邏輯是從”維護(hù)品號每月統(tǒng)計信息”檔中取得品號的月初數(shù)量和月

3、初成本,從”維護(hù)庫存交易明細(xì)”檔取得品號當(dāng)月的庫存發(fā)生數(shù)量和成本,計算得到本月末和下月初的數(shù)量和成本,反復(fù)進(jìn)行,一直到庫存現(xiàn)行年月。隨意隨時執(zhí)行。精選資料-3、凍結(jié)賬務(wù)將公用參數(shù)中進(jìn)銷存系統(tǒng)的賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè)為當(dāng)月末，防止信息更改。4、存貨盤點結(jié)合ERP系統(tǒng)盤點應(yīng)按下列過程進(jìn)行：三、由財務(wù)部監(jiān)盤、抽查；四、運行重新賦予盤點數(shù)量。七、分析盤點盈虧明細(xì)表，查找盈虧原因（單據(jù)是否未入系統(tǒng)、單據(jù)是否審核等）八、如果是單據(jù)問題，解除當(dāng)月賬務(wù)凍結(jié)，將單據(jù)調(diào)整，調(diào)整完畢，在系統(tǒng)中重新進(jìn)行盤點盤點結(jié)算，重新分析盤點盈虧明細(xì)。九、更新盤點數(shù)據(jù),自動生成”盤點調(diào)整單”,由財務(wù)部專人審核”盤點調(diào)整單”并打印備查。十、

4、檢查庫存明細(xì)表，看是否還有期末數(shù)量為負(fù)的品號，如果還有，及時找出原因處理。十一、凍結(jié)當(dāng)月賬務(wù)5、進(jìn)貨價差成本調(diào)整具體作法：二、解除進(jìn)銷存賬務(wù)凍結(jié)，以便可以更新庫存成本。三、執(zhí)行“自動生成進(jìn)貨價差成本調(diào)整單”,由財務(wù)人員審核自動生成的”調(diào)整單”。精選資料-四、凍結(jié)賬務(wù)。6、月底成本計價（采購件）作業(yè)目的：計算品號當(dāng)月份的月加權(quán)平均單價,更新庫存交易明細(xì)信息檔及庫存交易單據(jù),并更新品號信息檔的單頭及單身庫存金額及數(shù)量。注意事項：一、運行前建議將賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè)置至現(xiàn)行年月月底，以確保其他用戶不再更新信息。二、運行此作業(yè)時請務(wù)必確定現(xiàn)行年月所有當(dāng)月份信息已輸入完畢，以及沒有其他用戶在使用本系統(tǒng)，才能確

5、保信息的正確性。三、本作業(yè)需在執(zhí)行“進(jìn)貨價差成本調(diào)整”后 進(jìn)行。時會更新返工領(lǐng)料的成本，所以在執(zhí)行完當(dāng)月“計算生產(chǎn)成本”后，就不要再執(zhí)行“月底成本計7、 庫存明細(xì)表：有無數(shù)量不為0，成本卻為0的；有無單位材料成本為負(fù)的。 成本為0的。一般期初無庫存，本月沒有進(jìn)貨但卻有生產(chǎn)退料或銷售退貨的，就很可能會出現(xiàn)上述情況。8、成本計算：月末計算生產(chǎn)成本。一、易飛成本計算子系統(tǒng)上線前，生產(chǎn)成本的計算流程參照本文檔第六部分之一。二、易飛成本計算子系統(tǒng)上線后，生產(chǎn)成本的計算流程參照本文檔第六部分之二。三、本作業(yè)要在進(jìn)行過材料的“月底成本計價”作業(yè)后進(jìn)行。9、解除賬務(wù)凍結(jié)將帳務(wù)凍結(jié)日期調(diào)整到月末的前一天，便于后

6、續(xù)進(jìn)行自動調(diào)整庫存處理。10、 拆解差異調(diào)整：差異調(diào)整單頭品號成本。精選資料-作業(yè)前提：使用了“產(chǎn)品結(jié)構(gòu)系統(tǒng)”的拆解單的，月末才需要執(zhí)行此作業(yè)，否則跳過。11.一般庫存交易單據(jù)，單據(jù)類型是“調(diào)整“的庫存交易單。二、本作業(yè)須在運行過“月底成本計價”作業(yè)后進(jìn)行。和為0，因此如果拆解不涉及多個存貨科目，也就是：不會有拆解單單頭品號是產(chǎn)成品，單身品號是原材料的情況，就不需要拋轉(zhuǎn)會計憑證；否則也需要手工做會計憑證。11、 自動調(diào)整庫存作業(yè)目的：1) 將庫存數(shù)量為零,金額不為零的品號,生成一張”尾差調(diào)整單”于錄入成本開帳/調(diào)整單作業(yè)中,調(diào)整后 (單據(jù)審核) ,這些品號的庫存數(shù)量及金額均為零了。來源：1 庫

7、存交易單據(jù)四舍五入造成，月加權(quán)計價的時候小數(shù)位保留造成2 拆解單成本差異產(chǎn)生的調(diào)整單（材料成本成本調(diào)整）長期積累造成的，手工錄調(diào)整單。尾差調(diào)整單需要生成憑證。調(diào)整單調(diào)零后，調(diào)整2) 作業(yè)中,調(diào)整后 (單據(jù)審核) ,同品號不同倉庫的單位成本就相同了。這張成本調(diào)整單的總金額應(yīng)為0。檢查總金額是否為0注意事項：一、須在月底成本計價作業(yè)完成后才可執(zhí)行本作業(yè)。運行完畢，并檢查無誤后，才執(zhí)行此步驟。三、如果發(fā)現(xiàn)生成的調(diào)整單有誤，如 “分庫調(diào)整單”的總金額不為0，一般是未進(jìn)行“月底成本計價”或進(jìn)行的“月底成本計價”有誤，需要重新進(jìn)行計價。生成的調(diào)整單都需要刪除后重新作月底成本計價后的所有步驟撤審后刪除或作廢

8、，再重新執(zhí)行本作業(yè)。12、 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)精選資料-行年月累加。注意事項：一、必須在月底成本計價作業(yè)完成后才可執(zhí)行本作業(yè)。二、已運行過自動調(diào)整庫存作業(yè)三、月結(jié)后不能更改存貨現(xiàn)行年月前的存貨單據(jù)。如果需要更改，就需要進(jìn)行“存貨反月結(jié)”作業(yè)，此作業(yè)在“基本信息子系統(tǒng)”的“基礎(chǔ)設(shè)置”菜單下，但此程序需嚴(yán)格控制權(quán)限。13、 凍結(jié)賬務(wù)，完成月結(jié)1影響成本碼是 N：賦值計算結(jié)果的單據(jù)（如銷貨、銷退單，領(lǐng)退料單，盤點調(diào)整單，數(shù)量調(diào) 0，則第 “計算生產(chǎn)成本”后，單據(jù)中的單位成本會被月加權(quán)成本回寫。2影響成本碼是 Y：成本計算來源的單據(jù)（如進(jìn)/退貨單，生產(chǎn)入庫單，委外進(jìn)/退貨單，成本調(diào)整單，進(jìn)貨價差成本調(diào)整單）

9、在審核時取成本的順序與上面相同，也是：第一位：標(biāo)準(zhǔn)成本。如為 成本計價”和 “計算生產(chǎn)成本”后，單據(jù)中的單位成本不會被月加權(quán)成本回寫；如果是自制件和委外加工件，則在執(zhí)行完“計算生產(chǎn)成本”后，生產(chǎn)入庫單和委外進(jìn) /退貨單得成本被回寫成工單成本。3影響成本碼是r：返工領(lǐng)料的單據(jù)（只限于返工工單的領(lǐng)退料單）在審核時取成本的順序與上件，待月末執(zhí)行完“月底成本計價”后，返工領(lǐng)料單據(jù)中的單位成本會被月加權(quán)成本回寫；如果是自制件和委外加工件，則在執(zhí)行完“計算生產(chǎn)成本”時，非返工工單的生產(chǎn)入庫單和委外進(jìn) /退貨單的成本會回寫成到返工領(lǐng)料單單身物料的單位成本。4影響成本碼是時取成本的順序與上面相同，也是：第一位

10、：移動平均成本。如為 0，則第二位：標(biāo)準(zhǔn)成本（品補充（二）月加權(quán)平均成本計算公式：原材料月加權(quán)單位成本（期初庫存成本本期Y Y精選資料-單據(jù)交易數(shù)量） 無返工工單的自制件月加權(quán)單位成本（期初庫存成本本期Y 數(shù)量本期 Y 單據(jù)交易數(shù)量） 有返工工單的自制件月加權(quán)單位成本（期初庫存成本本期 Y 單據(jù)交易成本本期 r 單據(jù)交易成本本期 R Y 單據(jù)交易數(shù)量本期 r 單據(jù)交易數(shù)量本期 R 單據(jù)交易數(shù)量）原材料月加權(quán)后賦值給返工領(lǐng)料單單身材料成本。再計算返工領(lǐng)和返工入的月加權(quán)成本。補充（三）幾種特殊單據(jù)的單別設(shè)置1進(jìn)貨價差調(diào)整單： 單據(jù)性質(zhì)：17.庫存開帳/調(diào)整單 交易類別：調(diào)整 影響成本碼：Y.成本計

11、算來源 是否拋會計憑證：如果進(jìn)貨單/退貨單拋分錄，則此單別拋憑證。反之，則不拋憑證。 自動分錄設(shè)置：借：存貨 貸：應(yīng)付暫估。存貨科目是借是貸看調(diào)整金額是正是負(fù)。 建議：單獨設(shè)單別。2尾差調(diào)整單： 用途：調(diào)整庫存數(shù)量為 0，金額不為零的品號成本，將該品號倉庫的成本余額調(diào)為 0。 單據(jù)性質(zhì)：17.庫存開帳/調(diào)整單 交易類別：調(diào)整 影響成本碼：y.成本調(diào)整 是否拋會計憑證：是 自動分錄設(shè)置：對方科目可設(shè)置制造費用、管理費用等，看企業(yè)需要。 建議：單獨設(shè)單別。3分庫調(diào)整單： 用途：調(diào)整不同倉庫間單位成本與月加權(quán)成本不符的品號，將各庫單位成本調(diào)為月加權(quán)成本。 0，一般是月底成本計價沒有作或作得有問題，需

12、要重新執(zhí)行。精選資料- 單據(jù)性質(zhì)：17.庫存開帳/調(diào)整單 交易類別：調(diào)整 影響成本碼：y.成本調(diào)整 是否拋會計憑證：否 自動分錄設(shè)置：不設(shè) 建議：單獨設(shè)單別。4庫存成本開帳單： 用途：進(jìn)行期初開帳時，將開帳時點的庫存數(shù)量和成本金額同時錄入到系統(tǒng)中。 單據(jù)性質(zhì)：17.庫存開帳/調(diào)整單（可以分料/工/費輸入）/11.一般庫存交易單（只能輸入成本總金額） 交易類別：調(diào)整 影響成本碼：Y.成本計算來源 是否拋會計憑證：否 自動分錄設(shè)置：不設(shè) 建議：單獨設(shè)單別，設(shè)單別限定輸入用戶，再期初開帳完成后不許任何人使用。5庫存成本調(diào)整單 1： 用途：成本上線后，特殊情況需要調(diào)整庫存成本，但不參與當(dāng)月加權(quán)平均成本

13、計算。 單據(jù)性質(zhì)：17.庫存開帳/調(diào)整單，可以分料/工/費來錄入成本調(diào)整金額。 交易類別：調(diào)整 影響成本碼：y.成本調(diào)整 是否拋會計憑證：是 自動分錄設(shè)置：對方科目根據(jù)企業(yè)需要可設(shè)制費、管理費用等。 建議：單獨設(shè)單別，財務(wù)錄入，設(shè)單別限定輸入用戶。6庫存成本調(diào)整單 2： 用途：成本上線前，手工計算生產(chǎn)成本后調(diào)整到對應(yīng)品號上，參與當(dāng)月加權(quán)平均成本計算。 單據(jù)性質(zhì)：17.庫存開帳/調(diào)整單，可以分料/工/費來錄入成本調(diào)整金額。 交易類別：調(diào)整 影響成本碼：Y.成本計算來源 是否拋會計憑證：否精選資料- 自動分錄設(shè)置：不設(shè)。 建議：單獨設(shè)單別，財務(wù)錄入，設(shè)單別限定輸入用戶。5庫存數(shù)量調(diào)整單： 況。 單

14、據(jù)性質(zhì)：11.一般交易單據(jù) 交易類別：調(diào)整 影響成本碼：N.賦值計算結(jié)果 是否拋會計憑證：是 自動分錄設(shè)置：對方科目根據(jù)企業(yè)需要可設(shè)制費、管理費用等。 建議：單獨設(shè)單別，庫房錄入，財務(wù)審核，設(shè)單別限定輸入用戶。補充（四）組合單和拆解單的成本計算（月底成本計價時起作用）1組合單 Y 的單據(jù)的成本一起進(jìn)行加權(quán)平均成本。單頭是 Y，單身是 N。例如：A 既買也組合，則材料的月加權(quán)成本相加（單位成本數(shù)量成本金額）作為組合單單頭成本，然后與當(dāng)月材料采購進(jìn)貨的月加權(quán)單位成本更新單身材料單位成本。單頭成本重新根據(jù)單身成本重新計算。 合單一般不會跨科目，都是原材料。2拆解單 A 產(chǎn)品庫存這筆有金額沒數(shù)量倉庫的

15、調(diào)成 0。A 拆分為 B、C。A 被采購單據(jù)月底成本計價月加權(quán)平均更 為 100,BC 分別為 10 和 40。自動調(diào)整拆解差異生成的 調(diào)整單的調(diào)整金額不會更新拆解單單頭單身。調(diào)整到 A 品號單頭庫存金額，增加50。精選資料- 拆解單沒有自動分錄設(shè)置，如果拆解單單頭單身品號會計分類不同，需要手工作會計憑證 。拆解單跨科目。整機拆成零件是跨科目的整機是產(chǎn)成品，零件是原材料。原材料拆解成原材料是不跨科目的。差異調(diào)整到產(chǎn)成品科目。借：原材料 50 貸：產(chǎn)成品 50 拆解單明細(xì)表精選資料-應(yīng)收子系統(tǒng)月結(jié)注意事項：1、的銷貨單和銷退單。2、審核、結(jié)帳單信息是否完整正確，不正確的應(yīng)修改正確，不需要的結(jié)帳單

16、應(yīng)作“作廢”處理。3、4、應(yīng)收帳務(wù)處理人員可通過”客戶帳款明細(xì)表”和”應(yīng)收帳款分類帳”等管理報表查詢應(yīng)收帳款的余額和發(fā)生額等信息,另可通過”應(yīng)收帳款對帳單”與客戶進(jìn)行應(yīng)收對帳。5、查。精選資料-應(yīng)付子系統(tǒng)月結(jié)注意事項：1、務(wù)處理人員應(yīng)檢查未作應(yīng)付憑單的進(jìn)貨單和退貨單。處理。2、在所有的進(jìn)貨單、退貨單都作應(yīng)付憑單處理后，應(yīng)檢查系統(tǒng)中應(yīng)付憑單單據(jù)的完整性，包括：3、4、管理報表查看應(yīng)付余額和本期發(fā)生額以及未付款的部分。5、應(yīng)付帳務(wù)處理人員執(zhí)行“已進(jìn)貨未結(jié)帳檢查表”和“暫估成本明細(xì)表”,根據(jù)暫估成本總金額在總帳系統(tǒng)進(jìn)行暫估處理(目前處理方式：月末錄入暫估憑證,下月初全額重回)。6、通過自動分錄系統(tǒng),

17、將應(yīng)付系統(tǒng)單據(jù)拋轉(zhuǎn)生成到總帳系統(tǒng)。單據(jù)一般包括：應(yīng)付憑單,付款單。精選資料-總賬子系統(tǒng)月結(jié)注意事項：1、銷退單是否都已經(jīng)拋轉(zhuǎn)銷貨/銷退成本。如發(fā)現(xiàn),前端系統(tǒng)的業(yè)務(wù)單據(jù)錯誤造成了總帳憑證錯誤 ,不能直接修改總帳憑證,而應(yīng)將錯誤的憑證撤銷審核后,執(zhí)行如下程序:還原會計憑證（刪除原憑證）-還原分錄底稿-撤審原單據(jù)-更改原單據(jù)-重新審核-自動生成分錄底稿-拋轉(zhuǎn)會計憑證-審核會計憑證。2、3、憑證錯誤,需要運行“過帳還原”作業(yè),撤審該憑證再更改。4、檢查當(dāng)月憑證是否都已經(jīng)過帳。5、精選資料-自動分錄注意事項：1、護(hù)分錄底稿修改部門或核算項目；底稿無誤后再拋轉(zhuǎn)會計憑證。2、貨月結(jié)后拋轉(zhuǎn)。3、據(jù)；解決辦法不

18、應(yīng)拋轉(zhuǎn)的單據(jù)自動分錄不設(shè)置即可。4、底稿編號長度為 11 代表 2003-09 月銷貨成本；一種單據(jù)一個底稿編號，以便于查詢和發(fā)現(xiàn)錯誤后還原。5、速度問題：根據(jù) XXX 公司目前的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，分步拋轉(zhuǎn)沒有問題：先拋分錄底稿和會計憑證，6、開帳單。7、還原會計憑證時，還原方式選擇 “憑證刪除”較好，因為作廢憑證會占用憑證號；但如果是中間號碼的憑證還原，建議使用“憑證作廢”的方式，否則就會出現(xiàn)斷號的現(xiàn)象。還原會計憑原。8、分錄的各項設(shè)置建議單獨以文件形式保存，避免有人更改后無法找到原始設(shè)置信息。領(lǐng)料單直接材料 借：自制半成品貸：原材料間接材料 借：輔助生產(chǎn)成本精選資料-貸 ：低值易耗品料工費不分開的

19、情況下領(lǐng)料時 借：基本生產(chǎn)成本材料貸：原材料入庫時 借： 庫存商品貸：基本生產(chǎn)成本材料委外進(jìn)貨成本借：原材料貸：基本生產(chǎn)成本材料基本生產(chǎn)成本材料制造結(jié)轉(zhuǎn)加工進(jìn)貨時 借：原材料 100貸：暫估應(yīng)付款 100次月收到發(fā)票時 借：暫估應(yīng)付款 130進(jìn)項稅20貸：應(yīng)付賬款 150進(jìn)貨價差調(diào)整單借：原材料 30貸：暫估應(yīng)付款 30精選資料-銷貨時銷貨單拋成本 結(jié)賬單拋分錄借：銷貨成本貸：庫存商品借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入精選資料-一實際成本計算子系統(tǒng)（一）成本計算前準(zhǔn)備1、單據(jù)完整性檢查: 應(yīng)該檢查系統(tǒng)中的領(lǐng)料單,退料單,生產(chǎn)入庫單,委外進(jìn)貨單,委外退貨單, 查看這些單據(jù)的完整的其他信息，如果是未審核

20、又不要的單據(jù)，應(yīng)作“作廢”處理?？蓞⒖紙蟊恚簡螕?jù)缺號檢查表、單據(jù)異常檢視表、庫存明細(xì)表。自制件若金額為付 。 對于不再執(zhí)行生產(chǎn)的工單,應(yīng)用“工單變更單”作”指定完工”處理。但指定完工前一定要將在制的材料辦理退料，如果是月末退料，退料單一定要在月末結(jié)帳前審核完畢。手工將在制金額清零，作憑證。 廠內(nèi)工單沒有工作中心，委外工單沒有委外供應(yīng)商，單頭沒有預(yù)計開工和完工日，都要通過工單變更單添上。重計工單領(lǐng)已領(lǐng)料信息 查。2、在制盤點： 報表：生產(chǎn)管理人員和財務(wù)人員可在工單系統(tǒng)打印“在產(chǎn)品材料明細(xì)表”和“工單在產(chǎn)品材 定結(jié)束”工單前進(jìn)行，如果退料檢驗沒有完成，為了避免工單成本計算不準(zhǔn)的問題，可以先由質(zhì)檢人

21、員審核退料單，并將退料倉庫設(shè)為不合格品庫，待質(zhì)檢結(jié)果出來后如果是良品再錄入調(diào)撥單，將該物料轉(zhuǎn)入良品庫。無法核對工單的退料，要再判斷是否將退料沖銷制費，如精選資料- 注意：廠內(nèi)現(xiàn)場倉和委外現(xiàn)場倉盤點一般屬于存貨盤點范圍，由倉庫人員進(jìn)行，生產(chǎn)管理人員配合。參考報表：工單在產(chǎn)品材料明細(xì)表，生產(chǎn)進(jìn)度表、訂單生產(chǎn)進(jìn)度表、產(chǎn)品預(yù)計生產(chǎn)表、工單用料分析表。注意工單在產(chǎn)品材料明細(xì)表無法顯示工單期初開帳時填入的已領(lǐng)料信息。3、成本子系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 材料在制約量計算方式：按實際投入材料成本 人工制費在制約量計算方式：按實際投入材料成本 加工費用在制約量計算方式：無在制約量4、成本計算主要邏輯 材料約當(dāng)產(chǎn)量=A/BA

22、=當(dāng)期該工單之領(lǐng)料成本, SUM(材料金額(LA017). (工單系統(tǒng)之領(lǐng)/退料建立作業(yè), 同工單編號且該材料之材料型態(tài)為:1.直接材料 3.廠供料 且?guī)靹e(TE008)性質(zhì)=存貨倉)A即工單本期實際投料總成本。B=SUM(該工單單身需領(lǐng)用量(TB004)/單頭預(yù)計產(chǎn)量(TA015)*品號月檔之單位成本(LB011)B即單位材料成本。期末在制約量_材料=材料約當(dāng)產(chǎn)量+期初在制約量_材料(TA005)-當(dāng)期委外進(jìn)貨(TA013)-當(dāng)期生產(chǎn)入庫(TA012)-當(dāng)期報廢數(shù)量(TA032)（二）成本計算子系統(tǒng)應(yīng)用流程：1、應(yīng)由技術(shù)人員直接在“產(chǎn)品結(jié)構(gòu)子系統(tǒng)”運行“低階碼更新”作業(yè)。執(zhí)行“現(xiàn)有庫存重計(

23、確認(rèn)庫存數(shù)量正確、精選資料-求只有一個用戶在使用 ERP 系統(tǒng)，會影響很多庫存單據(jù)。慢慢由財務(wù)人員執(zhí)行。但注意此程序要求單用戶操作，最好在晚上或其他沒有其他用戶使用 ERP 時執(zhí)行。、執(zhí)行月底成本計價，以計算原材料之月加權(quán)平均成本。、用領(lǐng)用明細(xì))、搜集各工作中心的人工成本和制造費用。制造費用可以依據(jù)第 4 步所說的“部門庫存交易統(tǒng)計表”來所及。、執(zhí)行自動產(chǎn)生工單工時作業(yè)錄入工單工時作業(yè)(收集工時, 此作業(yè)平常亦可執(zhí)行)。月末執(zhí)行工程度可以由生產(chǎn)主管填報，核算員通過現(xiàn)場盤點確認(rèn)的方式獲得。、行工作中心工時匯總作業(yè)。8、執(zhí)行“錄入工作中心成本”作業(yè)，將每個工作中心的人工制費錄入到工作中心中。系統(tǒng)將

24、按照每個工單工時的多少來分?jǐn)側(cè)斯ぶ瀑M。9、打印無效工單領(lǐng)料明細(xì)(針對領(lǐng)料無歸屬工單者)。此報表正常應(yīng)呈現(xiàn)“無符合數(shù)據(jù)”,若報表有資料時,即表示有異常會影響成本計算的正確性一定要解決。工單有單頭無單身錯誤的工單，刪除或者作廢。正確的，補工單單身材料因為此項是在成本計算后才能檢查。11、執(zhí)行成本計算作業(yè)（注意仍要選擇在制約量的計算方式和工資率和制費分?jǐn)偮史謹(jǐn)偛捎谩皩嵕x資料-制數(shù)量及總的料、工、費成本）（三）成本計算后需檢查之報表1. 核對產(chǎn)品成本分析表之所有成本(材料/人工/制費/加工/生產(chǎn)成本)一定要正確(報表核對方式如以下第三項).2. 檢查每項產(chǎn)品之單位成本與標(biāo)準(zhǔn)單位成本之差異 ,無標(biāo)準(zhǔn)成本者需與前期(或前幾期)之成本比較,以確保產(chǎn)品單位成本之正確性。3. 若本期成本與標(biāo)準(zhǔn)成本(或前期成本)差異很大時,需檢查發(fā)生在材料?人工?制費?或加工?可再列印工單成本分析表,檢