新長江電影城財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度一、財務(wù)報表：財務(wù)報表是是正確反反映財務(wù)務(wù)狀況及及有效進(jìn)進(jìn)行財務(wù)務(wù)管理的的一種方方式。這這些報表表包括但但不僅限限于：1、保險庫庫現(xiàn)金盤盤點表： 影城一般備備有300000元元備用金金，由值班班經(jīng)理保保管鑰匙匙和密碼碼，備用用金只作作營運中中換零金金和發(fā)給給收銀崗崗位備用用金用，不不可挪為為他用。每每天開店店、交接接班及閉閉店時值值班經(jīng)理理需清點點保險箱箱并認(rèn)真真、求實實地填寫寫“保險庫庫現(xiàn)金盤盤點表”。同時保險險箱內(nèi)其他他物品，如如：電影影券、贈贈券等也也需一并并清點并記錄?？偪偨?jīng)理及及財務(wù)部部門將不不定期的的對保險險庫的現(xiàn)現(xiàn)金盤點點情況進(jìn)進(jìn)行核查查，以確確保公司司財產(chǎn)的的安全性

2、性。此表表由營運運部門保保存三年年并經(jīng)財財務(wù)部門門同意后后方可銷銷毀。2、零用金金記錄：影城備有550000元零用用金為日日常營運運過程中中的小件件物品采采購或其其他應(yīng)急急款項的的支付。零零用金由由影院的的總經(jīng)理理保管并并做好相相應(yīng)的“零用金金記錄”，于每每周匯總總至財務(wù)務(wù)報銷。零用金每次使用數(shù)額不得超過500元，如超過500元使用需單獨申請。零用金應(yīng)每日清點，每筆零用金在報銷時均需寫請款單注明金額、用途、批準(zhǔn)人等項目，同時應(yīng)將相關(guān)發(fā)票附在后面以備財務(wù)核查。3、銀行對對賬單和和現(xiàn)金交交款記錄錄：影城當(dāng)日所所有營業(yè)業(yè)收入（支支票、現(xiàn)現(xiàn)金）和和需要兌兌換的備備用金，由晚晚班值班班經(jīng)理于于營業(yè)結(jié)結(jié)束

3、后封封包投入入保險箱箱中，同同時填寫寫“現(xiàn)金交交款記錄錄”。保箱箱箱鑰匙匙和密碼碼分別由由經(jīng)理和和財務(wù)取款款人員保保管，解解款時需需有值班班經(jīng)理和和財務(wù)人員員同時在在場打開開保險箱箱，值班班經(jīng)理需需核查當(dāng)當(dāng)日現(xiàn)金金交款記記錄中的的數(shù)目和和前日的的收入數(shù)數(shù)是否相相符，然然后由值值班經(jīng)理理和財務(wù)務(wù)人員雙雙方簽字字確認(rèn)交款款金額和和換零數(shù)數(shù)額。4、借款單單、請款款單、PPO單（訂訂貨單）：1）借款單單：暫支是指公公司員工工經(jīng)辦公公司各種種事務(wù)而而向公司司暫時借借支款項項，在事事務(wù)辦理理結(jié)束后后持有關(guān)關(guān)憑證沖沖銷暫支支款項，并并交回多多余款額額或報銷銷本人墊墊支款額額。非差旅事項項的現(xiàn)金金暫支，應(yīng)應(yīng)首

4、先由由經(jīng)辦人人口頭提提出申請請暫支意意向，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理同意后后填寫一一式二份份的“借款單單”（包括括：借款款日期、借借款事由由、借支支金額大大小寫、借借款人簽簽章、總總經(jīng)理批批準(zhǔn)等）。財財務(wù)部門門以“借款單單”第一聯(lián)聯(lián)入賬記記錄，第第二聯(lián)借借款人妥妥善保管管。事務(wù)辦理完完畢后，經(jīng)經(jīng)辦人員員填制“請款單單”，及時時到財務(wù)務(wù)部門辦辦理銷賬賬手續(xù)。財財務(wù)部門門作銷賬賬處理時時，應(yīng)在在現(xiàn)金借借款單第第二聯(lián)上上填列報報銷日期期、實際際報銷金金額、退退款補(bǔ)款款金額（退退款是指指經(jīng)辦人人在事務(wù)務(wù)辦理過過程中未未全部用用完暫借借款項所所剩余部部分；補(bǔ)補(bǔ)款是指指經(jīng)辦人人在事務(wù)務(wù)辦理過過程中暫暫借款項項不夠支支付

5、，由由其個人人墊付并并應(yīng)由財財務(wù)部門門為其辦辦理報銷銷的部分分），并并在第二二聯(lián)上加加蓋現(xiàn)金金收訖、付付訖章，以以第二聯(lián)聯(lián)作為記記賬憑證證附件。借款原則上上規(guī)定為為事務(wù)辦辦理結(jié)束束的當(dāng)月月歸還，對對暫支借借款時間間在一個個月以上上的，財財務(wù)人員員應(yīng)該及及時獲得得其合理理的解釋釋，否則則應(yīng)該催催促經(jīng)辦辦人員辦辦理報銷銷手續(xù)。2）請款單單：請款單可用用于借款款的報銷銷及急用用物品的的購買。報銷是指本本公司員員工報銷銷辦理公公司事務(wù)務(wù)過程中中發(fā)生個個人墊支支款項，或或是為辦辦理公司司事務(wù)而而暫支款款項的銷銷賬事宜宜。經(jīng)辦人員辦辦理公司司事務(wù)完完成后，填填寫“請款單單”（包括括：報銷銷日期、報報銷內(nèi)容

6、容、報銷銷金額大大小寫、經(jīng)經(jīng)辦人簽簽字、審審批人批批準(zhǔn)等）。根根據(jù)授權(quán)權(quán)審批的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，不不同的金金額由不不同的審審批人審審批：影影院總經(jīng)經(jīng)理具有有由現(xiàn)金金列支、金金額在5500元元之內(nèi)（含含5000元）費費用項目目的審批批權(quán)，同同時具有有5000元220000元非現(xiàn)現(xiàn)金列支支項目的的審批權(quán)權(quán)。超過過上述審審批權(quán)限限的需上上報具有有審批權(quán)權(quán)限的負(fù)負(fù)責(zé)人批批準(zhǔn)。請款單上請請款人與與受款人人必須一一致，不不允許代代填行為為，經(jīng)辦辦人應(yīng)持持手續(xù)齊齊全的費費用報銷銷單從行行政助理理處報銷銷。手續(xù)續(xù)齊全的的費用報報銷單是是指：原件粘貼：所有的的原件必必須粘貼貼到“原始憑憑證粘存存單”上，且且必須整整

7、齊牢固固、互不不粘連，便便于翻閱閱；原件件粘貼必必須按照照一定的的邏輯性性，且應(yīng)應(yīng)給每一一張原件件進(jìn)行自自然數(shù)編編號。例例如：報報銷人在在報銷時時同時提提交三份份請款單單，則在在請款單單右上角角編列11/3、22/3、33/3序序號。一事一報：原則上上，一張張報銷單單只能填填報因辦辦理某一一專項事事務(wù)而發(fā)發(fā)生的開開支；若若某一事事務(wù)辦理理過程中中為一主主題事務(wù)務(wù)而發(fā)生生了其他他不同性性質(zhì)的費費用，應(yīng)應(yīng)該在費費用報銷銷單中分分行填列列，并在在報銷內(nèi)內(nèi)容中注注明該種種性質(zhì)費費用的原原始附件件起訖號號。所謂謂其他不不同性質(zhì)質(zhì)的費用用，至少少應(yīng)該區(qū)區(qū)分為市市內(nèi)交通通費、停停車費、過過路費、汽汽油費、通

8、通訊費、其其他等。財務(wù)部門報報銷審核核人員審審核費用用報銷單單，包括括：報銷銷單手續(xù)續(xù)是否齊齊全、報報銷單填填寫是否否正確、原原始憑證證是否合合法、報報銷發(fā)票票抬頭是是否填寫寫公司名名全稱等等。根據(jù)公司有有關(guān)規(guī)定定判斷費費用報銷銷的合理理性：對對完全符符合報銷銷規(guī)定的的，按照照費用報報銷單大大寫金額額支付現(xiàn)現(xiàn)金；對對不符合合報銷規(guī)規(guī)定的，根根據(jù)以下下不同情情況分別別處理：費用報銷單單手續(xù)不不全缺少少有關(guān)人人員簽章章，退回回報銷單單，由經(jīng)經(jīng)辦人補(bǔ)補(bǔ)齊手續(xù)續(xù)；費用報銷單單填寫錯錯誤，要要求經(jīng)辦辦人員重重新填寫寫；原始憑證不不合法，按按規(guī)定不不能作為為報銷憑憑證的，要要求經(jīng)辦辦人員提提供合法法憑證后

9、后給予報報銷，或或者由經(jīng)經(jīng)辦人同同意從報報銷總額額中扣除除不合法法憑證金金額后的的余額支支付經(jīng)辦辦人；根據(jù)公司有有關(guān)規(guī)定定，有不不在報銷銷范圍內(nèi)內(nèi)的費用用支出的的，除非非由授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)人人員的特特別批準(zhǔn)準(zhǔn)，否則則財務(wù)部部門將從從費用報報銷單填填列的報報銷金額額扣除不不予報銷銷部分后后的余額額支付經(jīng)經(jīng)辦人；經(jīng)上述財務(wù)務(wù)審核程程序無誤誤后，財財務(wù)部將將現(xiàn)金交交還影城城，以保保證各影影城庫存存?zhèn)溆媒鸾馂?,0000元。3）PO單單：PO單適用用于付款款金額超超過5000元以以上的事事項。請款人填寫寫三聯(lián)式式“訂貨單單”，包括括財務(wù)聯(lián)聯(lián)、請款款人留存存聯(lián)，供供應(yīng)商留留存聯(lián)，必必須認(rèn)真真詳細(xì)填填寫訂貨貨單

10、表格格中的每每一事項項：時間間、貨品品、數(shù)量量、單價價、總價價及供應(yīng)應(yīng)商的聯(lián)聯(lián)系方式式；然后后在POO單“承辦人人”處簽字字，并將將供應(yīng)商商聯(lián)傳真真至供應(yīng)應(yīng)商，由由供應(yīng)商商確認(rèn)無無誤后回回傳至承承辦人；承辦人人在取得得具有審審批權(quán)限限的負(fù)責(zé)責(zé)人核準(zhǔn)準(zhǔn)后（負(fù)負(fù)責(zé)人須須在POO單“核準(zhǔn)人人”處簽署署），將將財務(wù)聯(lián)聯(lián)、發(fā)票票及送貨貨單粘貼貼好,交交給財務(wù)務(wù)準(zhǔn)備付付款。對于既不適適合直接接采用請請款單又又不適合合直接采采用POO單的請請款事項項，經(jīng)辦辦人需先先向供應(yīng)應(yīng)商傳真真“價格及及事項征征詢函”，供應(yīng)應(yīng)商確認(rèn)認(rèn)后需及及時回傳傳經(jīng)辦人人，經(jīng)辦辦人確認(rèn)認(rèn)無誤后后，再填填寫POO單并按按PO單單操作流流

11、程處理理。影院財務(wù)部部嚴(yán)格審審核影院院上報的的單據(jù)后后，取得得具有財財務(wù)審批批權(quán)限主主管的核核準(zhǔn)后，安安排統(tǒng)一一日期付付款，可可采用回回寄支票票或電匯匯等付款款方式。對對于任何何不符合合財務(wù)制制度的票票據(jù)，均均退回或或做跟蹤蹤處理。5、差旅費費報銷：1）凡因公公出差應(yīng)應(yīng)事先（提提前七天天）填寫寫“出差申申請表”，經(jīng)相相關(guān)批準(zhǔn)準(zhǔn)人審批批后方可可請款。需需要借款款的應(yīng)按按借款程程序辦理理。出差差后需要要報銷費費用的應(yīng)應(yīng)在填寫寫“差旅費費報銷單單”按報銷銷程序辦辦理。2）交通費費需按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)報銷銷：在市市內(nèi)的交交通費應(yīng)應(yīng)以公眾眾交通工工具為主主，包括括：公交交車及地地鐵；出出租車僅僅可在上上述交通通工

12、具無無法使用用的情況況下才可可以報銷銷，任何何私人用用途或日日常工作作中的出出租車費費均不能能視為差差旅費。3）員工可可以購買買本地保保險公司司的乘機(jī)機(jī)保險（旅旅客航空空意外險險），保保險費一一般為二二十元。4）商務(wù)招招待費：任何的的商務(wù)交交際費必必須是在在合理及及必須的的情況下下才能予予以報銷銷。報銷銷時需寫寫明招待待費的目目的及同同行人。5）電話費費：所有有本地電電話使用用酒店的的電話通通話，任任何私人人用途的的通話將將由員工工本人承承擔(dān)；長長途電話話要使用用員工的的手機(jī)通通話，員員工應(yīng)二二十四小小時保證證手機(jī)的的正常通通話，以以便于相相互之間間的溝通通；如果果需要員員工使用用家庭電電話辦

13、理理公司業(yè)業(yè)務(wù)時，員員工應(yīng)使使用電話話卡通話話，電話話卡中用用于公司司業(yè)務(wù)的的部分將將實報實實銷。6）停車費費：所有有公務(wù)合合理支出出的停車車費都必必須填寫寫在出差差申請表表的“雜項”一欄中中。6、日報表表：每日營運部部門需向向財務(wù)部部門遞交交的報表表有：營營業(yè)日報報表及經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理核準(zhǔn)的的賣品損損耗及招招待情況況表。7、周報表表：每周營運部部門需向向財務(wù)部部門遞交交的報表表有：備備用金周周報和盤盤點表（周周一至周周日）、PPO單清清單和對對應(yīng)的PPO單及及所附的的發(fā)票、預(yù)預(yù)售券盤盤點周報報（周一一至周日日）、退退票及廢廢票（周周一至周周日）、賣賣品周庫庫存盤點點分析報報告（周周五至周周四）、

14、周周“賣品庫庫存數(shù)量量明細(xì)表表”(周五五至周四四)、周周庫存盤盤點記錄錄表（盤盤點人簽簽名）。8、月報表表：每月營運部部門需向向財務(wù)部部門遞交交的報表表有：賣賣品月庫庫存盤點點分析報報告、月月“賣品庫庫存數(shù)量量明細(xì)表表”、月庫庫存盤點點記錄表表（盤點點人簽名名）、月月辦公用用品盤點點表、經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理簽署的的月員工工考勤表表。9、損益表表（Sttateemennt oof PProffit & LLosss）：損益表是對對當(dāng)月影影城經(jīng)營營情況的的一個全全面的、綜綜合的、現(xiàn)現(xiàn)實的評評估。管管理者在在年度財財務(wù)預(yù)算算被批復(fù)復(fù)后，參參照本月月的損益益表來分分析當(dāng)月月的各項項收支數(shù)數(shù)據(jù)與預(yù)預(yù)算數(shù)據(jù)據(jù)的區(qū)

15、別別，從而而得出經(jīng)經(jīng)營管理理方面的的現(xiàn)實狀狀況，以以便在下下月做出出適當(dāng)?shù)牡恼{(diào)整。損益表中最最重要的的參考值值是KPPI（KKey Perrforrmannce Inddicaatorr）值，它它主要包包括：觀眾人數(shù)（AAdmiissiion）賣品部平均均交易值值（Coonceessiion SPPP）影片租金費費（Fiilm Renntall %）賣品部成本本率（CConccesssionn COOGs %）平均票價（SSTP）薪資占總收收入的百百分比（PPayrrolll % as of Tottal Revvenuue）廣告宣傳費費占總收收入的百百分比（DDireect AD cosst

16、 % ass off Tootall Reevennue）對比上述KKPI值值就能看看到，過過去的一一個月中中影城在在哪些項項目中的的經(jīng)營符符合預(yù)算算要求，哪哪些項目目的經(jīng)營營沒有達(dá)達(dá)到預(yù)算算要求，由由此查找找原因以以便改進(jìn)進(jìn)。損益表的幾幾點解釋釋：月度廣告宣宣傳費支支出應(yīng)不不高于全全月票房房收入的的4.55%;月度薪資費費用支出出應(yīng)不高高于全月月總收入入的8.5%;月度法律費費（知識識產(chǎn)權(quán)費費）為全全月總收收入的22%；二、公司發(fā)發(fā)票管理理制度:1、發(fā)票種種類：地方稅務(wù)局局監(jiān)制統(tǒng)統(tǒng)一式樣樣零售業(yè)業(yè)發(fā)票類類地方稅務(wù)局局監(jiān)制統(tǒng)統(tǒng)一式樣樣服務(wù)業(yè)業(yè)發(fā)票類類2、發(fā)票保保管及開開具：發(fā)票由影院院財務(wù)保保

17、管。任任何觀眾眾索取發(fā)發(fā)票均應(yīng)應(yīng)由當(dāng)值值值班經(jīng)經(jīng)理到財財務(wù)部,由財務(wù)務(wù)人員負(fù)負(fù)責(zé)開具具.使用發(fā)票時時，每份份（3聯(lián)聯(lián)）發(fā)票票之間須須加墊板板，每開開完一份份發(fā)票就就將墊板板往后挪挪一次，以以防止前前后發(fā)票票之間有有空白未未開造成成浪費情情況發(fā)生生。發(fā)票使用注注意事項項：發(fā)票封面、封封底必須須保留，不不得丟失失，若有有松動，請請用膠水水粘牢；開具發(fā)票時時應(yīng)字跡跡清楚，不不準(zhǔn)涂改改，同張張發(fā)票用用同種、同同色筆書書寫；所有的項目目必須填填寫齊全全，客戶戶名稱，日日期，項項目，金金額（大大小寫）以以及制單單人均不不得省略略；開具發(fā)票時時頁面順順序要從從前往后后，不允允許跳頁頁開具發(fā)發(fā)票，前前后頁時時

18、間排序序也是從從小到大大；發(fā)票應(yīng)內(nèi)容容真實，每每份發(fā)票票聯(lián)次一一次復(fù)寫寫，上下下聯(lián)內(nèi)容容和金額額一致；填開錯誤的的發(fā)票應(yīng)應(yīng)各聯(lián)齊齊全，并并各聯(lián)加加蓋“作廢”字樣圖圖章；制制單人若若開錯發(fā)發(fā)票需作作廢且發(fā)發(fā)票聯(lián)、記記賬聯(lián)已已撕下的的，撕下下的部分分必須用用“膠水”靠左粘粘牢在第第一聯(lián)存存根聯(lián)之之后；發(fā)票不準(zhǔn)拆拆本使用用、不準(zhǔn)準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、代代開、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬、發(fā)發(fā)票聯(lián)加加蓋財務(wù)務(wù)或發(fā)票票專用章章。對于服務(wù)業(yè)業(yè)發(fā)票：所開具具內(nèi)容僅僅限影院院營業(yè)執(zhí)執(zhí)照經(jīng)營營范圍所所定，不不得擅自自違規(guī)開開具與影影院經(jīng)營營業(yè)務(wù)不不相符的的發(fā)票內(nèi)內(nèi)容，否否則由此此引發(fā)的的一切相相關(guān)稅務(wù)務(wù)及法律律糾紛由由其完全全承擔(dān)。目目前經(jīng)營營業(yè)

19、務(wù)所所涉及的的內(nèi)容限限于“電影票票”、“電影會會務(wù)費”、“租賃費費”、“電影包包場費”“廣告告宣傳”等服務(wù)務(wù)性質(zhì)的的項目，但但服務(wù)行行業(yè)發(fā)票票絕對不不允許出出現(xiàn)“辦公用用品”、“食品”、“家具”等屬于于增值稅稅項目的的業(yè)務(wù)。若若開票人人實在無無法辨明明顧客要要開具的的業(yè)務(wù)屬屬于何種種性質(zhì)，開開發(fā)票之之前必須須請示財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)。對于零售發(fā)發(fā)票：零零售票只只能開具具“食品”，不得得開具“文具”，“辦公用用品”，“家具”等遠(yuǎn)超超公司經(jīng)經(jīng)營范圍圍的業(yè)務(wù)務(wù)。四、招待費費管理制制度：1、影城對對已經(jīng)授授權(quán)的、合合理支出出的招待待費將予予以報銷銷。2、招待費費應(yīng)事先先由使用用人填寫寫申請，招招待申請請中要注

20、注明招待待對象，事事由、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、等等相關(guān)內(nèi)內(nèi)容，在在總經(jīng)理理批復(fù)或或呈報總總報批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可執(zhí)行。3、招待費費只限用用于商業(yè)業(yè)和經(jīng)營營目的，建建立在為為影城服服務(wù)的宗宗旨上。4、使用人人應(yīng)嚴(yán)格格按照預(yù)預(yù)支款項項進(jìn)行招招待活動動，超出出部分需需事先得得到總經(jīng)經(jīng)理的批批準(zhǔn)，否否則由使使用人自自己承擔(dān)擔(dān)。5、招待活活動后應(yīng)應(yīng)開具正正式發(fā)票票，各項項目錄應(yīng)應(yīng)填寫清清晰、正正確。6、使用人人在報銷銷時應(yīng)填填寫報報銷單，按按報銷程程序上交交財務(wù)部部審批。五、招待券券、預(yù)售售券操作作流程： 說明預(yù)售券是公公司內(nèi)部部發(fā)行的的購買電電影票的的有價抵抵用券，觀觀眾可使使用支票票、現(xiàn)金金、轉(zhuǎn)帳帳等方式式到影院院指定

21、銷銷售人員員處購買買，并在在有效期期內(nèi)來影影院消費費。招待券是公公司為經(jīng)經(jīng)營需要要，而定定制的一一種可免免費換購購電影票票的贈券券。 訂購預(yù)售券和招招待券的的設(shè)計和和印刷由由公司指指定的廣廣告公司司制作，首首次訂貨貨由總部部營運部部根由據(jù)據(jù)影院票票價政策策確定預(yù)預(yù)售券的的面值，并并根據(jù)需需求量確確定首次次訂購數(shù)數(shù),由財財務(wù)部出出具統(tǒng)一一代碼和和編碼。注：不能出出零價票票的影院院招待券券印刷時時需增加加副券，副副券上需需有與正正券相同同的編碼碼和號碼碼。 入庫、保保管招待券和預(yù)預(yù)售券由由財務(wù)統(tǒng)統(tǒng)一保管管，收貨貨時需檢檢查票券券面值、編編號、數(shù)數(shù)量和質(zhì)質(zhì)量（紙紙張克數(shù)數(shù)、色彩彩、內(nèi)容容等）是是否符

22、合合公司要要求；然然后根據(jù)據(jù)不同的的面值、編編號、數(shù)數(shù)量登記記入庫。 領(lǐng)用/出出庫預(yù)售券和招招待券在在出庫時時需蓋影影城LOOGO章章。LOOGO章章由財務(wù)務(wù)人員保保管，影影院總經(jīng)經(jīng)理監(jiān)督督使用。預(yù)售券：影影城銷售售人員根根據(jù)銷售售狀況填填寫預(yù)預(yù)售券出出庫單，向向財務(wù)申申領(lǐng)一定定數(shù)量的的預(yù)售券券。申領(lǐng)領(lǐng)時寫明明領(lǐng)用數(shù)數(shù)量、面面值、編編號、批批準(zhǔn)人等等，領(lǐng)用用后由銷銷售人員員放入單單獨的保保管箱內(nèi)內(nèi)妥善保保管。招待券：影影城總經(jīng)經(jīng)理根據(jù)據(jù)營運需需求，申申領(lǐng)一定定數(shù)量的的招待券券；申領(lǐng)時填寫寫招待待券出庫庫單，寫寫明數(shù)量量、用途途、領(lǐng)用用人、批批準(zhǔn)人等等. 預(yù)售券銷銷售影城業(yè)務(wù)助助理負(fù)責(zé)責(zé)預(yù)售券券

23、的銷售售。預(yù)售券按面面值銷售售，無折折扣。出售的預(yù)售售券需有有影城的的LOGGO章和和有效期期。有效效期最長長三個月月，特殊殊情況需需超出三三個月的的需報總總經(jīng)理批批準(zhǔn)并在在財務(wù)部部門備案案。銷售人員需需記錄購購票人的的單位、姓姓名、聯(lián)聯(lián)系電話話、購票票數(shù)量、EE-MAAIL等等，以便便日后聯(lián)聯(lián)系和寄寄發(fā)電影影信息；出售預(yù)預(yù)售券時時需填寫寫預(yù)售售券銷售售單，記記錄預(yù)售售券的面面值、編編號和有有效期，并并出具相相應(yīng)的發(fā)發(fā)票。銷售人員將將收入連連同預(yù)預(yù)售券銷銷售單（如如有招待待券贈送送，需增增加招招待券審審批單）交交當(dāng)天值值班經(jīng)理理核對結(jié)結(jié)算。當(dāng)當(dāng)支票付付款時，填填寫支支票明細(xì)細(xì)單。值值班經(jīng)理理需

24、將預(yù)預(yù)售券收收入記入入當(dāng)天營營業(yè)收入入并填寫寫營業(yè)業(yè)日報表表中相相應(yīng)項目目,并按按正常交交款程序序處理.票房收收到預(yù)售售券時，員員工在右右上角打打孔（撕撕角），打打孔（撕撕角）的的預(yù)售券券即作廢廢。值班班經(jīng)理清清點當(dāng)日日回收券券數(shù)量、金金額無誤誤后，用用橡皮筋筋捆扎成成冊。財財務(wù)每天天回收前前一天的的預(yù)售券券、招待待券及其其他相關(guān)關(guān)憑單。 招待券發(fā)發(fā)放影院經(jīng)理可可根據(jù)營營運需求求贈送部部分招待待券于：代替宣傳費費支出，贈贈送媒體體或廣告告公司換換得廣告告宣傳。此此目的支支出的招招待券需需有書面面協(xié)議，影影城總經(jīng)經(jīng)理根據(jù)據(jù)權(quán)限審審批，并并由財務(wù)務(wù)做好相相關(guān)登記記；處理顧客投投訴時，贈贈送顧客客。

25、處理理顧客投投訴的招招待券，值值班經(jīng)理理根據(jù)審審批權(quán)限限合理贈贈送，并并在值班班經(jīng)理留留言本上上做好相相關(guān)記錄錄。根據(jù)團(tuán)體票票招待券券贈送規(guī)規(guī)定和審審批權(quán)限限，贈送送少量的的招待票票給團(tuán)體體購票代代表。隨隨預(yù)售券券/團(tuán)體體票銷售售贈送的的招待券券可由銷銷售人員員申請，值值班經(jīng)理理根據(jù)審審批權(quán)限限和贈送送限額政政策審批批。對外聯(lián)系、公公關(guān)、招招待政府府部門等等，由承承辦人酌酌情申領(lǐng)領(lǐng)，影城城總經(jīng)理理根據(jù)權(quán)權(quán)限審批批，并由由影城財財務(wù)做好好相關(guān)的的登記。任何發(fā)出的的招待券券需填寫寫招待待券審批批單，記記錄編號號和有效效期.對外聯(lián)系、公公關(guān)、招招待政府府部門等等將統(tǒng)一一贈送VVIP卡卡，影院院可將V

26、VIP人人員名單單和身份份證號碼碼提供給給總部，由由總部統(tǒng)統(tǒng)一制作作后發(fā)放放至各影影院。招待券審批批權(quán)限：營運經(jīng)經(jīng)理同一一公司或或個人每每次最多多可批準(zhǔn)準(zhǔn)4張，影影院總經(jīng)經(jīng)理同一一公司或或個人每每次最多多可批準(zhǔn)準(zhǔn)8張。 預(yù)售券、招招待券的的回收：根據(jù)不同影影片以及及總部的的相關(guān)規(guī)規(guī)定，預(yù)預(yù)售券購購票可享享受低于于正常票票價十元元的優(yōu)惠惠價格，排排片人員員在影片片排片時時，在CCMTSS系統(tǒng)預(yù)預(yù)售券票票類里輸輸入不同同影片預(yù)預(yù)售券購購票票價價。當(dāng)票房員工工遇到用用預(yù)售券券換票的的顧客，需需檢查預(yù)預(yù)售券是是否有LLOGOO章、有有效期、是是否完整整等。員員工選擇擇預(yù)售券券票類，根根據(jù)預(yù)售售券票價價

27、格出票票給顧客客，將回回收的預(yù)預(yù)售券右右上角打打孔（撕撕角）放放入抽屜屜，同時時提醒顧顧客不找找零，本本券可貼貼錢及累累加使用用，但與與其他優(yōu)優(yōu)惠不可可同時享享用等。例一：顧客客用300的預(yù)售售券購買買25元元的電影影票（優(yōu)優(yōu)惠后價價格應(yīng)為為15元元），不不找零，也也不可購購買二張張電影票票；電影影出票票票類：預(yù)預(yù)售券，票票價按225元出出票，員員工需在在30元元券背面面寫明225元字字樣，并并請值班班經(jīng)理簽簽字確認(rèn)認(rèn)，該券券作255元結(jié)算算。面值值多余55元財務(wù)務(wù)作營業(yè)業(yè)外收入入記帳。例二：顧客客用二張張10元元的預(yù)售售券換購購一張330元的的電影（優(yōu)優(yōu)惠后價價格應(yīng)為為20元元），員員工將二

28、二張100元的預(yù)預(yù)售券釘釘在一起起，以示示二張券券換購一一張票，電電影出票票票類：預(yù)售券券，票價價按200元出票票。例三：顧客客用一張張10元元和一張張15元元的預(yù)售售券換購購一張330元的的電影（優(yōu)優(yōu)惠后價價格應(yīng)為為20元元），員員工將一一張100元和一一張155元的預(yù)預(yù)售券釘釘在一起起，以示示二張券券換購一一張票，不不找零（55元），電電影出票票票類：預(yù)售券券，票價價按255元出票票。例五：顧客客用二張張10元元的預(yù)售售券或一一張200的預(yù)售售券換購購一張335元的的電影票票（優(yōu)惠惠后價格格應(yīng)為330元），貼貼5元現(xiàn)現(xiàn)金，即即可換購購一張原原價為335元的的電影票票。電影影出票票票類：預(yù)預(yù)

29、售券，票票價按225元出出票。員員工需在在10元元券背面面寫明貼貼現(xiàn)字樣樣。例六：顧客客用一張張10元元的預(yù)售售券換購購一張330元的的電影票票（優(yōu)惠惠后價格格應(yīng)為220元），貼貼10元元現(xiàn)金，即即可換購購一張原原價為330元的的電影票票。電影影出票票票類：預(yù)預(yù)售券，票票價按220元出出票。員員工需在在10元元券背面面寫明貼貼現(xiàn)字樣樣。如顧客持招招待券換換票，需需檢查招招待券是是否有LLOGOO章、有有效期、是是否完整整等，選選擇贈票票票類，按按零價出出票給顧顧客，將將回收的的招待券券右上角角打孔（撕撕角）放放入抽屜屜；同時時提醒顧顧客每券券只可觀觀看一場場電影，特特殊活動動，場次次、見面面會

30、等不不可使用用。不能出零價價票的影影院，持持招待券券觀影的的顧客，憑憑招待券券至票房房預(yù)訂場場次、座座位，票票房員工工在招待待券的正正付券上上都標(biāo)明明預(yù)訂的的場次、座座位號，同同時撕下下付券；觀眾入入場時，檢檢票口員員工先確確認(rèn)招待待券注明明的時間間場次是是否有效效，回收收招待券券的正券券，影務(wù)務(wù)根據(jù)預(yù)預(yù)訂的座座位號和和場次領(lǐng)領(lǐng)位。檢檢票口結(jié)結(jié)業(yè)時將將當(dāng)天回回收的招招待券正正券交值值班經(jīng)理理，票房房將招待待券的付付券結(jié)業(yè)業(yè)時與其其它現(xiàn)金金和票券券一起交交值班經(jīng)經(jīng)理，值值班經(jīng)理理需將票票房和檢檢票口交交回的招招待券正正付券核核對是否否一致，第第二天將將招待券券正券交交給財務(wù)務(wù)銷帳。招招待券付付券

31、與電電腦票根根一同保保存。 結(jié)算銷帳帳：員工下崗時時，將當(dāng)當(dāng)天現(xiàn)金金收入、支支票和回回收預(yù)售售券、招招待券由由保安陪陪同進(jìn)入入現(xiàn)金房房，分別別清點并并填寫票票房日報報表。值值班經(jīng)理理根據(jù)CCMTSS系統(tǒng)核核對員工工收入、票票卷使用用是否正正確，值值班經(jīng)理理將所有有員工上上繳的現(xiàn)現(xiàn)金、支支票、回回收預(yù)售售券、招招待券等等匯總填填寫在營營業(yè)日報報表，并并根據(jù)回回收預(yù)售售券、招招待券面面值分類類打捆，現(xiàn)現(xiàn)金和支支票填好好解款單單放入指指定保險險箱；回回收的預(yù)預(yù)售券、招招待券、營營業(yè)日報報表等等其他報報告第二二天交財財務(wù)財務(wù)收到回回收的預(yù)預(yù)售券、招招待券，營營業(yè)日報報表根根據(jù)編號號銷帳。 盤點、核核對

32、：是否正確。確確保銷售售及領(lǐng)取取數(shù)量記記錄一致致。每月3日前前銷售人人員將本本月庫存存記錄提提交財務(wù)務(wù),由財財務(wù)核查查臺帳記記錄，并并盤點實實際庫存存數(shù)。財務(wù)部依照照所記錄錄的“數(shù)量金金額帳”進(jìn)行二二次核查查。六、公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度：1、固定資資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是是指公司司使用期期在一年年以上，單單位價值值在2,0000元以上上,并在在使用過過程中保保持原來來物質(zhì)形形態(tài)的資資產(chǎn)。除固定資產(chǎn)產(chǎn)以外的的資產(chǎn)，列列入低值值易耗品品的管理理。2、固定資資產(chǎn)內(nèi)容容：土地；房屋及建筑筑物；機(jī)器設(shè)備；電子設(shè)備；運輸設(shè)備；工具及器具具；管理用具等等3、固定資資產(chǎn)管理理部門：營運部為公公司主要要固定資

33、資產(chǎn)管理理部門，負(fù)負(fù)責(zé)管理理放映、賣賣品等機(jī)機(jī)器設(shè)備備及營運運工具及及器具；其他部部門零星星采購的的部門使使用資產(chǎn)產(chǎn)，由部部門負(fù)責(zé)責(zé)人主要要管理。資產(chǎn)管理部部門設(shè)置置固定資資產(chǎn)實物物臺帳；資產(chǎn)管理部部設(shè)專人人負(fù)責(zé)對對固定資資產(chǎn)進(jìn)行行分類編編號、購購建、驗驗收、保保管、調(diào)調(diào)撥、出出售、報報廢、定定期盤點點等有關(guān)關(guān)事項；資產(chǎn)管理部部對每項項固定資資產(chǎn)的使使用落實實到人，訂訂立相關(guān)關(guān)的使用用、交接接、丟失失、損壞壞賠償規(guī)規(guī)定。4、會計核核算處理理登記總賬；登記固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)賬；登記固定資資產(chǎn)卡片片。固定定資產(chǎn)卡卡片的登登記內(nèi)容容包括：固定資產(chǎn)產(chǎn)編號名稱；規(guī)格型號號；入賬日期期、憑證證編號；入賬原值

34、值、累計計折舊、殘殘值率折舊年限限、折舊舊方法；使用部門門；處所；保管人；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移記錄。在每項新增增的固定定資產(chǎn)顯顯眼處張張貼標(biāo)簽簽，標(biāo)簽簽上記載載固定資資產(chǎn)編號號，并保保證該標(biāo)標(biāo)簽不會會被輕易易撕毀、涂涂改。5、管理責(zé)責(zé)任保管人或管管理部門門應(yīng)該建建立本人人或本部部門管轄轄資產(chǎn)清清冊；保管人或管管理部門門應(yīng)經(jīng)常常性地檢檢查所管管轄資產(chǎn)產(chǎn)，檢查查內(nèi)容包包括：資產(chǎn)是否否完好；資產(chǎn)使用用是否正正常；資產(chǎn)處所所是否有有較大變變動；其他情況況。對于情況異異常的資資產(chǎn)及時時向資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門報告告。異常常情況包包括：較大程度度破損；已無法發(fā)發(fā)揮資產(chǎn)產(chǎn)實質(zhì)性性功能；資產(chǎn)無法法在有關(guān)關(guān)記載的的場所發(fā)發(fā)現(xiàn)，

35、亦亦不知其其去向。固定資產(chǎn)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移移、報廢廢、丟失失、借出出等其他情況。6、固定資資產(chǎn)盤點點：影院開張前前的資產(chǎn)產(chǎn)移交盤盤點至少在影院院正式開開張的前前兩周進(jìn)進(jìn)行資產(chǎn)產(chǎn)移交，工工程部需需將影院院全部完完工資產(chǎn)產(chǎn)移交影影院營運運部，并并由財務(wù)務(wù)人員現(xiàn)現(xiàn)場兼盤盤。工程程部提供供資產(chǎn)移移交清單單，并由由工程移移交負(fù)責(zé)責(zé)人、影影院總經(jīng)經(jīng)理及影影院財務(wù)務(wù)主管共共同簽字字確認(rèn)，移移交方可可確認(rèn)。營業(yè)期的資資產(chǎn)盤點點1）影院財財務(wù)部會會同營運運部每年年盤點二二次，另另應(yīng)于每每季度就就固定資資產(chǎn)管理理登記卡卡冊的記記錄，每每一類別別至少抽抽點十項項。2）盤點依依據(jù)為上上述時間間點賬面面記載的的資產(chǎn)情情況。固定

36、資產(chǎn)盤盤盈利、盤盤虧1）影院財財務(wù)部按按季、年年盤點后后提交固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤盈、盤盤虧報告告，報財財務(wù)總部部審批,審批權(quán)權(quán)限見“公司財財務(wù)審批批權(quán)限”規(guī)定。2）財務(wù)部部依據(jù)批批準(zhǔn)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤盈、盤盤虧報告告進(jìn)行帳帳務(wù)處理理。7、固定資資產(chǎn)的購購置處理理：各部門填寫寫PO請請購單，報報具有審審批權(quán)限限的職能能部門審審批。依照財務(wù)采采購制度度，采購購部向供供應(yīng)商定定貨。采購部收到到資產(chǎn)后后，對資資產(chǎn)的規(guī)規(guī)格、型型號、性性能、質(zhì)質(zhì)量等驗驗收。依照財務(wù)付付款制度度，報財財務(wù)部門門請款。具體采購流流程及步步驟見公公司“付款制制度POO管理流流程”。8、固定資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移、調(diào)撥撥處理：固定資產(chǎn)在在關(guān)聯(lián)公公司間轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移及調(diào)調(diào)撥，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移部門門需提交交“固定資資產(chǎn)設(shè)備備調(diào)撥單單”及申請請報告至至具有審審批權(quán)限限的上級級部門核核準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移部門門將固定定資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移登記記情況書書面通知知財務(wù)部部，以便便進(jìn)行帳帳務(wù)處理理。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方方及資產(chǎn)產(chǎn)接收方方相關(guān)負(fù)負(fù)責(zé)人需需分別在在“固定資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移明細(xì)單單”上簽字字，并復(fù)復(fù)印四份份。其簽簽字權(quán)限限見“公司財財務(wù)審批批權(quán)限”規(guī)定。（一一聯(lián)轉(zhuǎn)移移方公司司備存；一聯(lián)接接收方公公司備存存；一聯(lián)聯(lián)移交方方財務(wù)部部備存；一聯(lián)接接收方財財務(wù)部備備存）9、固定資資產(chǎn)出售售處理：固定資產(chǎn)如如需出售售，應(yīng)由由公司營營運部提提