資產(chǎn)管理規(guī)定

1、文檔編碼 : CQ9D7A4Q4N7 HH5M8S3J1Y4 ZS10M1A4S5D5資產(chǎn)治理規(guī)定第一章總就【目的】第一條 為加強(qiáng)資產(chǎn)治理的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化,保證資產(chǎn)的安全與完整,特制定本規(guī)定；【適應(yīng)范疇】其次條 本規(guī)定適用于股份公司及下屬子公司資產(chǎn)的購置、使用、調(diào)撥、報廢等日常治理；【資產(chǎn)的定義】第三條 實物資產(chǎn)（單價均以購入價運(yùn)算） ：（一） 固定資產(chǎn)：1、單位價值在 2,000 元（含 2,000 元）以上；2、使用年限在一年以上；3、單位價值不滿2,000 元的電腦顯示器、終端機(jī)接受固定資產(chǎn)治理方式進(jìn)行日常治理；（二） 低值易耗品：1、單位價值在 2,000 元以下；2、使用年限在一年以

2、上；（三） 文具、耗材等消耗品；依據(jù)文具、耗材治理規(guī)定執(zhí)行；1 （四） 其他：接受贈送的資產(chǎn)；第四條 無形資產(chǎn)：（一）商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)、土地使用權(quán)、專利技術(shù)等（詳細(xì)管 理規(guī)定另行制定）；【資產(chǎn)的范疇】第五條 資產(chǎn)的范疇包括但不限于：（一）房屋；（二）交通運(yùn)輸工具；（三）辦公設(shè)備；（四）辦公用品；（五）辦公家私；（六）機(jī)房及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備；（七）軟件類（八）版權(quán)【資產(chǎn)的分類】第六條 資產(chǎn)治理等級分類：一級治理：資產(chǎn)價值 100,000 元；二級治理： 50,000 元資產(chǎn)價值100,000 元；三級治理： 20,000 元資產(chǎn)價值50,000 元；四級治理： 2,000 元資產(chǎn)價值20,000

3、元；五級治理：資產(chǎn)價值 2,000 元；以上資產(chǎn)的申購,須依據(jù)行政選購治理規(guī)定申購,依據(jù)集團(tuán)財務(wù)治理2 中心財務(wù)審批權(quán)限 審批；【資產(chǎn)的權(quán)屬】第七條 資產(chǎn)的全部權(quán)屬于申購該資產(chǎn)的部門所在的法人公司；【資產(chǎn)的治理機(jī)構(gòu)】第八條 集團(tuán)人力行政中心 -行政服務(wù)部負(fù)責(zé)股份公司實物資產(chǎn)治理的統(tǒng)籌、指 導(dǎo)工作；各公司行政部負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)毓炯捌湎聦夙椖拷M、地鋪實物資產(chǎn)的 購置、盤點(diǎn)、處置、安全和日常治理工作；各公司行政部應(yīng)在行政資 產(chǎn)治理系統(tǒng)中建立所屬公司的實物資產(chǎn)臺帳；第九條集團(tuán)財務(wù)治理中心負(fù)責(zé)股份公司資產(chǎn)的財務(wù)治理統(tǒng)籌及核算工作,各公司財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬,對固定資產(chǎn)的增加、削減、毀損、報 廢、清理、轉(zhuǎn)

4、移、盤盈、盤虧等相關(guān)事項進(jìn)行總帳和明細(xì)帳的調(diào)整和處 理,確保帳務(wù)資料精確、充分、真實、合理,并對資產(chǎn)的日常治理進(jìn)行 監(jiān)督和檢查；詳細(xì)執(zhí)行依據(jù)集團(tuán)財務(wù)治理中心財務(wù)審批權(quán)限第六條 相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；第十條 股份公司審計部對資產(chǎn)的治理情形進(jìn)行不定期的審計、檢查；【資產(chǎn)的治理原就】第十一條 資產(chǎn)的治理原就：集團(tuán)統(tǒng)籌、屬地治理、責(zé)任到人、物盡其用；其次章 資產(chǎn)的編碼治理【資產(chǎn)的編碼治理】第十二條資產(chǎn)實行編碼治理, 資產(chǎn)編碼的規(guī)章和標(biāo)簽樣式由集團(tuán)人力行政中心-3 行政服務(wù)部統(tǒng)一制定和設(shè)計；第十三條 各子公司的資產(chǎn)編碼治理遵循統(tǒng)一的編碼規(guī)章,在行政資產(chǎn)治理系 統(tǒng)中對資產(chǎn)進(jìn)行治理；【資產(chǎn)編碼的組成】第十四條 資產(chǎn)

5、的編碼由 12 位英文字母加數(shù)字組成：WU”；（一）編碼的前兩位為公司英文代碼“（二）編碼的第三位為資產(chǎn)的類別代碼,類別代碼表如下：資產(chǎn)類別代碼H 房 屋M P K J S C D B E Z 交通辦公辦公辦公機(jī)房及電腦顯示筆記本軟裝修運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)設(shè)備用品家私主機(jī)器電腦件資產(chǎn)工具設(shè)備（三）編碼的第四至第七位數(shù)字為實物資產(chǎn)的購置年月,如 2022 年 4 月購置的為 0504 ；（四）編碼的最終五位為實物資產(chǎn)在股份公司內(nèi)的資產(chǎn)序列號,如 00001 ；如深圳公司 05 年 4 月購置一臺復(fù)印機(jī)編碼為“WU-P-0504-00001 ”；（五）編碼在資產(chǎn)“ 出入庫” 信息錄入行政資產(chǎn)治理系統(tǒng)后自動生成

6、；【資產(chǎn)編碼的治理原就】一物一號原就：第十五條全部的實物資產(chǎn)都貼有唯獨(dú)對應(yīng)的編碼；編碼必需嚴(yán)格按本規(guī)定編號,不答應(yīng)不編號、重復(fù)編號或撕毀編碼標(biāo)簽； （文具、耗材等消耗品不進(jìn) 行編碼治理）；第十六條 編碼的終身制原就：當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移、調(diào)出、報廢等變動時,原編碼不變,作為該資產(chǎn)的4 唯獨(dú)和終身之標(biāo)識；第十七條 準(zhǔn)時性、精確性原就：經(jīng)批準(zhǔn)購置的資產(chǎn)必需在驗收合格之日起兩個工作日內(nèi)辦理入庫手 續(xù),資產(chǎn)治理員將資產(chǎn)信息錄入行政資產(chǎn)治理系統(tǒng)后,入庫單上 將自動生成該資產(chǎn)的編碼,資產(chǎn)治理員依據(jù)統(tǒng)一格式打印編碼標(biāo)簽貼 在實物資產(chǎn)上；第三章 資產(chǎn)的購置【資產(chǎn)購置的途徑】第十八條 資產(chǎn)的購置途徑包括購買、 贈送等

7、（盤盈的資產(chǎn)將視為購置） ；贈送的 資產(chǎn)添置手續(xù)依據(jù)辦公室治理規(guī)定第七條“ 員工收受禮品的治理” 執(zhí) 行；【資產(chǎn)購置的治理】第十九條 股份公司對資產(chǎn)的購置實行預(yù)算治理； 原就上只能在預(yù)算內(nèi)購置資產(chǎn),預(yù)算外或超出預(yù)算額度的, 必需申請增補(bǔ)預(yù)算, 在預(yù)算增加后才能購置；不答應(yīng)在預(yù)算外超范疇、 超標(biāo)準(zhǔn)購置資產(chǎn)； 審批流程依據(jù)集團(tuán)財務(wù)治理 中心財務(wù)審批權(quán)限第四條的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；其次十條 資產(chǎn)的選購,由專人負(fù)責(zé),不行與驗收、入庫同一人操作,詳細(xì)依據(jù)選購治理規(guī)定執(zhí)行；【資產(chǎn)的驗收、入庫】其次十一條 資產(chǎn)的驗收、入庫不行同一人操作；須以選購單據(jù)和實物核對后辦 理；其次十二條 資產(chǎn)驗收：5 1、 所購置的辦公

8、設(shè)備和IT 類資產(chǎn),走 OA 系統(tǒng)驗收,需依據(jù) OA 系統(tǒng)里的 IT/辦公設(shè)備驗收格式及驗收標(biāo)準(zhǔn)填寫驗收（見附件二：IT/辦公設(shè)備驗收格式及驗收標(biāo)準(zhǔn), ）,5000 元以上的 IT 專項資產(chǎn)需附圖片驗收,驗收人應(yīng)在驗收單上簽名并說明驗收情形,報集團(tuán)信息治理部和集團(tuán)人力行政中心-行政服務(wù)部審核確認(rèn)；2、公司寫字樓使用的辦公設(shè)備,直接由各分公司工程師驗收并出具驗收單；3、特殊需求必需直接送往樓盤項目的辦公設(shè)備,依據(jù)驗收標(biāo)準(zhǔn),由 項目經(jīng)理現(xiàn)場驗收簽字或郵件回復(fù)確認(rèn),各分公司 IT 工程師遠(yuǎn) 程驗收并出具驗收單；4、 購置的文具、耗材等其他資產(chǎn),依據(jù)送貨單驗收,驗收人應(yīng)在送貨 單上簽名,確認(rèn)驗收；5、

9、 在超市、花店等暫時零星選購,憑電腦小票和發(fā)票驗收,驗收人應(yīng) 在發(fā)票背面或其他有效單據(jù)上簽名,確認(rèn)驗收；其次十三條 資產(chǎn)入庫 ：所購置的資產(chǎn),應(yīng)依據(jù)入庫標(biāo)準(zhǔn)辦理入庫,入庫時,采 購人員須供應(yīng)以下單據(jù)：辦公用品申購單、購銷合同或選購訂單、商業(yè)發(fā)票、設(shè)備保修卡、設(shè)備使用說明書、驗收人簽署的驗收單或送貨單；由資產(chǎn)治理員依據(jù)單據(jù)核對實物后將資產(chǎn)的基本信息輸入行政資產(chǎn)管 理系統(tǒng),辦公設(shè)備和 IT 資產(chǎn)須錄入出廠序列號,系統(tǒng)自動生成電子版 的入庫單,制單人和審核人應(yīng)在打印的電子版入庫單上簽名確認(rèn)后才能 提交財務(wù)報銷；設(shè)備保修卡、發(fā)票復(fù)印件和使用說明書由資產(chǎn)治理員；存檔備用；對不能供應(yīng)完整入庫憑據(jù)的, 資產(chǎn)

10、治理員有權(quán)要求補(bǔ)充完整；對審批手續(xù)不齊全的,資產(chǎn)治理員有權(quán)要求補(bǔ)齊；否就資產(chǎn)治理員有6 權(quán)拒絕辦理入庫手續(xù)；其次十四條 新購資產(chǎn)因質(zhì)量緣由退貨,由供應(yīng)商供應(yīng)更換的新資產(chǎn),無須重新 辦理入庫手續(xù),可沿用購入時的原編號；資產(chǎn)治理員須在行政資產(chǎn)管 理系統(tǒng)內(nèi)注明更換新機(jī)的緣由和日期； 并將相關(guān)手續(xù)提交財務(wù)部備案,更新財務(wù)固定資產(chǎn)臺帳信息； 相關(guān)的保修憑證存檔在當(dāng)?shù)氐馁Y產(chǎn)治理員 處；其次十五條 對于被丟失、損壞以實物賠償?shù)馁Y產(chǎn),需重新辦理入庫,參照其次；以實物或現(xiàn)金賠償?shù)馁Y產(chǎn),原資產(chǎn)依據(jù)程序辦理報廢手 十三條辦理 續(xù),報廢緣由應(yīng)注明丟失或損壞及處理情形；【購物卡治理】其次十六條 購物卡選購： 除部門調(diào)研

11、費(fèi)外的購物卡選購,包含但不限于：客戶 禮品、員工福利、部門鼓勵等,由當(dāng)?shù)匦姓拷y(tǒng)一選購；當(dāng)?shù)匦姓考?有購物卡供應(yīng)商不能中意各部門需求的,由行政部負(fù)責(zé)增加供應(yīng)商；其次十七條 購物卡治理： 購物卡選購到位后, 由行政部負(fù)責(zé)辦理入庫, 錄入行 政資產(chǎn)治理系統(tǒng),一批購物卡一個世聯(lián)編號,規(guī)定時間發(fā)放,各部門 領(lǐng)出時辦理出庫,批量領(lǐng)用的員工福利、部門鼓勵、客戶禮品購物卡發(fā) 放完成后領(lǐng)用人需提交簽收記錄表 （其中客戶禮品購物卡由送禮經(jīng)辦人 簽收）到行政部進(jìn)行核銷, 剩余部分交回行政部, 依據(jù)深圳總部禮品、購物卡、變賣廢品回收現(xiàn)金治理規(guī)定分公司禮品、購物卡、變賣廢品回收現(xiàn)金治理規(guī)定 進(jìn)行治理； 成批領(lǐng)用分批

12、發(fā)放的部門鼓勵和報盤 嘉獎,由部門專人負(fù)責(zé)保管；每月提交發(fā)放情形表到行政部進(jìn)行登記,購物卡保管人崗位變動或離職,須辦理移交手續(xù)； 資產(chǎn)治理部門對購物卡的庫存情形須定期進(jìn)行盤點(diǎn),如有丟失由保管人負(fù)責(zé)賠償；7 【資產(chǎn)購置后的報銷】其次十八條 報銷時報銷人須供應(yīng)合法、真實、有效、完整的報銷憑據(jù),包括：事務(wù)申請單、購銷合同/選購訂單、商業(yè)發(fā)票、費(fèi)用分?jǐn)偙?、驗收人簽署的驗收?/送貨單、制單人和審核人簽署的打印電子版入庫單作為報 銷單據(jù)提交財務(wù)部門報銷； 不需要辦理入庫的物資, 須由驗收人在發(fā)票 背面簽名確定驗收情形,財務(wù)部門才可予以報銷；其次十九條 報銷時財務(wù)部須審核報銷憑據(jù)是否合法、真實、有效、完整

13、,審批 手續(xù)是否齊全；審核、付款的詳細(xì)操作依據(jù)集團(tuán)財務(wù)治理中心財務(wù)審 批權(quán)限第五條、第六條相關(guān)規(guī)定辦理；對不符合財務(wù)規(guī)定要求,不合 法、虛假、失效、不完整的報銷憑據(jù),財務(wù)部有權(quán)要求更換；對審批手 續(xù)不齊全的,財務(wù)部有權(quán)要求補(bǔ)齊；否就財務(wù)部有權(quán)拒絕付款；第四章 資產(chǎn)的日常治理【資產(chǎn)的監(jiān)管責(zé)任】第三十條 集團(tuán)人力行政中心 -行政服務(wù)部、各子公司人力行政部、財務(wù)部在資 產(chǎn)保管、監(jiān)督中的責(zé)任：（一）不定期的對所屬公司的資產(chǎn)治理情形進(jìn)行日常檢查,抽查；（二）保證資產(chǎn)的安全、完整；（三）監(jiān)督資產(chǎn)借用人履行保管責(zé)任并對保管不善者進(jìn)行懲戒；（四）對損壞、挪用、侵占、遺失資產(chǎn)的行為進(jìn)行調(diào)查、追償和懲戒；【資產(chǎn)的

14、保管責(zé)任】第三十一條 資產(chǎn)借用人的詳細(xì)責(zé)任包括：（一）是資產(chǎn)保管的責(zé)任人；（二）負(fù)責(zé)所借用資產(chǎn)的日常保管和愛惜,保證資產(chǎn)安全、正常使用；8 第三十二條 資產(chǎn)的借用人責(zé)任不包括：（一）資產(chǎn)的正常損耗；（二）非人為自然災(zāi)難損壞等；【資產(chǎn)的保管】第三十三條 有明確使用人的資產(chǎn),使用人即為該資產(chǎn)的保管責(zé)任人；資產(chǎn)在被 借用前其保管責(zé)任人為該公司行政部的資產(chǎn)治理員,被借用后其保管責(zé) 任人為該資產(chǎn)的借用人；資產(chǎn)保管責(zé)任人外派、調(diào)崗或離職,應(yīng)將其保 管的資產(chǎn)交仍給該資產(chǎn)所屬公司的行政部；第三十四條 對于資產(chǎn)的丟失、損毀,應(yīng)查明緣由、追究責(zé)任,依據(jù)資產(chǎn)丟失、損毀賠償流程（見附件八）,要求責(zé)任人依據(jù)該資產(chǎn)的凈值

15、,以現(xiàn)金形 式進(jìn)行賠償；以實物形式賠償?shù)?須購買高于或等同于原資產(chǎn)的品牌、型號、配置的全新資產(chǎn)進(jìn)行等額賠償,特殊情形須經(jīng)公司 coo 審批；第三十五條 資產(chǎn)借出時,借用人須填寫設(shè)備借用登記表（見附件三）,借用三個月以上為長期借用,長期借用的資產(chǎn)須簽訂借用協(xié)議 （見附件四）,借用協(xié)議由當(dāng)?shù)匦姓抠Y產(chǎn)治理員存檔；資產(chǎn)借用人的保管責(zé) 任從資產(chǎn)借出移交時開頭,歸仍注銷借用紀(jì)錄后終止；第三十六條 公司員工不行重復(fù)享用公司資產(chǎn)：1、 項目樓盤配備電腦數(shù)量,依據(jù) IT項目樓盤電腦治理方法第 3.1 條執(zhí) 行,原就上中意樓盤各項工作需要,按最高不超過 3.5 人一臺配置（含開 發(fā)商供應(yīng)的電腦）；2、員工個人配

16、備電腦, 原就上 1 人 1 套,辦理長借公司筆記本電腦或臺式電 腦后,不行再長期借用公司其他的筆記本電腦或臺式電腦；已經(jīng)辦理長借 筆記本電腦或享受公司筆記本電腦補(bǔ)貼的人員,應(yīng)將其借用保管的臺式電9 腦交仍給該資產(chǎn)所屬公司的行政部, 電腦補(bǔ)貼從其借用保管的資產(chǎn)歸仍之 日起開頭發(fā)放,如有特殊需求須集團(tuán)總經(jīng)理審批；第三十七條 各部門秘書、樓盤項目經(jīng)理、地鋪財務(wù)文員是所在部門、樓盤、地 鋪公用筆記本電腦、 臺式電腦和辦公設(shè)備的保管責(zé)任人,借用時須簽訂 公用資產(chǎn)借用協(xié)議（見附件四） ,負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管、愛惜工作；第三十八條 樓盤項目經(jīng)理發(fā)生崗位變動時,須在發(fā)生崗位變動之日前完成所負(fù)責(zé)的公用資產(chǎn)保管責(zé)

17、任的移交手續(xù),由當(dāng)?shù)匦姓抠Y產(chǎn)治理員監(jiān)督辦理書面移交手續(xù),并在行政資產(chǎn)治理系統(tǒng)更新相關(guān)借用情形信息；負(fù)責(zé)公用資產(chǎn)日常治理的秘書、地鋪財務(wù)文員發(fā)生崗位變動時,須在發(fā) 生崗位變動之日前完成所負(fù)責(zé)的公用資產(chǎn)的日常保管、愛惜責(zé)任移交手 續(xù)；由部門經(jīng)理或地鋪分行經(jīng)理和當(dāng)?shù)匦姓抠Y產(chǎn)治理員監(jiān)督辦理書面 移交手續(xù)；并在行政資產(chǎn)治理系統(tǒng)更新相關(guān)借用情形信息；因交接不清晰、不準(zhǔn)時,造成資產(chǎn)損毀、丟失或保管責(zé)任不清晰的,由 資產(chǎn)權(quán)所屬子公司行政部追究相關(guān)人員的責(zé)任并進(jìn)行懲戒；【資產(chǎn)的調(diào)撥】第三十九條 資產(chǎn)的調(diào)撥,原就上只能在同一法人公司內(nèi)部的不同部門之間進(jìn)行；不答應(yīng)跨過法人公司做資產(chǎn)調(diào)撥；第四十條資產(chǎn)在同一法人公

18、司不同部門之間調(diào)撥時,應(yīng)填寫事務(wù)申請單,依據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥流程（見附件五）依據(jù)財務(wù)治理中心財務(wù)審批權(quán)限有關(guān)資產(chǎn)申購的相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù),經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行調(diào)撥； 所屬公司的行政部資產(chǎn)治理員必需在 1 周內(nèi)完成調(diào)撥手續(xù)和調(diào)整 行政資產(chǎn)治理系統(tǒng)中的行政臺帳,并將資產(chǎn)調(diào)撥單提交當(dāng)?shù)刎攧?wù)部；當(dāng)?shù)刎攧?wù)部會計須在收到調(diào)撥單之日起1 周內(nèi)完成帳務(wù)處理； 對于不涉及財務(wù)帳10 務(wù)處理的資產(chǎn)調(diào)撥單, 由當(dāng)?shù)匦姓抠Y產(chǎn)治理員存檔治理；調(diào)撥期間由調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)連帶保管責(zé)任；【資產(chǎn)的修理】第四十一條 資產(chǎn)的修理需填寫事務(wù)申請單 ,并依據(jù)資產(chǎn)修理流程 （見附件六）進(jìn)行審批,單次修理費(fèi)用在1000 元以上,需將修理方案報集團(tuán)

19、集團(tuán)人力行政中心 -行政服務(wù)部審核,須和修理商簽訂修理合同；IT 資產(chǎn)修理需報集團(tuán)信息治理部審核； 汽車修理依據(jù) 車輛治理規(guī)定 執(zhí)行；第四十二條 資產(chǎn)修理費(fèi)用（包括配件、人工費(fèi)等必需支出的費(fèi)用）須由行政部資產(chǎn)治理員錄入行政資產(chǎn)治理系統(tǒng)中該資產(chǎn)基本信息的“ 修理記錄”里,單次修理費(fèi)用超過資產(chǎn)凈值（購入價減去折舊）50%的,須特殊注明；修理驗收合格后憑事務(wù)申請單財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)；【資產(chǎn)的外借、歸仍】、修理費(fèi)用的發(fā)票和修理合同到第四十三條 各公司向外部公司或個人借出的資產(chǎn)需與借用公司或借用人簽訂借用協(xié)議,借用協(xié)議須經(jīng)所屬公司行政部經(jīng)理、總經(jīng)理審批,并加 蓋雙方公司公章或簽字生效后方可辦理資產(chǎn)的借

20、出；所屬公司行政部資 產(chǎn)治理員為借用協(xié)議的保管人；第四十四條 資產(chǎn)借出公司的行政部對外借的資產(chǎn)在借出期間的狀況負(fù)責(zé),并在 資產(chǎn)歸仍時負(fù)責(zé)驗收；資產(chǎn)的盤點(diǎn) 第五章【資產(chǎn)盤點(diǎn)的規(guī)定】第四十五條 股份公司每年度定期組織全國范疇的實物資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作；（一）清查盤點(diǎn)工作中相關(guān)部門的職責(zé)：11 集團(tuán)人力行政中心 -行政服務(wù)部和集團(tuán)財務(wù)治理中心聯(lián)合組織和統(tǒng)籌,各法人公司行政部和財務(wù)部負(fù)責(zé)所在法人公司的盤點(diǎn)工作；（二） 清查盤點(diǎn)的方式：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)以O(shè)RACLE財務(wù)系統(tǒng)中的財務(wù)固定資產(chǎn)臺帳出具的數(shù)據(jù) 為依據(jù),低值易耗品以行政資產(chǎn)治理系統(tǒng)中的行政臺帳數(shù)據(jù)為依 據(jù),清查資產(chǎn)編碼、帳、物是否一樣；（三） 清查盤

21、點(diǎn)的時間：移動類資產(chǎn)（筆記本電腦、相機(jī)、投影儀三類）每半年,其他資產(chǎn)每一年清查盤點(diǎn)一次,依據(jù)集團(tuán)詳細(xì)支配進(jìn)行；【盤點(diǎn)的處理】第四十六條 資產(chǎn)盤點(diǎn)時,顯現(xiàn)資產(chǎn)損毀,實物與編碼不一樣,保管責(zé)任人應(yīng)說 明緣由,并準(zhǔn)時予以修理或更正；對非正常情形造成的缺失,所屬公司 行政部有權(quán)要求責(zé)任人承擔(dān)修理或賠償責(zé)任,并進(jìn)行懲戒； 對遺失的資 產(chǎn),依據(jù)資產(chǎn)丟失損毀賠償流程由保管責(zé)任人依據(jù)資產(chǎn)的凈值,以 現(xiàn)金形式進(jìn)行賠償； 以實物形式賠償?shù)? 須購買高于或等同于原資產(chǎn)的 品牌、型號、配置的全新資產(chǎn)進(jìn)行等額賠償；第四十七條 盤點(diǎn)結(jié)果須經(jīng)資產(chǎn)所屬公司行政部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確 認(rèn),顯現(xiàn)盤虧、盤盈情形時,由盤點(diǎn)人

22、核實緣由后,填寫資產(chǎn)盤盈盤 虧表,由所屬公司行政部與財務(wù)部協(xié)商后作出處理看法,上報集團(tuán)人 力行政中心 -行政服務(wù)部審核,并依據(jù)財務(wù)治理中心財務(wù)審批權(quán)限有關(guān)資產(chǎn)處置相關(guān)規(guī)定報請審批后；所屬公司行政部與財務(wù)部依據(jù)資 產(chǎn)盤盈盤虧表做賬務(wù)處理,并提交集團(tuán)人力行政中心-行政服務(wù)部、財務(wù)治理中心備案；12 第六章 資產(chǎn)的處置【資產(chǎn)的處置】第四十八條 資產(chǎn)的處置包括：出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、投資、捐贈、抵債等；【資產(chǎn)報廢的流程】第四十九條 資產(chǎn)的報廢,應(yīng)由資產(chǎn)使用部門提出申請,填寫事務(wù)申請單按 照資產(chǎn)報廢流程 （見附件七）進(jìn)行審批；借用資產(chǎn)報廢由借入公司 提出申請,填寫事務(wù)申請單 ,借出公司依據(jù)資產(chǎn)報廢流程 （見

23、附 件七）進(jìn)行審批并進(jìn)行賬務(wù)處理；第五十條 資產(chǎn)未經(jīng)批準(zhǔn)不得報廢,資產(chǎn)的報廢須依據(jù)財務(wù)治理中心財務(wù)審批權(quán)限第六條的相關(guān)規(guī)定報批,IT 資產(chǎn)報廢仍需報集團(tuán)信息治理部審批,并報集團(tuán)人力行政中心 -行政服務(wù)部批預(yù)備案；【資產(chǎn)報廢的條件】第五十一條 實物資產(chǎn)的報廢一般應(yīng)符合以下條件：（一）由于損耗或陳舊,折舊期滿不能連續(xù)使用；（二）由于技術(shù)進(jìn)步,必需由先進(jìn)設(shè)備替代；（三）由于辦公資源更新,原有的資產(chǎn)已不符合配套使用的要求；（四）其它經(jīng)所屬公司行政部和財務(wù)部門批精確認(rèn)的緣由；【資產(chǎn)報廢單的填寫】第五十二條 資產(chǎn)的報廢,應(yīng)在“ 事務(wù)申請單” 上填寫以下信息：（一）資產(chǎn)的名稱、品牌、規(guī)格或型號、原購進(jìn)日期、價格；（二）資產(chǎn)的編碼；（三）資產(chǎn)的使用年限、折舊、凈值；（四）報廢的緣由調(diào)查及鑒定結(jié)果；13 【資產(chǎn)報廢及