企業(yè)項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告手冊(cè)

1、項(xiàng)目盡職調(diào)查手冊(cè)PAGE PAGE 183 融資擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查手手冊(cè)撰寫人：許許文峰隆義（廈門門）擔(dān)保保有限公公司編手冊(cè)說(shuō)明本手冊(cè)是為為了規(guī)范范我公司司擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)查查工作，提提高調(diào)查查質(zhì)量和和效率，同同時(shí)給予予一線業(yè)業(yè)務(wù)和風(fēng)風(fēng)控人員員切實(shí)指指導(dǎo)而制制定。本手冊(cè)內(nèi)容容分為三三部分。第第一部分分為調(diào)查查流程指指引，闡闡明了業(yè)業(yè)務(wù)操作作人員在在接受客客戶擔(dān)保保申請(qǐng)、收收集資料料、初步步篩選客客戶、進(jìn)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查、撰撰寫調(diào)查查報(bào)告的的各個(gè)環(huán)環(huán)節(jié)中，依依據(jù)的步步驟和程程序，同同時(shí)界定定了業(yè)務(wù)務(wù)操作人人員在項(xiàng)項(xiàng)目調(diào)查查中應(yīng)承承擔(dān)的職職責(zé)；第第二部分分項(xiàng)目調(diào)調(diào)查重點(diǎn)點(diǎn)指引和和工具：項(xiàng)目調(diào)調(diào)查重點(diǎn)點(diǎn)提

2、煉出出影響企企業(yè)履約約能力的的主要信信用特征征，抓住住重點(diǎn)、針針對(duì)性地地展開調(diào)調(diào)查，有有利于迅迅速把握握企業(yè)的的共性問(wèn)問(wèn)題。調(diào)調(diào)查工具具包括調(diào)調(diào)查提綱綱和客戶戶調(diào)查問(wèn)問(wèn)卷，調(diào)調(diào)查提綱綱中預(yù)先先設(shè)定了了重點(diǎn)和和異常問(wèn)問(wèn)題，可可以提高高現(xiàn)場(chǎng)調(diào)調(diào)查的效效率以及及抓住項(xiàng)項(xiàng)目的關(guān)關(guān)鍵問(wèn)題題，而客客戶問(wèn)卷卷可以將將一些基基本信息息的收集集工作轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移到客客戶身上上，減輕輕業(yè)務(wù)調(diào)調(diào)查人員員的負(fù)擔(dān)擔(dān)；第三三部分為為調(diào)查方方法指引引（附件件），詳詳細(xì)列舉舉了在項(xiàng)項(xiàng)目調(diào)查查中采取取的各種種方法和和技巧，運(yùn)運(yùn)用這些些方法和和技巧可可以較為為全面地地揭示客客戶的資資信狀況況。在手冊(cè)的實(shí)實(shí)際運(yùn)用用中，項(xiàng)項(xiàng)目調(diào)查查人員通通

3、過(guò)閱讀讀調(diào)查流流程指引引清晰整整個(gè)項(xiàng)目目調(diào)查的的操作步步驟和程程序：通通過(guò)閱讀讀調(diào)查方方法指引引學(xué)習(xí)在在企業(yè)調(diào)調(diào)查中較較為全面面的知識(shí)識(shí)和技巧巧，在上上述的基基礎(chǔ)上調(diào)調(diào)查人員員根據(jù)具具體項(xiàng)目目的特點(diǎn)點(diǎn)，在發(fā)發(fā)放給企企業(yè)的調(diào)調(diào)查問(wèn)卷卷回收后后，參照照項(xiàng)目調(diào)調(diào)查重點(diǎn)點(diǎn)問(wèn)題指指引設(shè)計(jì)計(jì)針對(duì)性性的調(diào)查查提綱，然然后進(jìn)入入企業(yè)進(jìn)進(jìn)行調(diào)查查，最終終完成調(diào)調(diào)查報(bào)告告。目錄TOC o 1-5 h z u HYPERLINK l _Toc262199378 第一部分 項(xiàng)目目盡職調(diào)調(diào)查流程程指引 PAGEREF _Toc262199378 h 5 HYPERLINK l _Toc262199380 第一章 總總則

4、 PAGEREF _Toc262199380 h 6 HYPERLINK l _Toc262199381 第二章 盡盡職調(diào)查查人員職職責(zé) PAGEREF _Toc262199381 h 6 HYPERLINK l _Toc262199382 第三章 項(xiàng)項(xiàng)目受理理 PAGEREF _Toc262199382 h 7 HYPERLINK l _Toc262199383 第四章 項(xiàng)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查 PAGEREF _Toc262199383 h 7 HYPERLINK l _Toc262199384 第五章 調(diào)調(diào)查結(jié)論論及上報(bào)報(bào)項(xiàng)目 PAGEREF _Toc262199384 h 9 HYPERLIN

5、K l _Toc262199385 第二部分 項(xiàng)目目盡職調(diào)調(diào)查重點(diǎn)點(diǎn)及工具具 PAGEREF _Toc262199385 h 11 HYPERLINK l _Toc262199387 第一章 項(xiàng)項(xiàng)目調(diào)查查重點(diǎn)指指引 PAGEREF _Toc262199387 h 12 HYPERLINK l _Toc262199388 第一節(jié) 企企業(yè)基本本情況調(diào)調(diào)查 PAGEREF _Toc262199388 h 12 HYPERLINK l _Toc262199389 第二節(jié) 企企業(yè)重要要事項(xiàng)調(diào)調(diào)查 PAGEREF _Toc262199389 h 13 HYPERLINK l _Toc262199390 第

6、四節(jié) 企企業(yè)資金金需求調(diào)調(diào)查 PAGEREF _Toc262199390 h 14 HYPERLINK l _Toc262199391 第五節(jié) 企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)狀況調(diào)調(diào)查 PAGEREF _Toc262199391 h 15 HYPERLINK l _Toc262199392 第二章 項(xiàng)項(xiàng)目盡職職調(diào)查工工具設(shè)計(jì)計(jì) PAGEREF _Toc262199392 h 18 HYPERLINK l _Toc262199393 第一節(jié) 項(xiàng)項(xiàng)目調(diào)查查提綱 PAGEREF _Toc262199393 h 18 HYPERLINK l _Toc262199394 第二節(jié) 企企業(yè)調(diào)查查問(wèn)卷 PAGEREF _Toc

7、262199394 h 22 HYPERLINK l _Toc262199395 業(yè)務(wù)受理函函 PAGEREF _Toc262199395 h 22 HYPERLINK l _Toc262199396 客戶調(diào)查問(wèn)問(wèn)卷目錄錄 PAGEREF _Toc262199396 h 23 HYPERLINK l _Toc262199397 企業(yè)基本情情況 PAGEREF _Toc262199397 h 39 HYPERLINK l _Toc262199398 企業(yè)歷史沿沿革及重重大事項(xiàng)項(xiàng) PAGEREF _Toc262199398 h 40 HYPERLINK l _Toc262199399 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管管

8、理情況況 PAGEREF _Toc262199399 h 41 HYPERLINK l _Toc262199400 表1、企業(yè)業(yè)股權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc262199400 h 41 HYPERLINK l _Toc262199401 圖1、企業(yè)業(yè)股權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu)圖 PAGEREF _Toc262199401 h 41 HYPERLINK l _Toc262199402 圖2、企業(yè)業(yè)組織架架構(gòu)圖 PAGEREF _Toc262199402 h 41 HYPERLINK l _Toc262199403 表2、企業(yè)業(yè)主要高高管人員員情況 PAGEREF _Toc262199403 h 42 H

9、YPERLINK l _Toc262199404 表3、控股股或參股股企業(yè)情情況 PAGEREF _Toc262199404 h 42 HYPERLINK l _Toc262199405 表4、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入構(gòu)成成明細(xì)表表 PAGEREF _Toc262199405 h 43 HYPERLINK l _Toc262199406 表5、主要要產(chǎn)品情情況 PAGEREF _Toc262199406 h 43 HYPERLINK l _Toc262199407 表6、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入市場(chǎng)場(chǎng)結(jié)構(gòu)及及占有率率 PAGEREF _Toc262199407 h 43 HYPERLINK l _Toc262

10、199408 表7、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入客戶戶結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc262199408 h 44 HYPERLINK l _Toc262199409 表8、產(chǎn)品品成本結(jié)結(jié)構(gòu)及供供應(yīng)商情情況 PAGEREF _Toc262199409 h 44 HYPERLINK l _Toc262199410 表9 生產(chǎn)產(chǎn)過(guò)程及及設(shè)施 PAGEREF _Toc262199410 h 45 HYPERLINK l _Toc262199411 表10、技技術(shù)分析析 PAGEREF _Toc262199411 h 46 HYPERLINK l _Toc262199412 財(cái)務(wù)補(bǔ)充資資料 PAGEREF _Toc

11、262199412 h 47 HYPERLINK l _Toc262199413 表1、應(yīng)收收賬款明明細(xì) PAGEREF _Toc262199413 h 47 HYPERLINK l _Toc262199414 表2、其他他應(yīng)收賬賬款明細(xì)細(xì) PAGEREF _Toc262199414 h 47 HYPERLINK l _Toc262199415 表3、應(yīng)付付賬款明明細(xì) PAGEREF _Toc262199415 h 49 HYPERLINK l _Toc262199416 表4、其他他應(yīng)付賬賬款明細(xì)細(xì) PAGEREF _Toc262199416 h 49 HYPERLINK l _Toc262

12、199417 表5-1、銀銀行借款款明細(xì) PAGEREF _Toc262199417 h 50 HYPERLINK l _Toc262199418 表5-2、民民間借款款明細(xì) PAGEREF _Toc262199418 h 50 HYPERLINK l _Toc262199419 表6、銀行行貸款卡卡記錄（含含逾期明明細(xì)情況況表） PAGEREF _Toc262199419 h 50 HYPERLINK l _Toc262199420 表7、企業(yè)業(yè)資產(chǎn)抵抵質(zhì)押情情況 PAGEREF _Toc262199420 h 51 HYPERLINK l _Toc262199421 表8、對(duì)外外擔(dān)保統(tǒng)統(tǒng)計(jì)

13、表 PAGEREF _Toc262199421 h 51 HYPERLINK l _Toc262199422 其他或有負(fù)負(fù)債 PAGEREF _Toc262199422 h 51 HYPERLINK l _Toc262199423 表9、其他他另需提提供的數(shù)數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc262199423 h 52 HYPERLINK l _Toc262199424 企業(yè)資金需需求分析析 PAGEREF _Toc262199424 h 58 HYPERLINK l _Toc262199425 附件 項(xiàng)項(xiàng)目盡職職調(diào)查方方法指引引 PAGEREF _Toc262199425 h 59 HYPERL

14、INK l _Toc262199426 第三部分 公司司類擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的考察重重點(diǎn)和撰撰寫要點(diǎn)點(diǎn) PAGEREF _Toc262199426 h 86 HYPERLINK l _Toc262199427 公司類擔(dān)保保調(diào)查報(bào)報(bào)告 PAGEREF _Toc262199427 h 88 HYPERLINK l _Toc262199428 調(diào)查報(bào)告簡(jiǎn)簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc262199428 h 89 HYPERLINK l _Toc262199431 公司盡職調(diào)調(diào)查提綱綱 PAGEREF _Toc262199431 h 1000 HYPERLINK l _Toc262199432 第一部分 公

15、司司基本資資料 PAGEREF _Toc262199432 h 1000 HYPERLINK l _Toc262199433 一、公司注注冊(cè)登記記文件 PAGEREF _Toc262199433 h 1000 HYPERLINK l _Toc262199434 二、公司概概況 PAGEREF _Toc262199434 h 1000 HYPERLINK l _Toc262199435 第二部分 業(yè)務(wù)調(diào)調(diào)查 PAGEREF _Toc262199435 h 1011 HYPERLINK l _Toc262199436 一、市場(chǎng)與與銷售 PAGEREF _Toc262199436 h 1011 HY

16、PERLINK l _Toc262199437 二、生產(chǎn)及及質(zhì)量管管理 PAGEREF _Toc262199437 h 1022 HYPERLINK l _Toc262199438 三、供應(yīng)配配套體系系 PAGEREF _Toc262199438 h 1022 HYPERLINK l _Toc262199439 四、技術(shù)及及研發(fā) PAGEREF _Toc262199439 h 1022 HYPERLINK l _Toc262199440 五、人力資資源 PAGEREF _Toc262199440 h 1033 HYPERLINK l _Toc262199441 第三部分 財(cái)務(wù)務(wù)調(diào)查 PAGER

17、EF _Toc262199441 h 1033 HYPERLINK l _Toc262199442 一、財(cái)務(wù)組組織 PAGEREF _Toc262199442 h 1033 HYPERLINK l _Toc262199443 二、會(huì)計(jì)核核算及報(bào)報(bào)告 PAGEREF _Toc262199443 h 1033 HYPERLINK l _Toc262199444 三、財(cái)務(wù)明明細(xì)資料料 PAGEREF _Toc262199444 h 1033 HYPERLINK l _Toc262199445 1、貨幣資資金 PAGEREF _Toc262199445 h 1033 HYPERLINK l _Toc2

18、62199446 2、應(yīng)收票票據(jù) PAGEREF _Toc262199446 h 1033 HYPERLINK l _Toc262199447 3、應(yīng)收賬賬款 PAGEREF _Toc262199447 h 1044 HYPERLINK l _Toc262199448 4、其他應(yīng)應(yīng)收款 PAGEREF _Toc262199448 h 1044 HYPERLINK l _Toc262199449 5、預(yù)付賬賬款 PAGEREF _Toc262199449 h 1044 HYPERLINK l _Toc262199450 6、存貨 PAGEREF _Toc262199450 h 1044 HYPE

19、RLINK l _Toc262199451 7、固定資資產(chǎn) PAGEREF _Toc262199451 h 1055 HYPERLINK l _Toc262199452 8、在建工工程 PAGEREF _Toc262199452 h 1055 HYPERLINK l _Toc262199453 9、無(wú)形資資產(chǎn) PAGEREF _Toc262199453 h 1055 HYPERLINK l _Toc262199454 10、其他他 PAGEREF _Toc262199454 h 1055 HYPERLINK l _Toc262199455 11、借款款 PAGEREF _Toc26219945

20、5 h 1055 HYPERLINK l _Toc262199456 12、應(yīng)付付賬款 PAGEREF _Toc262199456 h 1066 HYPERLINK l _Toc262199457 13、其他他應(yīng)付款款 PAGEREF _Toc262199457 h 1066 HYPERLINK l _Toc262199458 14、預(yù)收收賬款 PAGEREF _Toc262199458 h 1066 HYPERLINK l _Toc262199459 15、應(yīng)交交稅金、其其他應(yīng)交交款 PAGEREF _Toc262199459 h 1066 HYPERLINK l _Toc262199460

21、 16、預(yù)提提費(fèi)用 PAGEREF _Toc262199460 h 1066 HYPERLINK l _Toc262199461 17、其他他負(fù)債 PAGEREF _Toc262199461 h 1066 HYPERLINK l _Toc262199462 18、或有有負(fù)債 PAGEREF _Toc262199462 h 1066 HYPERLINK l _Toc262199463 19、股本本（實(shí)收收資本） PAGEREF _Toc262199463 h 107 HYPERLINK l _Toc262199464 20、資本本公積 PAGEREF _Toc262199464 h 1077 H

22、YPERLINK l _Toc262199465 21、銷售售收入 PAGEREF _Toc262199465 h 1077 HYPERLINK l _Toc262199466 22、銷售售成本 PAGEREF _Toc262199466 h 1077 HYPERLINK l _Toc262199467 23、期間間費(fèi)用 PAGEREF _Toc262199467 h 1077 HYPERLINK l _Toc262199468 24、現(xiàn)金金流量 PAGEREF _Toc262199468 h 1077 HYPERLINK l _Toc262199469 四、財(cái)務(wù)分分析 PAGEREF _To

23、c262199469 h 1077 HYPERLINK l _Toc262199470 第四部分 法律律調(diào)查 PAGEREF _Toc262199470 h 1088 HYPERLINK l _Toc262199471 一、投資/融資 PAGEREF _Toc262199471 h 1088 HYPERLINK l _Toc262199472 二、重大大合同（未未履行完完畢者）（對(duì)對(duì)方提供供） PAGEREF _Toc262199472 h 1088 HYPERLINK l _Toc262199473 三、土地房房屋及設(shè)設(shè)備設(shè)施施（自查查/對(duì)方提提供） PAGEREF _Toc26219947

24、3 h 1099 HYPERLINK l _Toc262199474 四、環(huán)保（詢?cè)儐?wèn)/對(duì)方提提供） PAGEREF _Toc262199474 h 1099 HYPERLINK l _Toc262199475 五、勞動(dòng)人人事（對(duì)對(duì)方提供供） PAGEREF _Toc262199475 h 1099 HYPERLINK l _Toc262199476 六、稅務(wù)（對(duì)對(duì)方提供供） PAGEREF _Toc262199476 h 1099 HYPERLINK l _Toc262199477 七、其他 PAGEREF _Toc262199477 h 1099第一部分 項(xiàng)項(xiàng)目盡職職調(diào)查流流程指引引項(xiàng)目盡

25、職調(diào)調(diào)查流程程指引第一章 總總則第一條 為為了進(jìn)一一步規(guī)范范項(xiàng)目調(diào)調(diào)查工作作，明確確項(xiàng)目調(diào)調(diào)查人員員工作職職責(zé)，加加快工作作效率，提提高調(diào)查查質(zhì)量，根根據(jù)本集集團(tuán)各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)章制制度，制制定本指指引。第二條 項(xiàng)項(xiàng)目盡職職調(diào)查流流程是指指業(yè)務(wù)操操作人員員在接受受客戶擔(dān)擔(dān)保申請(qǐng)請(qǐng)、收集集資料、初初步篩選選客戶、進(jìn)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查、撰撰寫調(diào)查查報(bào)告、上上報(bào)項(xiàng)目目的各個(gè)個(gè)環(huán)節(jié)中中，依據(jù)據(jù)的步驟驟和程序序。第三條 鑒鑒于各地地區(qū)運(yùn)營(yíng)營(yíng)公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境境不盡相相同，在在實(shí)際操操作中，在在遵守集集團(tuán)頒布布的各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)章制制度基礎(chǔ)礎(chǔ)上，對(duì)對(duì)指引中中的個(gè)別別條款，可可以結(jié)合合當(dāng)?shù)貙?shí)實(shí)際情況況給予優(yōu)優(yōu)化和調(diào)調(diào)整。第二章 盡

26、盡職調(diào)查查人員職職責(zé)第四條 完完整的調(diào)調(diào)查過(guò)程程必須落落實(shí)雙人人調(diào)查制制度，包包括客戶戶經(jīng)理及及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)理的調(diào)調(diào)查工作作，調(diào)查查過(guò)程及及調(diào)查結(jié)結(jié)果要形形成書面面報(bào)告和和記錄。第五條 客客戶經(jīng)理理是項(xiàng)目目調(diào)查的的主要責(zé)責(zé)任人，必必須保證證整個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目調(diào)查查的全面面性、真真實(shí)性、可可靠性，并并形成相相應(yīng)的客客戶經(jīng)理理調(diào)查報(bào)報(bào)告。在在盡職調(diào)調(diào)查階段段，客戶戶經(jīng)理承承擔(dān)的主主要職責(zé)責(zé)如下：（一）負(fù)責(zé)責(zé)與客戶戶接洽、業(yè)業(yè)務(wù)受理理、資料料信息傳傳遞等工工作，合合理安排排調(diào)查時(shí)時(shí)間、地地點(diǎn)、方方式等各各項(xiàng)事宜宜。（二）承擔(dān)擔(dān)對(duì)客戶戶書面資資料的收收集與核核實(shí)工作作（在核核實(shí)復(fù)印印件后須須加蓋核核對(duì)章），對(duì)對(duì)資

27、料的的完備性性、真實(shí)實(shí)性、合合法性負(fù)負(fù)責(zé)。（三）應(yīng)該該利用與與客戶口口頭、書書面溝通通，生產(chǎn)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)考考察，第第三方查查證等多多種方式式，力求求調(diào)查的的全面性性。（四）對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理理、評(píng)議議會(huì)、評(píng)評(píng)審會(huì)提提出的問(wèn)問(wèn)題，解解釋不清清的，有有責(zé)任再再次進(jìn)行行調(diào)查取取證。（五）根據(jù)據(jù)調(diào)查的的客觀事事實(shí)，在在調(diào)查報(bào)報(bào)告中全全面地披披露客戶戶資信狀狀況，對(duì)對(duì)主要及及異常問(wèn)問(wèn)題要重重點(diǎn)闡述述，并附附上可靠靠的書面面資料佐佐證。第六條 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理理在客戶戶經(jīng)理受受理項(xiàng)目目后，隨隨同客戶戶經(jīng)理進(jìn)進(jìn)入客戶戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)場(chǎng)所考察察，在項(xiàng)項(xiàng)目調(diào)查查中和客客戶經(jīng)理理形成互互為補(bǔ)充充又相互互監(jiān)督的的作用，并并形成相相應(yīng)

28、的審審核報(bào)告告。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)理承承擔(dān)的主主要職責(zé)責(zé)如下：（一）調(diào)查查方面?zhèn)葌?cè)重于客客戶資信信狀況真真實(shí)性的的披露。應(yīng)應(yīng)采取合合理、有有效的調(diào)調(diào)查方式式，客觀觀記錄調(diào)調(diào)查過(guò)程程，如實(shí)實(shí)反映調(diào)調(diào)查采取取的方式式和依據(jù)據(jù)，并對(duì)對(duì)調(diào)查工工作的有有效性和和可靠性性負(fù)責(zé)。（二）對(duì)關(guān)關(guān)鍵資料料現(xiàn)場(chǎng)審審核，對(duì)對(duì)審核過(guò)過(guò)資料的的真實(shí)性性負(fù)責(zé)。對(duì)對(duì)項(xiàng)目其其他資料料承擔(dān)形形式上合合法、完完備的審審核責(zé)任任。（三）現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查后后，對(duì)客客戶提供供的資料料、客戶戶經(jīng)理形形成的書書面報(bào)告告做整體體審核，并并發(fā)表獨(dú)獨(dú)立的明明確意見見（包括括是否同同意操作作、操作作條件等等），形形成相應(yīng)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)理審審核報(bào)告告。第八條 項(xiàng)項(xiàng)目調(diào)

29、查查人員應(yīng)應(yīng)秉持客客觀、公公正、誠(chéng)誠(chéng)信原則則，獨(dú)立立履行職職責(zé)，在在盡職調(diào)調(diào)查過(guò)程程中不受受人為的的外部因因素干擾擾。第三章 項(xiàng)項(xiàng)目受理理第九條 在在接到客客戶的業(yè)業(yè)務(wù)申請(qǐng)請(qǐng)意向后后，客戶戶經(jīng)理應(yīng)應(yīng)將我司司業(yè)務(wù)操操作的基基本要求求及條件件告知對(duì)對(duì)方，并并將委委托擔(dān)保保申請(qǐng)書書、企企業(yè)基本本情況表表模版版、基本本資料清清單傳給給客戶。第十條 在在收到客客戶填好好的委委托擔(dān)保保申請(qǐng)書書、企企業(yè)基本本情況表表、基基本資料料后，客客戶經(jīng)理理須對(duì)該該客戶做做出初步步判斷和和篩選，是是否符合合我司業(yè)業(yè)務(wù)受理理?xiàng)l件，決決定能不不能進(jìn)一一步操作作，并在在一個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)回復(fù)客客戶。判判斷的主主要依據(jù)據(jù)如下：（

30、一）客戶戶作為借借款主體體是否具具備完備備的主體體資格，或或存在明明顯的法法律障礙礙。（二）該客客戶從事事的行業(yè)業(yè)是否是是國(guó)家支支持的、或或明令禁禁止、限限制的行行業(yè)，或或者是否否符合我我司業(yè)務(wù)務(wù)操作的的相關(guān)行行業(yè)指引引。（三）客戶戶能否能能按規(guī)定定提供必必要的反反擔(dān)保措措施。（四）客戶戶提出業(yè)業(yè)務(wù)要求求和條件件是否與與我司的的規(guī)定差差距較大大。（五）客戶戶的資信信情況是是否存在在明顯的的不足與與缺陷。在在客戶初初步篩選選中，應(yīng)應(yīng)充分利利用網(wǎng)絡(luò)絡(luò)信息調(diào)調(diào)查客戶戶的資信信狀況，包包括查閱閱當(dāng)?shù)匦判庞镁W(wǎng)、工工商網(wǎng)、法法院系統(tǒng)統(tǒng)網(wǎng)站等等了解客客戶的訴訴訟、糾糾紛、處處罰或其其他不良良記錄，以以及查閱

31、閱是否有有其他負(fù)負(fù)面消息息和新聞聞。第十一條 在確認(rèn)認(rèn)客戶符符合我司司業(yè)務(wù)受受理的條條件后，客客戶經(jīng)理理應(yīng)發(fā)給給客戶正正式的業(yè)業(yè)務(wù)受理理函，告告知其義義務(wù)及責(zé)責(zé)任，并并附帶相相應(yīng)的調(diào)調(diào)查問(wèn)卷卷。具體體調(diào)查問(wèn)問(wèn)卷的設(shè)設(shè)計(jì)可以以在原有有模版中中靈活增增刪，應(yīng)應(yīng)充分體體現(xiàn)企業(yè)業(yè)自身的的經(jīng)營(yíng)特特點(diǎn)和行行業(yè)特征征。第十二條 客戶經(jīng)經(jīng)理應(yīng)督督促客戶戶及時(shí)填填寫調(diào)查查問(wèn)卷及及提供相相應(yīng)的資資料。在在客戶提提交調(diào)查查問(wèn)卷和和相應(yīng)資資料后，客客戶經(jīng)理理在一個(gè)個(gè)工作日日內(nèi)對(duì)客客戶的資資信情況況做出書書面的審審核，并并通過(guò)電電話、傳傳真等方方式和客客戶初步步溝通，撰撰寫調(diào)查查提綱，列列舉重點(diǎn)點(diǎn)及異常常問(wèn)題，與與客戶

32、確確定現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查時(shí)時(shí)間。（一）客戶戶經(jīng)理應(yīng)應(yīng)對(duì)客戶戶提供資資料的完完備性和和相關(guān)性性進(jìn)行審審核及判判斷，對(duì)對(duì)遺漏資資料要求求客戶及及時(shí)補(bǔ)充充，并對(duì)對(duì)資料的的真實(shí)性性做形式式上的判判斷。（二）對(duì)于于在現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查前前可以解解決的問(wèn)問(wèn)題，客客戶經(jīng)理理應(yīng)加快快工作效效率，通通過(guò)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)查詢、電電話溝通通、書面面資料傳傳遞等方方式給予予解決，無(wú)無(wú)法解決決的問(wèn)題題列入調(diào)調(diào)查提綱綱。第十三條 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)理在接接到上級(jí)級(jí)指派的的項(xiàng)目后后，應(yīng)主主動(dòng)和客客戶經(jīng)理理聯(lián)系，商商定調(diào)查查時(shí)間和和方式，并并熟悉項(xiàng)項(xiàng)目資料料，擬定定調(diào)查的的重點(diǎn)問(wèn)問(wèn)題。第四章 項(xiàng)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查第十四條 項(xiàng)目現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查查地點(diǎn)包包括但不不限于企企業(yè)

33、生產(chǎn)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)場(chǎng)所，抵抵、質(zhì)押押物所在在地，企企業(yè)控制制人住所所，企業(yè)業(yè)關(guān)聯(lián)方方、主要要上下游游客戶經(jīng)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所所等。（一）擔(dān)保保業(yè)務(wù)申申請(qǐng)人為為公司的的，必須須現(xiàn)場(chǎng)調(diào)調(diào)查其生生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所所。（二）擔(dān)保保業(yè)務(wù)申申請(qǐng)人為為自然人人的，除除其控制制的經(jīng)營(yíng)營(yíng)實(shí)體外外，還須須現(xiàn)場(chǎng)核核實(shí)其住住所。（三）必須須現(xiàn)場(chǎng)查查核主要要抵、質(zhì)質(zhì)押物。（四）如果果關(guān)聯(lián)方方對(duì)企業(yè)業(yè)的經(jīng)營(yíng)營(yíng)有重大大影響的的，須走走訪關(guān)聯(lián)聯(lián)方。（五）走訪訪對(duì)企業(yè)業(yè)的發(fā)展展或經(jīng)營(yíng)營(yíng)有重大大作用的的上下游游客戶，或或戰(zhàn)略合合作伙伴伴，不具具備條件件的進(jìn)行行電話溝溝通或函函證。（六）企業(yè)業(yè)的經(jīng)營(yíng)營(yíng)、建設(shè)設(shè)等關(guān)鍵鍵問(wèn)題涉涉及到政政府部門門的，須

34、須咨詢、走走訪相關(guān)關(guān)政府職職能部門門。第十五條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)調(diào)查主要要人員是是客戶經(jīng)經(jīng)理和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理理，原則則上客戶戶經(jīng)理、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理理同時(shí)進(jìn)進(jìn)入項(xiàng)目目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)進(jìn)行調(diào)查查，客戶戶經(jīng)理、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理理在調(diào)查查過(guò)程中中可采取取分工合合作的方方式。如如果抵、質(zhì)質(zhì)押物需需要我司司專業(yè)評(píng)評(píng)估師評(píng)評(píng)估的，評(píng)評(píng)估師可可一同前前往。第十六條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)調(diào)查時(shí)間間一般需需要半個(gè)個(gè)工作日日至一個(gè)個(gè)工作日日。對(duì)于于大型或或復(fù)雜的的項(xiàng)目在在客戶的的配合下下，可以以延長(zhǎng)調(diào)調(diào)查時(shí)間間和增加加調(diào)查次次數(shù)。第十七條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)調(diào)查的方方式包括括但不限限于企業(yè)業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)的觀摩摩、現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)資料的的查閱、主主要經(jīng)營(yíng)營(yíng)人員的的訪談等等。（一）

35、對(duì)生生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)進(jìn)行觀觀摩，了了解產(chǎn)品品生產(chǎn)工工藝和流流程，留留意生產(chǎn)產(chǎn)線的飽飽和度、機(jī)機(jī)械設(shè)備備的維護(hù)護(hù)情況等等；留意意工作人人員的工工作面貌貌和情緒緒；在查查看庫(kù)存存時(shí)留意意是否有有滯銷產(chǎn)產(chǎn)品和積積壓原料料；查看看企業(yè)是是否有安安全隱患患或環(huán)保保等問(wèn)題題。（二）考察察企業(yè)的的各項(xiàng)內(nèi)內(nèi)部控制制制度，生生產(chǎn)工作作現(xiàn)場(chǎng)是是否井然然有序，部部門配置置是否健健全、合合理，是是否有公公示的各各項(xiàng)制度度。（三）對(duì)企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)的核實(shí)實(shí)及調(diào)查查中，須須對(duì)企業(yè)業(yè)賬務(wù)真真實(shí)性做做一個(gè)表表面的測(cè)測(cè)試，對(duì)對(duì)當(dāng)期財(cái)財(cái)務(wù)進(jìn)行行賬帳、賬賬表、賬賬實(shí)的核核對(duì)，確確認(rèn)各會(huì)會(huì)計(jì)科目目、余額額相符。然然后再根根據(jù)調(diào)查查提綱對(duì)對(duì)重點(diǎn)

36、、疑疑點(diǎn)問(wèn)題題詳細(xì)調(diào)調(diào)查取證證，調(diào)查查過(guò)程中中須對(duì)重重要資料料進(jìn)行復(fù)復(fù)印，并并經(jīng)過(guò)客客戶簽章章確認(rèn)。（四）對(duì)企企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)，擬擬提供抵抵、質(zhì)押押物進(jìn)行行攝影，有有條件的的可以利利用DVV、錄音音等多媒媒體手段段進(jìn)行記記錄。（五）在與與企業(yè)相相關(guān)人員員溝通中中，至少少應(yīng)包括括以下人人員：企企業(yè)實(shí)際際控制人人、總經(jīng)經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人、技技術(shù)或生生產(chǎn)負(fù)責(zé)責(zé)人、一一線生產(chǎn)產(chǎn)工作人人員等。第十八條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)調(diào)查中，調(diào)調(diào)查人員員須遵循循以下的的原則：（一）客觀觀性原則則。對(duì)于于客戶提提供的信信息，或或調(diào)查人人員的個(gè)個(gè)人判斷斷，都必必須提供供合法、合合規(guī)、合合理的書書面依據(jù)據(jù)，并且且詳細(xì)記記錄調(diào)查

37、查的方式式和過(guò)程程，對(duì)于于一些確確實(shí)無(wú)法法取得直直接書面面證據(jù)的的重要信信息，則則需通過(guò)過(guò)與項(xiàng)目目無(wú)利害害關(guān)系的的第三方方給予證證明和確確認(rèn)。（二）謹(jǐn)慎慎性原則則。不能能片面聽聽取客戶戶的口頭頭介紹或或承諾，應(yīng)應(yīng)留心調(diào)調(diào)查現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)中的細(xì)細(xì)節(jié)問(wèn)題題，對(duì)異異常情況況要反復(fù)復(fù)甄別，對(duì)對(duì)沒(méi)有確確切依據(jù)據(jù)的數(shù)據(jù)據(jù)要保守守估算。（三）重要要性原則則。受到到時(shí)間的的限制，同同時(shí)為了了提高工工作效率率，調(diào)查查人員須須根據(jù)調(diào)調(diào)查提綱綱進(jìn)行現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查查，對(duì)于于一般性性的問(wèn)題題可以采采取個(gè)別別抽查推推斷的方方式，對(duì)對(duì)于異常常及重點(diǎn)點(diǎn)問(wèn)題需需全面核核實(shí)，取取得充分分的依據(jù)據(jù)。第五章 調(diào)調(diào)查結(jié)論論及上報(bào)報(bào)項(xiàng)目第十九條 經(jīng)

38、過(guò)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查查后，如如果企業(yè)業(yè)實(shí)際經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況況確實(shí)符符合我司司業(yè)務(wù)操操作要求求，企業(yè)業(yè)在調(diào)查查過(guò)程中中沒(méi)有存存在弄虛虛作假的的情況，信信息基本本對(duì)稱，原原則上客客戶經(jīng)理理、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)應(yīng)在一到到兩個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)各自完完成調(diào)查查報(bào)告。第二十條 客戶經(jīng)經(jīng)理應(yīng)根根據(jù)核實(shí)實(shí)、分析析結(jié)果，出出具項(xiàng)項(xiàng)目調(diào)查查評(píng)價(jià)報(bào)報(bào)告書，報(bào)告書應(yīng)對(duì)客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、業(yè)主或主要股東個(gè)人信用情況進(jìn)行分析，并對(duì)授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出建議。（一） 對(duì)對(duì)于報(bào)告告中的關(guān)關(guān)鍵數(shù)據(jù)據(jù)核實(shí)，客客戶經(jīng)理理應(yīng)在報(bào)報(bào)告中稱稱述調(diào)查查的方式式和依據(jù)據(jù)，涉及及到重要要憑證的的需列明明憑證

39、名名稱，通通過(guò)網(wǎng)站站等第三三方渠道道了解情情況的應(yīng)應(yīng)則列明明網(wǎng)站地地址等名名稱。（二）報(bào)告告要充分分揭示項(xiàng)項(xiàng)目的主主要優(yōu)勢(shì)勢(shì)和劣勢(shì)勢(shì)，實(shí)事事求是地地揭示項(xiàng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)并提出出有效的的防范措措施。對(duì)對(duì)于無(wú)法法核實(shí)的的內(nèi)容，應(yīng)應(yīng)如實(shí)反反映，并并評(píng)估該該因素對(duì)對(duì)客戶資資信的影影響程度度。（三）在撰撰寫報(bào)告告的同時(shí)時(shí)完成八八級(jí)分類類或十五五級(jí)分類類評(píng)分表表。第二十一條條 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)應(yīng)根據(jù)核核實(shí)、分分析結(jié)果果，出具具風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)理項(xiàng)項(xiàng)目審核核報(bào)告書書。（一）報(bào)告告書中應(yīng)應(yīng)陳述調(diào)調(diào)查采取取的方式式，對(duì)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查查的重要要環(huán)節(jié)進(jìn)進(jìn)行客觀觀記錄，包包括各個(gè)個(gè)重要數(shù)數(shù)據(jù)和問(wèn)問(wèn)題的核核實(shí)方法法和依據(jù)據(jù)，列明明書面證證

40、據(jù)的名名稱及出出處，評(píng)評(píng)估該資資料的真真實(shí)性、合合法性、可可靠性。（二）通過(guò)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核核實(shí)的數(shù)數(shù)據(jù)和信信息客觀觀地分析析企業(yè)的的資信狀狀況和償償債能力力，以及及還款資資金來(lái)源源的可靠靠性。同同時(shí)實(shí)事事求是地地揭示項(xiàng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)并提出出有效的的防范措措施。（三）對(duì)客客戶經(jīng)理理調(diào)查工工作的質(zhì)質(zhì)量做出出判斷（包包括客戶戶經(jīng)理是是否設(shè)計(jì)計(jì)了調(diào)查查提綱，并并對(duì)調(diào)查查提綱涉涉及重點(diǎn)點(diǎn)及異常常問(wèn)題進(jìn)進(jìn)行了調(diào)調(diào)查），對(duì)對(duì)于項(xiàng)目目書面資資料或現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查查中無(wú)法法解釋的的問(wèn)題，要要求客戶戶經(jīng)理書書面釋疑疑或重新新調(diào)查，對(duì)對(duì)于欠缺缺重要資資料的，要要求客戶戶經(jīng)理補(bǔ)補(bǔ)充。（四）明確確表達(dá)對(duì)對(duì)項(xiàng)目的的綜合意意見。第二十三條

41、條 客戶戶經(jīng)理、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理理完成項(xiàng)項(xiàng)目書面面報(bào)告后后，按我我司融融資擔(dān)保保業(yè)務(wù)操操作流程程規(guī)定定的程序序，上報(bào)報(bào)運(yùn)營(yíng)公公司評(píng)議議會(huì)，評(píng)評(píng)議會(huì)通通過(guò)后上上報(bào)集團(tuán)團(tuán)評(píng)審會(huì)會(huì)，在項(xiàng)項(xiàng)目審批批環(huán)節(jié)，需需注意以以下問(wèn)題題：（一）報(bào)送送的資料料必須包包括以下下內(nèi)容：客戶戶經(jīng)理項(xiàng)項(xiàng)目調(diào)查查報(bào)告、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理理項(xiàng)目審審核報(bào)告告、八八級(jí)分類類評(píng)分表表或十十五級(jí)分分類評(píng)分分表（按按各運(yùn)營(yíng)營(yíng)公司具具體要求求確定），抵抵、質(zhì)押押物評(píng)估估報(bào)告，抵抵/質(zhì)押押物、客客戶經(jīng)營(yíng)營(yíng)/生產(chǎn)產(chǎn)場(chǎng)所相相片，報(bào)報(bào)評(píng)審會(huì)會(huì)的還需需評(píng)議會(huì)會(huì)決議表表，以及及其他重重要問(wèn)題題的書面面稱述。（二）在報(bào)報(bào)送項(xiàng)目目的過(guò)程程中，如如果項(xiàng)目目發(fā)生了了重大變

42、變化，如如客戶要要求的擔(dān)擔(dān)保金額額、反擔(dān)擔(dān)保條件件發(fā)生了了顯著改改變，或或客戶經(jīng)經(jīng)營(yíng)、生生產(chǎn)中發(fā)發(fā)生了影影響客戶戶資信狀狀況的重重大事項(xiàng)項(xiàng)，需及及時(shí)修改改報(bào)告或或重新進(jìn)進(jìn)行項(xiàng)目目調(diào)查。（三）對(duì)于于評(píng)議會(huì)會(huì)、評(píng)審審會(huì)意見見為再議議的項(xiàng)目目，客戶戶經(jīng)理、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理理須對(duì)評(píng)評(píng)議會(huì)、評(píng)評(píng)審關(guān)注注的問(wèn)題題重新進(jìn)進(jìn)行調(diào)查查，并在在復(fù)議申申請(qǐng)表上上詳細(xì)記記錄調(diào)查查的方式式、依據(jù)據(jù)和結(jié)論論。附錄盡職調(diào)調(diào)查流程程圖 客 戶 客 戶 信息傳遞 調(diào)查人員 再議再議再議通過(guò)通過(guò)口頭意向業(yè)務(wù)申請(qǐng)書模版、資料清單業(yè)務(wù)申請(qǐng)書、基本資料業(yè)務(wù)受理函、調(diào)查問(wèn)卷調(diào)查問(wèn)卷、相應(yīng)資料溝通反饋客戶經(jīng)理分析資料、準(zhǔn)備調(diào)查提綱客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)

43、經(jīng)理角進(jìn)場(chǎng)調(diào)查客戶經(jīng)理完成 調(diào)查報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理完成審核報(bào)告評(píng)議會(huì)審批評(píng)審會(huì)審批項(xiàng)目操作需要再深入調(diào)查問(wèn)題申請(qǐng)意向正式申請(qǐng)?zhí)峁┬畔⒔邮墁F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查客戶經(jīng)理接洽業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理初步篩選業(yè)務(wù)第二部分 項(xiàng)目目盡職調(diào)調(diào)查重點(diǎn)點(diǎn)及工具具項(xiàng)目盡職調(diào)調(diào)查重點(diǎn)點(diǎn)及工具具第一章 項(xiàng)項(xiàng)目調(diào)查查重點(diǎn)指指引我司操作的的擔(dān)保項(xiàng)項(xiàng)目，涉涉及到的的行業(yè)范范圍廣、跨跨度大，同同行業(yè)內(nèi)內(nèi)的企業(yè)業(yè)也存在在明顯的的個(gè)體差差異。因因此在盡盡職調(diào)查查中為了了提高效效率，需需對(duì)企業(yè)業(yè)的共性性問(wèn)題進(jìn)進(jìn)行把握握，提煉煉出影響響企業(yè)履履約能力力的主要要信用特特征，抓抓住重點(diǎn)點(diǎn)、針對(duì)對(duì)性地展展開調(diào)查查。以下下是涉及及到企業(yè)業(yè)資信判判斷的重重點(diǎn)問(wèn)題題（具體體

44、項(xiàng)目調(diào)調(diào)查中不不限于這這些問(wèn)題題），項(xiàng)項(xiàng)目調(diào)查查人員需需特別關(guān)關(guān)注這些些問(wèn)題的的調(diào)查，詳詳細(xì)調(diào)查查方法可可查閱、參參考手冊(cè)冊(cè)附件（第第三部分分）項(xiàng)項(xiàng)目調(diào)查查方法指指引相相應(yīng)條款款。第一節(jié) 企企業(yè)基本本情況調(diào)調(diào)查1.1.11 企業(yè)業(yè)的歷史史演變情情況（詳詳見調(diào)查查方法指指引1.1）取得企業(yè)設(shè)設(shè)立、變變更等相相關(guān)環(huán)節(jié)節(jié)的政府府批準(zhǔn)文文件、營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照照、工商商登記表表等，了了解企業(yè)業(yè)是否經(jīng)經(jīng)歷過(guò)改改制、名名稱變更更、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)變變更、重重大收購(gòu)購(gòu)兼并、隸隸屬關(guān)系系及控制制人變動(dòng)動(dòng)等情況況，并收收集相關(guān)關(guān)證明文文件和資資料。1.1.22 企業(yè)業(yè)的設(shè)立立是否規(guī)規(guī)范（詳詳見調(diào)查查方法指指引1.2）取得企業(yè)

45、設(shè)設(shè)立的所所有文件件，包括括發(fā)起人人協(xié)議、資資產(chǎn)評(píng)估估報(bào)告（含含評(píng)估機(jī)機(jī)構(gòu)資格格證書及及評(píng)估確確認(rèn)文件件）、驗(yàn)驗(yàn)資報(bào)告告（含驗(yàn)驗(yàn)資機(jī)構(gòu)構(gòu)和經(jīng)辦辦會(huì)計(jì)師師資格證證書）、政政府有權(quán)權(quán)部門批批準(zhǔn)設(shè)立立文件、工工商注冊(cè)冊(cè)登記表表、工商商營(yíng)業(yè)執(zhí)執(zhí)照、公公司章程程等。取取得發(fā)起起人或股股東的營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照照、年檢檢記錄，檢檢查其是是否依法法存續(xù)。1.1.33 企業(yè)業(yè)的股權(quán)權(quán)變動(dòng)情情況是否否清晰、合合理、合合法（詳詳見調(diào)查查方法指指引1.2）若企業(yè)發(fā)生生過(guò)合并并、分立立、增資資或減資資而引起起的股本本變動(dòng)，取取得股東東大會(huì)決決議、政政府有權(quán)權(quán)部門批批準(zhǔn)文件件、驗(yàn)資資報(bào)告、工工商變更更登記表表、營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照、公公司

46、章程程等，檢檢查其股股本變動(dòng)動(dòng)是否經(jīng)經(jīng)過(guò)股東東大會(huì)特特別決議議通過(guò)，是是否經(jīng)政政府主管管部門批批準(zhǔn)，相相應(yīng)的法法定程序序是否得得到履行行；若發(fā)發(fā)行人的的股權(quán)發(fā)發(fā)生過(guò)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓，取取得股權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)協(xié)議、政政府主管管部門批批準(zhǔn)國(guó)有有股權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的文文件、股股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓資金進(jìn)進(jìn)帳單、股股權(quán)變動(dòng)動(dòng)工商登登記表、股股權(quán)評(píng)估估報(bào)告或或?qū)徲?jì)報(bào)報(bào)告等，檢檢查股權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓行行為是否否合法（如如發(fā)起人人股三年年內(nèi)不得得轉(zhuǎn)讓）；查閱企企業(yè)工商商登記表表，檢查查企業(yè)自自設(shè)立以以來(lái)是否否發(fā)生過(guò)過(guò)公司名名稱、法法定代表表人、注注冊(cè)地址址、業(yè)務(wù)務(wù)范圍等等方面的的變化。1.1.44 企業(yè)業(yè)管理和和業(yè)務(wù)部部門設(shè)置置和職責(zé)責(zé)劃分（詳詳見調(diào)

47、查查方法指指引1.3）查看企業(yè)關(guān)關(guān)于公司司內(nèi)部管管理和業(yè)業(yè)務(wù)部門門設(shè)置、職職責(zé)劃分分和管理理分工的的文件；檢查其其設(shè)置是是否全面面、合理理，分工工是否明明確，是是否存在在管理制制度上的的漏洞。1.1.55 企業(yè)業(yè)各分、子子公司、參參股公司司的基本本情況（詳詳見調(diào)查查方法指指引1.3）取得對(duì)企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)有有重大作作用的下下屬各分分公司、子子公司和和參股公公司（包包括合營(yíng)營(yíng)企業(yè)、聯(lián)聯(lián)營(yíng)企業(yè)業(yè)）的工工商登記記表、營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照照、公司司章程、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告或?qū)徲?jì)計(jì)報(bào)告等等，檢查查各子、分分公司的的設(shè)立是是否符合合公司司法的的要求，企企業(yè)的股股權(quán)是否否得到確確定（不不存在糾糾紛）。另外審查各各分、子子公司、參

48、參股公司司間關(guān)聯(lián)聯(lián)交易的的性質(zhì)（分分類）、內(nèi)內(nèi)容、公公允性、合合理性、決決策批準(zhǔn)準(zhǔn)情況及及實(shí)際執(zhí)執(zhí)行情況況，關(guān)聯(lián)聯(lián)交易的的決策程程序是否否規(guī)范。關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系系是否密密切、行行業(yè)相關(guān)關(guān)性如何何、關(guān)聯(lián)聯(lián)投資效效果、關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)情情況對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的影響響程度，側(cè)側(cè)重分析析關(guān)聯(lián)交交易中關(guān)關(guān)聯(lián)內(nèi)部部資金流流轉(zhuǎn)，虛虛增的非非對(duì)外產(chǎn)產(chǎn)生的實(shí)實(shí)際現(xiàn)金金流的情情況和資資產(chǎn)情況況。第二節(jié) 企企業(yè)重要要事項(xiàng)調(diào)調(diào)查1.2.11 調(diào)查查企業(yè)是是否披露露有關(guān)的的訴訟、仲仲裁及行行政處罰罰事項(xiàng)（詳詳見調(diào)查查方法指指引4.1）應(yīng)充分利用用網(wǎng)絡(luò)信信息調(diào)查查客戶的的資信狀狀況，包包括查閱閱當(dāng)?shù)匦判庞镁W(wǎng)、工工商網(wǎng)、法法院系統(tǒng)統(tǒng)

49、網(wǎng)站等等了解客客戶的訴訴訟、糾糾紛、處處罰或其其他不良良記錄，以以及查閱閱是否有有其他負(fù)負(fù)面消息息和新聞聞。同時(shí)時(shí)留意企企業(yè)的審審計(jì)報(bào)告告是否對(duì)對(duì)相關(guān)訴訴訟、仲仲裁及行行政處罰罰事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行披露露，是否否產(chǎn)生相相關(guān)的費(fèi)費(fèi)用、支支出或損損失。1.2.22企業(yè)有有關(guān)的訴訴訟、仲仲裁及行行政處罰罰事項(xiàng)對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)狀狀況、經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果果、企業(yè)業(yè)聲譽(yù)、生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)、未來(lái)來(lái)前景等等可能產(chǎn)產(chǎn)生的影影響（詳詳見調(diào)查查方法指指引4.1）1.2.33 調(diào)查查企業(yè)重重大合同同及其內(nèi)內(nèi)容（詳詳見調(diào)查查方法指指引4.2）重大合同是是指單筆筆交易金金額達(dá)到到公司年銷銷售100%以上上或?qū)ζ淦渖a(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)、未來(lái)來(lái)發(fā)展或或財(cái)務(wù)狀

50、狀況具有有重要影影響的合合同，具具體包括括：重要要的聯(lián)營(yíng)營(yíng)、合約約、收購(gòu)購(gòu)、兼并并合同；征用土土地合同同；大額額貸款或或拆借合合同；重重大融資資租賃合合同；長(zhǎng)長(zhǎng)期原材材料、零零配件供供應(yīng)合同同；重大大承包經(jīng)經(jīng)營(yíng)、租租賃經(jīng)營(yíng)營(yíng)合同等等，上述述合同包包括公司司子公司司對(duì)外簽簽訂的合合同。1.2.44 調(diào)查查企業(yè)重重大固定定資產(chǎn)投投資事項(xiàng)項(xiàng)（詳見見調(diào)查方方法指引引7.22及本章章1.44.3條條）取得有權(quán)部部門批準(zhǔn)準(zhǔn)項(xiàng)目立立項(xiàng)的批批準(zhǔn)文件件，及與與之相對(duì)對(duì)應(yīng)的項(xiàng)項(xiàng)目建議議書或項(xiàng)項(xiàng)目可行行性研究究報(bào)告等等，查閱閱可行性性研究報(bào)報(bào)告、環(huán)環(huán)保評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告等等，對(duì)照照固定資資產(chǎn)投資資調(diào)查表表，檢查查相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)

51、和表表述是否否正確；對(duì)于已已進(jìn)行建建設(shè)的項(xiàng)項(xiàng)目，查查閱項(xiàng)目目實(shí)施有有關(guān)的設(shè)設(shè)備購(gòu)買買合同、施施工合同同等，現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)考察察項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)展情況況；對(duì)于于項(xiàng)目投投資有其其他資金金來(lái)源的的，取得得其他資資金來(lái)源源的相關(guān)關(guān)證明（如如銀行承承諾函、貸貸款合同同、財(cái)政政貼息貸貸款批準(zhǔn)準(zhǔn)文件等等）。1.2.55調(diào)查企企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)抵押、質(zhì)質(zhì)押和擔(dān)擔(dān)保情況況（詳見見調(diào)查方方法指引引4.33）查閱公司正正在履行行的所有有貸款合合同及貸貸款卡記記錄，檢檢查是否否存在以以公司資資產(chǎn)進(jìn)行行抵押、質(zhì)質(zhì)押貸款款的情況況，并取取得相關(guān)關(guān)文件和和資料；對(duì)重要要不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)可在房房產(chǎn)交易易中心、工工商局等等部門查查詢資產(chǎn)產(chǎn)狀態(tài)。1.2

52、.66調(diào)查企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)保險(xiǎn)、責(zé)責(zé)任保險(xiǎn)險(xiǎn)等事項(xiàng)項(xiàng)（詳見見調(diào)查方方法指引引4.44）對(duì)一些特殊殊行業(yè)的的企業(yè)，如如受火災(zāi)災(zāi)或自然然災(zāi)害影影響機(jī)率率較大的的企業(yè)，要要調(diào)查其其投保的的范圍和和狀態(tài)。查查看保險(xiǎn)險(xiǎn)合同、保保險(xiǎn)單證證等相關(guān)關(guān)資料，核核實(shí)相關(guān)關(guān)單證，確確認(rèn)所有有保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)和其他他與保險(xiǎn)險(xiǎn)金有關(guān)關(guān)的應(yīng)付付款項(xiàng)已已按時(shí)付付清。第三節(jié) 企企業(yè)行業(yè)業(yè)及生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情情況調(diào)查查1.3.11企業(yè)所所處行業(yè)業(yè)的現(xiàn)狀狀及發(fā)展展前景，發(fā)發(fā)展的有有利和不不利因素素（詳見見調(diào)查方方法指引引5.11、5.2） 判斷企業(yè)所所屬行業(yè)業(yè)，收集集并查閱閱權(quán)威機(jī)機(jī)構(gòu)的行行業(yè)統(tǒng)計(jì)計(jì)資料和和研究報(bào)報(bào)告（通通過(guò)行業(yè)業(yè)協(xié)會(huì)、專專業(yè)網(wǎng)站

53、站、專題題報(bào)告等等渠道）， 分析所所處行業(yè)業(yè)（包括括細(xì)分行行業(yè)）國(guó)國(guó)內(nèi)、外外的發(fā)展展歷程、現(xiàn)現(xiàn)狀與發(fā)發(fā)展前景景， 調(diào)調(diào)查影響響行業(yè)發(fā)發(fā)展的有有利、不不利因素素，包括括但不限限于產(chǎn)業(yè)業(yè)政策、產(chǎn)產(chǎn)品特性性、技術(shù)術(shù)替代、消消費(fèi)趨向向、購(gòu)買買力與國(guó)國(guó)際市場(chǎng)場(chǎng)沖擊等等因素，指指出進(jìn)入入本行業(yè)業(yè)的主要要障礙。1.3.22企業(yè)主主要產(chǎn)品品的市場(chǎng)場(chǎng)情況，所所處地位位及競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力（詳詳見調(diào)查查方法指指引6.1、66.2、66.3）包括調(diào)查企企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)是否否合法、有有效；企企業(yè)主要要產(chǎn)品的的生產(chǎn)和和銷售情情況；企企業(yè)產(chǎn)品品標(biāo)準(zhǔn)和和質(zhì)量控控制情況況；企業(yè)業(yè)是否擁?yè)碛兄鳡I(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)的的核心技技術(shù)；企企業(yè)是否否擁有技技術(shù)不

54、斷斷創(chuàng)新的的機(jī)制和和進(jìn)一步步開發(fā)的的能力；企業(yè)的的業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展計(jì)劃劃及預(yù)測(cè)測(cè)是否切切實(shí)可行行。1.3.33企業(yè)是是否依法法納稅（詳詳見調(diào)查查方法指指引6.4）核查企業(yè)的的國(guó)稅和和地稅的的稅務(wù)登登記證明明、納稅稅登記表表及稅收收轉(zhuǎn)帳專專用完稅稅證或稅稅收繳款款書，涉涉及到大大額進(jìn)出出口的，還還要核查查進(jìn)出口口貨物發(fā)發(fā)票、海海關(guān)報(bào)關(guān)關(guān)單、商商檢局的的價(jià)值鑒鑒定報(bào)告告、結(jié)匯匯水單等等資料，調(diào)調(diào)查發(fā)行行人是否否依法繳繳納進(jìn)出出口環(huán)節(jié)節(jié)的關(guān)稅稅、增值值稅等。1.3.44企業(yè)是是否符合合有關(guān)環(huán)環(huán)境保護(hù)護(hù)的要求求（詳見見調(diào)查方方法指引引6.44）了解企業(yè)應(yīng)應(yīng)取得的的環(huán)保資資質(zhì)，生生產(chǎn)是否否符合國(guó)國(guó)家有關(guān)關(guān)環(huán)保

55、規(guī)規(guī)定， 確認(rèn)擬擬投資項(xiàng)項(xiàng)目是否否符合環(huán)環(huán)保要求求， 了了解企業(yè)業(yè)近三年年治理污污染采取取的具體體措施及及資金投投入，對(duì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)產(chǎn)品成本本及未來(lái)來(lái)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)的影影響。第四節(jié) 企企業(yè)資金金需求調(diào)調(diào)查1.4.11企業(yè)是是否有明明確的資資金使用用計(jì)劃（詳詳見調(diào)查查方法指指引7.1）1.4.22籌集資資金使用用對(duì)企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)狀狀況和生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的影響響（詳見見調(diào)查方方法指引引7.11）調(diào)查籌集資資金總量量確定的的依據(jù)，資資金投向向是否與與主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)和長(zhǎng)長(zhǎng)期發(fā)展展目標(biāo)相相一致，籌籌集資金金不足或或超過(guò)需需求對(duì)企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)狀況及及經(jīng)營(yíng)成成果的影影響，是是否會(huì)影影響再融融資等，并并提請(qǐng)企企業(yè)提供供相關(guān)佐佐證文

56、件件和資料料。1.4.33籌集資資金投向向的內(nèi)容容及合法法性（詳詳見調(diào)查查方法指指引7.2）取得企業(yè)固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資調(diào)調(diào)查表，取取得有權(quán)權(quán)部門批批準(zhǔn)項(xiàng)目目立項(xiàng)的的批準(zhǔn)文文件，及及與之相相對(duì)應(yīng)的的項(xiàng)目建建議書或或項(xiàng)目可可行性研研究報(bào)告告等，檢檢查項(xiàng)目目是否需需要國(guó)家家有權(quán)部部門批準(zhǔn)準(zhǔn)；對(duì)于于與他人人合資的的固定資資產(chǎn)投資資的，取取得合資資方的法法人營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照、工工商登記記表、合合資投資資協(xié)議、合合資方關(guān)關(guān)于投資資資金來(lái)來(lái)源的書書面說(shuō)明明等；若若籌集資資金擬用用于收購(gòu)購(gòu)在建工工程，取取得該項(xiàng)項(xiàng)在建工工程的批批文、可可行性報(bào)報(bào)告、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告、收購(gòu)購(gòu)協(xié)議、交交易對(duì)象象的營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照等等，并進(jìn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)

57、考察，檢檢查各項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)容的的真實(shí)性性。1.4.44籌集資資金投資資項(xiàng)目的的可行性性（詳見見調(diào)查方方法指引引7.22）通過(guò)實(shí)地調(diào)調(diào)研、與與行業(yè)專專家溝通通、查看看行業(yè)資資料，分分析企業(yè)業(yè)投資項(xiàng)項(xiàng)目在技技術(shù)、市市場(chǎng)、組組織、經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理經(jīng)驗(yàn)、人人才、環(huán)環(huán)保等方方面的可可行性，分分析判斷斷發(fā)行人人是否存存在合作作方資金金不到位位、環(huán)保保問(wèn)題、存存在重大大市場(chǎng)和和資源約約束、投投資增加加、投資資建設(shè)期期延長(zhǎng)等等風(fēng)險(xiǎn)。第五節(jié) 企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)狀況調(diào)調(diào)查1.5.11在財(cái)務(wù)務(wù)調(diào)查中中要關(guān)注注以下風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債債率較高高（過(guò)高高）的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)短期償債債壓力較較大的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收帳款款較高且且易發(fā)生生壞帳的的風(fēng)險(xiǎn)存貨較高

58、高且易發(fā)發(fā)生損失失所風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入下下滑的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)盈利水平平（能力力）下降降的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；或毛毛利率下下降的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)外投資資收益不不確定或或?qū)ν馔锻顿Y失控控的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)三項(xiàng)費(fèi)用用過(guò)高或或持續(xù)上上升的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)稅收政策策變化的的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)評(píng)估估增值過(guò)過(guò)高的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)政策策不穩(wěn)健?。ㄈ鐪p減值準(zhǔn)備備計(jì)提比比例過(guò)低低等）的的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流斷斷裂的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)其他財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。1.5.22資產(chǎn)狀狀況調(diào)查查1.5.22.1流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)查（詳詳見調(diào)查查方法指指引8.1.11.1）（1）了解解企業(yè)流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)的狀況況及構(gòu)成成：重點(diǎn)點(diǎn)分析現(xiàn)現(xiàn)金與銀銀行存款款、應(yīng)收收款項(xiàng)、其其他應(yīng)收收款、預(yù)預(yù)付帳款款及壞帳帳準(zhǔn)備、短短期投資資、存貨

59、貨、長(zhǎng)期期投資等等科目的的構(gòu)成和和比例，對(duì)對(duì)大額異異?？颇磕恳〉玫每颇棵髅骷?xì)。 對(duì)于現(xiàn)金金與銀行行存款的的調(diào)查，要要取得近近三個(gè)月月的企業(yè)業(yè)銀行存存款流水水賬，分分析是否否符合企企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)點(diǎn)和銷售售收入。（2）核查查流動(dòng)資資產(chǎn)真實(shí)實(shí)性與合合法性： 取得并并核實(shí)應(yīng)應(yīng)收帳款款帳齡分分析表，核核查帳齡齡超過(guò)一一年的大大額應(yīng)收收帳款未未收回的的原因；核查是是否存在在關(guān)聯(lián)公公司欠款款，是否否存在數(shù)數(shù)額較大大的公司司股東或或高管人人員欠款款；核查查發(fā)行人人的歷史史財(cái)務(wù)記記錄中是是否存在在與固定定對(duì)象之之間的大大額應(yīng)收收帳款，核核查最近近期間發(fā)發(fā)生的大大額或非非正常交交易、新新產(chǎn)品交交易的記記錄；核

60、核查帳齡齡超過(guò)一一年的大大額其他他應(yīng)收款款未收回回的原因因，對(duì)于于數(shù)額較較大的其其他應(yīng)收收款，尤尤其關(guān)注注是否存存在長(zhǎng)期期以本科科目掛帳帳，實(shí)際際為投資資的情形形；對(duì)大大額預(yù)付付帳款，核核查有關(guān)關(guān)合同及及收款單單位的資資信情況況；核查查存貨是是否有滯滯銷產(chǎn)品品或堆積積原料。1.5.22.3 長(zhǎng)期投投資調(diào)查查（詳見見調(diào)查方方法指引引8.11.1.2）了解企業(yè)長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資的狀況況及構(gòu)成成、核查查其真實(shí)實(shí)性與合合法性、分分析其是是否存在在風(fēng)險(xiǎn)及及對(duì)企業(yè)業(yè)的影響響： 核核查累計(jì)計(jì)對(duì)外投投資是否否超過(guò)公公司凈資資產(chǎn)的550%，核核查被投投資單位位與企業(yè)業(yè)業(yè)務(wù)的的關(guān)聯(lián)度度，核查查是否存存在投資資變現(xiàn)及及投