制度大全-公司費(fèi)用報(bào)銷管理財(cái)務(wù)管理制度參考模板(三篇大全)

1、公司費(fèi)用報(bào)銷管理財(cái)務(wù)管理制度（三篇大全）【第一篇】第一條 公司一切收入必須上繳財(cái)務(wù)部統(tǒng)收進(jìn)賬，不準(zhǔn)私設(shè)賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有。第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序：（一）領(lǐng)取借款單或付款申請(qǐng)單，填寫全部?jī)?nèi)容后，領(lǐng)用人簽字；結(jié)算起點(diǎn)在1000元以上的支出須使用支票支付。原則上員工不得因個(gè)人原因向公司借款。（二）審批簽字程序：1、屬于日常經(jīng)營(yíng)所需要的開支，金額在一萬元以下的，借款人持填寫完整的借款單或付款申請(qǐng)單經(jīng)部門經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)部辦理付款；2、金額超過五萬元以上（含五萬元）的開支，必須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。3、金額超過十萬元

2、以上（含十萬元）的開支，必須經(jīng)董事長(zhǎng)與副董事長(zhǎng)均批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。（三）財(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批手續(xù)的借款單或付款申請(qǐng)單，支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。（四）所有借款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。第三條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序：（一）一切費(fèi)用報(bào)銷必須填寫支出報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單并附原始憑證，原始發(fā)票各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，“付款單位”處必須標(biāo)有本公司全稱的字樣，經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；（二）經(jīng)辦人須持填寫完整的支出報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交主管會(huì)計(jì)審核；（三）主管會(huì)計(jì)就原始憑證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、費(fèi)用開支的合理性審核無誤簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，上報(bào)總經(jīng)理：屬于日常經(jīng)營(yíng)所需

3、要的預(yù)算內(nèi)開支，報(bào)銷金額五萬元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可辦理報(bào)銷手續(xù)；2、其他所有預(yù)算外開支、超標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷金額五萬元以上的費(fèi)用，總經(jīng)理簽字后必須上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3、董事費(fèi)用須由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。（四）財(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批程序的支出報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，進(jìn)行復(fù)核合格后，方可給予報(bào)銷；（五）各種費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)統(tǒng)一在每周三下午到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第四條 費(fèi)用開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)：（一）工資費(fèi)用是公司支付給職工個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬、津貼、補(bǔ)貼等。1、工資標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的基礎(chǔ)上，實(shí)行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)制定，公司其他高級(jí)管理人員、中級(jí)管理人員和一般職員的工資標(biāo)準(zhǔn)原則上按本公司工資體系中的級(jí)別工資及

4、績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由人力資源部負(fù)責(zé)工資的管理、編制并上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)決定，送財(cái)務(wù)部備案。2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提供的績(jī)效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并對(duì)人力資源部每月提供的工資報(bào)表進(jìn)行審核、發(fā)放和個(gè)人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時(shí)間為次月5日。（二）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照第六條出差管理規(guī)定執(zhí)行。（三）保險(xiǎn)費(fèi)是為減少財(cái)產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟(jì)損失向保險(xiǎn)公司投保所支出的費(fèi)用。主要包括為房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備所投的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)損險(xiǎn)以及第三方責(zé)任險(xiǎn)等，按實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)金額報(bào)銷。（四）辦公費(fèi)用是公司在經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項(xiàng)辦公費(fèi)用，包括文具紙張費(fèi)、印刷費(fèi)、書報(bào)資料費(fèi)、計(jì)算機(jī)軟件資料費(fèi)、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)、安裝費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)以及其他辦公用品

5、等。行政部負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用的發(fā)生，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。（五）郵電通訊費(fèi)是公司因工作需要發(fā)生的各項(xiàng)郵電通訊費(fèi)用，包括電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、快遞費(fèi)以及其他有關(guān)的費(fèi)用。1、公司業(yè)務(wù)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷須填寫支出報(bào)銷單，當(dāng)月話費(fèi)超過預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，寫明原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，準(zhǔn)予報(bào)銷。2、其他郵電通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（六）交通費(fèi)是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用。交通費(fèi)本著節(jié)約為主的原則，行政部負(fù)責(zé)公司車輛的調(diào)配，各部門業(yè)務(wù)用車原則上必須使用公司內(nèi)部車輛。所發(fā)生的交通費(fèi)由司機(jī)填寫支出報(bào)銷單，注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)后，按審批程序報(bào)銷。（七）業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而發(fā)生的招待費(fèi)用，包括接待

6、國(guó)內(nèi)外賓客的宴請(qǐng)費(fèi)、禮品費(fèi)、招待用煙茶費(fèi)、舉辦招待會(huì)經(jīng)費(fèi)、開展國(guó)內(nèi)外購(gòu)銷業(yè)務(wù)中必需的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，以及公司負(fù)擔(dān)的其他接待費(fèi)用。如需借款，參照借款流程。1、各種業(yè)務(wù)宴請(qǐng)必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈(zèng)送帶有公司標(biāo)志的紀(jì)念品，應(yīng)執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定，除此以外附送的其他外購(gòu)商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、開支標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）副總經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為150元/每人；（2）部門經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為120元/每人；（3）（八）福利費(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)員工手冊(cè)中相關(guān)條款執(zhí)行以及按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和住房公積金；以上費(fèi)用參照國(guó)家規(guī)定的比例提取、繳納。（九）維修費(fèi)是為保證公司的正常經(jīng)營(yíng)而發(fā)生

7、的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備的維護(hù)、修理、保養(yǎng)、檢測(cè)等費(fèi)用，由行政部按實(shí)際發(fā)生金額憑發(fā)票報(bào)銷。（十）培訓(xùn)費(fèi)是公司為提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對(duì)公司職員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)和考試培訓(xùn)費(fèi)用，由人力資源部負(fù)責(zé)安排，按照審批程序憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。（十一）其他費(fèi)用：為維持公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的其他費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生金額據(jù)實(shí)報(bào)銷。第五條 出差管理規(guī)定一、差旅申請(qǐng)程序：1、出差人員憑借出差申請(qǐng)（或廠家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。二、差旅

8、費(fèi)的預(yù)支：填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報(bào)銷。具體報(bào)銷辦法規(guī)定如下：（一）開支范圍：公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，包括往返機(jī)場(chǎng)、火車站的車費(fèi)，飛機(jī)（車、船）票款，住宿費(fèi)、購(gòu)票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1、交通工具（1）出差人員乘坐火車，從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間，在車上過夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

9、（2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo)，否則出租車費(fèi)一律不予報(bào)銷。（3）員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 級(jí) 別一類城市地區(qū)二、三類城市地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理、副總500元400元部門經(jīng)理400元300元職 工300元200元交通部門經(jīng)理以上經(jīng)濟(jì)艙、軟臥、飛機(jī)需總經(jīng)理批準(zhǔn)職工硬臥飛機(jī)、軟臥需人力資源部核準(zhǔn)報(bào)總經(jīng)理原則上不得超過以上出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如遇特殊情況超標(biāo)，則須提出說明由總經(jīng)理審批。（1）公司在出差地區(qū)如有協(xié)議酒店的，員工須選擇入住協(xié)議酒店，并遵循上述費(fèi)用限額；在沒有指定酒店的地區(qū)，在不影響業(yè)務(wù)的前提

10、下，應(yīng)優(yōu)選就近經(jīng)濟(jì)型商務(wù)酒店（例如：如家、7日快捷酒店）入住；同性別出差人員，須合并住宿；（2）對(duì)于員工因公出差，原則上不予報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，去機(jī)場(chǎng)或火車站、長(zhǎng)途車站應(yīng)盡量乘坐機(jī)場(chǎng)大巴及公共交通工具。 （3）如因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)用，需嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，并事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，。（4）出差住宿費(fèi)開具發(fā)票的天數(shù)，不得超過實(shí)際住宿的天數(shù)，如果出差實(shí)際天數(shù)超過預(yù)計(jì)天數(shù)的，則應(yīng)書面詳細(xì)陳述超過原因并附于報(bào)銷單后，并由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。（5）出差期間發(fā)生的其他零星支出，如復(fù)印費(fèi)、打字費(fèi)等按辦公費(fèi)用報(bào)銷。（6）聘請(qǐng)公司外的人員與本公司員工共同出差辦事，聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如需

11、提高標(biāo)準(zhǔn)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（7）出國(guó)任務(wù)批件是報(bào)銷出國(guó)費(fèi)用的依據(jù)。對(duì)于未按規(guī)定報(bào)批、未獲出國(guó)任務(wù)批件的人員，公司不予報(bào)銷出國(guó)費(fèi)用。 四、報(bào)銷程序：1、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，分項(xiàng)目填列清楚。2、簽字程序按照費(fèi)用報(bào)銷程序執(zhí)行。3、差旅費(fèi)報(bào)銷單所列費(fèi)用按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用由個(gè)人自負(fù)。五、報(bào)銷時(shí)間：出差人員回公司后，必須于5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦清差旅費(fèi)結(jié)算手續(xù)。六、其他規(guī)定1、禁止利用出差辦理招待之際宴請(qǐng)朋友；2、禁止假冒公務(wù)出差游山玩水；3、禁止員工長(zhǎng)期占用公款不辦理報(bào)銷和退款手續(xù)。發(fā)現(xiàn)員工利用公款辦理私人事務(wù)，應(yīng)根據(jù)金額大小和獎(jiǎng)懲規(guī)定對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的處罰；4、借出差

12、之便回家探親的，須先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其繞道車船費(fèi)由個(gè)人自負(fù)，不報(bào)銷繞道和在家期間的補(bǔ)助。第六條 公司一切借款、費(fèi)用報(bào)銷的程序，必須遵守以上規(guī)定，以上規(guī)定并不與員工手冊(cè)中相關(guān)條款沖突，任何人不得違反規(guī)定，擅自擴(kuò)大費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部不予辦理。【第二篇】為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一公司的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)？審核匯總，按審批權(quán)限

13、批準(zhǔn)后，由？按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級(jí)主管。5、？所產(chǎn)生的費(fèi)用須由？簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。6、每周？定為費(fèi)用報(bào)銷日。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，項(xiàng)目經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)即可。二、報(bào)銷規(guī)定(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。（或者員工出差沒有預(yù)借差旅費(fèi)，一律先自行墊付差旅費(fèi)，保存好報(bào)銷憑證，出差返回后統(tǒng)一進(jìn)行報(bào)銷。）2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同（出

14、差“申請(qǐng)單”、）原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過_元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過_元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需_批準(zhǔn)方可報(bào)銷。5、交通費(fèi)：出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船為主要交通工具。（如需乘坐飛機(jī)的，機(jī)票全款不得超過高鐵列車二等座的，如超出需有_簽字確認(rèn)，方可報(bào)銷。）員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號(hào)。6、出差津貼：每人每天_元。（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工

15、作需要乘坐出租車，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相

16、關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它”費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由。4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。三、報(bào)銷時(shí)間購(gòu)買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的？個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本月內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。四、下列情況不予報(bào)銷：1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。2、其它不符合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)?！镜谌拷?jīng)制度及公司的實(shí)際情況，特制定借支管理規(guī)定及日常費(fèi)用報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 一、借支管理規(guī)定及借支流程（一）、借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返

17、回7日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2、各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。3、借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。5、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開支必須在當(dāng)月25日前完成報(bào)銷。(二)、借款流程1、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。2、審批程序：主管部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。二、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)

18、用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。(一)、費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。4、報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。（二）、費(fèi)用報(bào)銷的流程: 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單 部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)部門復(fù)核 總經(jīng)理審批 到出納處報(bào)銷。（三）、辦公用品、低值易耗品的管理