銀行客戶(hù)經(jīng)理授信調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)培訓(xùn)

1、銀行客戶(hù)經(jīng)理授信檢查報(bào)告撰寫(xiě)培訓(xùn)小型生產(chǎn)公司授信審察重點(diǎn)一、信審人員在審察小公司授信時(shí)應(yīng)按照的基根源則一般狀況下，小型生產(chǎn)公司擁有以下幾個(gè)特色：1.由家族控制，股東或?qū)嵸|(zhì)控制人的行為對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)擁有決定性影響。2.公司規(guī)模較小，對(duì)上下旅客戶(hù)訂價(jià)能力不強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)較易出現(xiàn)顛簸，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。3.因?yàn)楣芾聿粔蛞?guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表常常不可以真切反應(yīng)其經(jīng)營(yíng)與盈余狀況。所以對(duì)小型生產(chǎn)公司授信應(yīng)按照以下不一樣于大中型公司授信的原則：（一）現(xiàn)場(chǎng)觀察與書(shū)面剖析相聯(lián)合的原則鑒于小公司授信的特別性，信審人員應(yīng)踴躍參加實(shí)地觀察申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)、管理狀況、股東及主要管理者的管理能力，以便做出比較吻合實(shí)質(zhì)的評(píng)論。信審人員參加實(shí)質(zhì)檢查

2、是切近市場(chǎng)，提升小公司授信審察質(zhì)量的必需手段，但客戶(hù)經(jīng)理是授信檢查的第一責(zé)任人。（二）按照定性剖析和定量剖析相聯(lián)合，重視定性剖析的原則在小公司審察中要著重業(yè)務(wù)部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果，不純真依靠正式的財(cái)務(wù)報(bào)表。要聯(lián)合申請(qǐng)人的主要生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)對(duì)其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行必需的修正。要定量與定性剖析相聯(lián)合，重視定性剖析結(jié)果。（三）按照第一還款根源與擔(dān)保并重的原則對(duì)小公司授信第一重申第一還款根源能否充分，但擁有對(duì)授信申請(qǐng)人擁有控制能力強(qiáng)、價(jià)值穩(wěn)固、變現(xiàn)能力強(qiáng)的抵押擔(dān)保條件相同特別重要。二、小公司授信審察重點(diǎn)對(duì)小公司授信，除按我行大中型公司授信審察的基本要求進(jìn)行審察外，應(yīng)依據(jù)小公司授信審察的基根源則，聯(lián)合小公司的特色，

3、對(duì)申請(qǐng)人條件的合規(guī)性、檢查因素的全面性、抵（質(zhì)）押物價(jià)值認(rèn)定及抵（質(zhì)）押率的合理性、授信方案在法律方面的合規(guī)性（非專(zhuān)業(yè)建議）等提出審察建議。要對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)審察：（一）審察小公司股東及實(shí)質(zhì)控制人的誠(chéng)信狀況這部分審察主要以定性審察為主。要對(duì)股東及實(shí)質(zhì)控制人的發(fā)展歷史、個(gè)人格德、信譽(yù)狀況、個(gè)人財(cái)產(chǎn)、欠債狀況、能否存在其余投資、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)營(yíng)管理能力、有無(wú)對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行審察。對(duì)家族背景進(jìn)行審察、對(duì)股東個(gè)人審察判斷主要鑒于定性判斷，要求信審人員在業(yè)務(wù)部門(mén)檢查結(jié)論的基礎(chǔ)上，聯(lián)合業(yè)務(wù)部們有關(guān)人員與小公司股東及實(shí)質(zhì)控制人交往時(shí)間、結(jié)納過(guò)程、認(rèn)識(shí)的深度、信審人員現(xiàn)場(chǎng)檢查的感覺(jué)，做出審察評(píng)論。關(guān)于經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員

4、及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與授信申請(qǐng)人能否存在利益關(guān)系要進(jìn)行審察。（二）審察剖析授信申請(qǐng)人所內(nèi)行業(yè)狀況申請(qǐng)人所處行業(yè)在當(dāng)?shù)鼐邆滹@然家產(chǎn)集群特色的，第一要看小公司能否處于當(dāng)?shù)刂髁餍袠I(yè)，該行業(yè)能否為我行支持的行業(yè)，我行對(duì)該行業(yè)中公司授信質(zhì)量及授信總量能否在合理的范圍以?xún)?nèi)。同時(shí)需要剖析申請(qǐng)人在同類(lèi)公司中在各項(xiàng)因素上的地位（盈余能力、欠債水平、銷(xiāo)售渠道、上下游關(guān)系），原則上我行支持中流以上公司。申請(qǐng)人所處行業(yè)在當(dāng)?shù)夭痪邆滹@然集群特色的，重點(diǎn)剖析銷(xiāo)售渠道和花費(fèi)市場(chǎng)的穩(wěn)固性、產(chǎn)品的特別性、盈余能力的保障程度和保障方式。關(guān)于為大型公司配套的小公司要剖析大型公司所處行業(yè)的特色、競(jìng)爭(zhēng)程度、發(fā)展趨向、產(chǎn)品壽命周期等因素。（三）審

5、察剖析授信申請(qǐng)人發(fā)展遠(yuǎn)景依據(jù)申請(qǐng)人所處行業(yè)的背景狀況，經(jīng)過(guò)剖析申請(qǐng)人近兩年來(lái)產(chǎn)品的產(chǎn)銷(xiāo)量、產(chǎn)成品及原資料、能源價(jià)錢(qián)變化狀況，產(chǎn)品的壽命周期，銷(xiāo)售渠道，剖析申請(qǐng)人產(chǎn)品的銷(xiāo)售遠(yuǎn)景及盈余能力。關(guān)于給大公司供給配套產(chǎn)品的，特別是大公司的經(jīng)營(yíng)將直接影響其生計(jì)的小公司，要對(duì)大公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行剖析和判斷。因?yàn)樾」镜膶?shí)質(zhì)控制人對(duì)小公司的發(fā)展遠(yuǎn)景擁有重要影響，所以還要剖析小公司實(shí)質(zhì)控制人能否具備豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)背景。假如實(shí)質(zhì)控制人具備特別的個(gè)人或家庭背景，剖析對(duì)公司銷(xiāo)售渠道、經(jīng)營(yíng)狀況和盈余能力的影響，進(jìn)而剖析對(duì)公司最后還款能力的影響。原則上我行應(yīng)選擇已經(jīng)達(dá)成資根源始累積、產(chǎn)品遠(yuǎn)景優(yōu)秀、主業(yè)突出，處于迅速成

6、長(zhǎng)階段的公司作為授信對(duì)象。對(duì)已經(jīng)發(fā)展成為公司性公司，特別是搞多元化經(jīng)營(yíng)，關(guān)系交易屢次的公司，應(yīng)選擇控制信貸比重與逐漸退出的策略（四）審察授信金額及用途能否合理這部分主假如對(duì)授信譽(yù)途的合法性、真切性，對(duì)授信資本監(jiān)控的有效性進(jìn)行審察。要注重定量剖析。關(guān)于銷(xiāo)售小于3000萬(wàn)元（含）且財(cái)產(chǎn)總數(shù)小于4000萬(wàn)元（含）的小公司，單戶(hù)授信敞口最高不超出1000萬(wàn)元，其余小公司一般掌握在授信申請(qǐng)人近來(lái)1年?duì)I業(yè)額的20%以?xún)?nèi)。做授信審察時(shí)，可經(jīng)過(guò)對(duì)授信申請(qǐng)人近兩年銷(xiāo)售狀況及增加率、原資料采買(mǎi)需求、購(gòu)銷(xiāo)結(jié)算方式、資本占用時(shí)間、自有資本狀況、資本缺口狀況等方面判斷授信需求能否真切、合理。信審人員能夠要求業(yè)務(wù)部門(mén)查閱

7、授信申請(qǐng)人納稅申報(bào)單、內(nèi)部原資料（商品）采買(mǎi)記錄（發(fā)票）、內(nèi)部銷(xiāo)售記錄（發(fā)票存根）等說(shuō)明其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況及資本需求的合理性。充分剖析公司的整體償債能力，主要經(jīng)過(guò)測(cè)算銀行債務(wù)敞口與凈財(cái)產(chǎn)的比率、銀行債務(wù)敞口與銷(xiāo)售收入比率，并與行業(yè)內(nèi)參數(shù)進(jìn)行比較，觀察公司能否存在短期銀行欠債過(guò)分。由于顯然短貸長(zhǎng)用而惹起短期欠債過(guò)分的公司，應(yīng)詳細(xì)剖析發(fā)源，并對(duì)新增固定財(cái)產(chǎn)投資進(jìn)行評(píng)論，關(guān)于能給公司帶來(lái)較大現(xiàn)金流和新增收益的項(xiàng)目投資，可視實(shí)質(zhì)狀況予以適量支持。經(jīng)過(guò)審察申請(qǐng)人資本使用控制舉措能否有益，判斷我行授信能否可能被挪用，能否存在潛伏風(fēng)險(xiǎn)。（五）審察還款根源能否充分、授信限期能否合理這部分審察要著重現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果，定

8、性和定量剖析相聯(lián)合，以定量剖析為主，著重剖析擔(dān)保人原則上應(yīng)當(dāng)是有政府背景的擔(dān)保公司。要重點(diǎn)審過(guò)去賠付狀況，對(duì)外擔(dān)?？倲?shù)與凈財(cái)產(chǎn)對(duì)比能否適量（按申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)固性，還款根源的靠譜性。因?yàn)樾」驹偃谫Y存在特別大的不確立性，所以再融資不可以作為還款根源。1.還款根源審察一般來(lái)說(shuō)，公司的流動(dòng)資本貸款都應(yīng)以其正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款根源，因此應(yīng)重點(diǎn)審察申請(qǐng)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能否正常，銷(xiāo)售回款能否實(shí)時(shí)。信審員能夠要求業(yè)務(wù)部們檢查生產(chǎn)公司的電、水、汽使用量、公司的購(gòu)銷(xiāo)合同及履行、納稅狀況，申請(qǐng)人的銀行現(xiàn)金來(lái)往、個(gè)人積蓄以及申請(qǐng)人個(gè)人控制財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的狀況，以判斷申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況能否正常，能否有穩(wěn)固、充分的

9、還款根源。申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)報(bào)表剖析能夠作為判斷還款能力的協(xié)助手段。關(guān)于有其余銀行債務(wù)的授信申請(qǐng)人，要審察其過(guò)去履約記錄，剖析債務(wù)到期時(shí)間，判斷其在償還其余銀行債務(wù)以后能否會(huì)出現(xiàn)資本缺口，能否會(huì)影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，能否有充分資本償還我行貸款。假如授信申請(qǐng)人有對(duì)外擔(dān)保，要剖析被擔(dān)保公司的狀況，判斷擔(dān)保履約的可能性及給授信申請(qǐng)人可能造成的影響。2.授信限期審察要聯(lián)合申請(qǐng)人的生產(chǎn)周期，生產(chǎn)淡旺季及銷(xiāo)售回款時(shí)間，審察授信限期能否合理。關(guān)于貿(mào)易型公司，要聯(lián)合申請(qǐng)人的購(gòu)貨及銷(xiāo)售時(shí)間，收款方式，判斷還款根源能否充分及授信期限能否合理。（六）審察授信擔(dān)保能力原則上，決定能否對(duì)小公司進(jìn)行授信，應(yīng)第一判斷授信申請(qǐng)人第一還款根

10、源能否充分?？墒强紤]到小公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較弱，所以對(duì)小公司授信一定重視擔(dān)保能力的審察。關(guān)于全部小公司授信原則上應(yīng)以對(duì)授信申請(qǐng)人控制能力強(qiáng)，價(jià)值穩(wěn)固，變現(xiàn)能力強(qiáng)的抵押擔(dān)保作為授信擔(dān)保的主要方式，并由其主要股東或?qū)嵸|(zhì)控制人供給無(wú)窮連帶責(zé)任保證擔(dān)保。關(guān)于抵押擔(dān)保，要重點(diǎn)審察抵押物變現(xiàn)能力及變現(xiàn)價(jià)值。一般狀況下不接受機(jī)器設(shè)施的抵押擔(dān)保。以商品住所、門(mén)市房、寫(xiě)字樓（均含土地使用權(quán)）、土地使用權(quán)抵押的，要依據(jù)抵押物所處地段建筑物及土地的可比價(jià)錢(qián)，變現(xiàn)能力確立抵押物的評(píng)估價(jià)值能否能夠?yàn)槲倚薪邮堋Ｒ罁?jù)抵押物當(dāng)前的使用狀況，審察我行抵押能否可能存在瑕疵（假如抵押物在抵押給我行之前已經(jīng)出租，則依據(jù)抵押不破租借的

11、原則，在租期結(jié)束以前我行處理抵押物存在必定難度）。以土地使用權(quán)設(shè)定抵押的，原則上采納以出讓方式獲得且權(quán)屬清楚、轉(zhuǎn)讓行為不受限的出讓土地設(shè)定抵押。以廠房、機(jī)器設(shè)施抵押的要確認(rèn)抵押物的權(quán)屬關(guān)系，計(jì)算并判斷抵押價(jià)值能否合理。由于設(shè)施、廠房變現(xiàn)能力相對(duì)較差，所以我行接受這種抵押主假如作為拘束申請(qǐng)人的還款行為的手段，不可以以此作為還款根源。2.如由專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司供給擔(dān)保，查擔(dān)保公司選擇擔(dān)保單位的標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)家規(guī)定，擔(dān)?？倲?shù)不超出凈財(cái)產(chǎn)的10倍）。擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)有我行審定的擔(dān)保額度。3.假如代償能力較強(qiáng)的優(yōu)良公司或大型生產(chǎn)廠商為配套公司供給連帶責(zé)任保證擔(dān)保，應(yīng)該審察大型生產(chǎn)廠商的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，以確立其擔(dān)保能力。由擔(dān)保單位董事會(huì)或股東會(huì)出具贊同供給擔(dān)保的函（依據(jù)擔(dān)保單位公司章程決定）。假如是出口信譽(yù)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)，要審察出口信譽(yù)保險(xiǎn)公司給申請(qǐng)人審定的保險(xiǎn)額度，我行授信只好用于出口信譽(yù)保險(xiǎn)公司審定的保險(xiǎn)范圍內(nèi)的產(chǎn)品出口，而且要審察申請(qǐng)人出口能否有違犯出口信譽(yù)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)規(guī)定的行為。要對(duì)保單的免責(zé)條