公司費(fèi)用報(bào)銷管理財(cái)務(wù)管理制度模板三篇合輯

1、公司費(fèi)用報(bào)銷管理財(cái)務(wù)管理制度三篇合輯【第一篇】總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 本制度適用公司全體員工。 二、借支管理規(guī)定及借支流程 借支管理規(guī)定：出差借款：出差人員憑審批后的 HYPERLINK /s?wd=%E3%80%8A%E5%87%BA%E5%B7%AE%E7%94%B3%E8%AF%B7%E8%A1%A8%E3%80%8B&

2、tn=44039180_cpr&fenlei=mv6quAkxTZn0IZRqIHckPjm4nH00T1dWrAfzP1IhnWnYrHTknjf0IAYqnWm3PW64rj0d0AP8IA3qPjfsn1bkrjKxmLKz0ZNzUjdCIZwsrBtEXh9GuA7EQhF9pywdQhPEUiqkIyN1IA-EUBtdP1ckPWR3PW6 t /question/_blank 出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回30日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、工資周轉(zhuǎn)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通

3、知財(cái)務(wù)部備款。 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借支者原則上應(yīng)在30日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 借款流程 ：借款人按規(guī)定填寫 HYPERLINK /s?wd=%E3%80%8A%E5%80%9F%E6%AC%BE%E5%8D%95%E3%80%8B&tn=44039180_cpr&fenlei=mv6quAkxTZn0IZRqIHckPjm4nH00T1dWrAfzP1IhnWnYrHTknjf0IAYqnWm3PW64rj0d

4、0AP8IA3qPjfsn1bkrjKxmLKz0ZNzUjdCIZwsrBtEXh9GuA7EQhF9pywdQhPEUiqkIyN1IA-EUBtdP1ckPWR3PW6 t /question/_blank 借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字 HYPERLINK /s?wd=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E7%BB%8F%E7%90%86&tn=44039180_cpr&fenlei=mv6quAkxTZn0IZRqIHckPjm4nH00T1dWrAfzP1IhnWnYrHTknjf0IAYqnWm3PW64rj0d0

5、AP8IA3qPjfsn1bkrjKxmLKz0ZNzUjdCIZwsrBtEXh9GuA7EQhF9pywdQhPEUiqkIyN1IA-EUBtdP1ckPWR3PW6 t /question/_blank 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 日常費(fèi)用報(bào)銷制度1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、低值易耗品及 HYPERLINK /s?wd=%E5%A4%87%E5%93%81%E5%A4%87%E4%BB%B6&tn=44039180_cpr&fenlei=mv6quAkxTZn0IZRqIHckPjm4nH00T

6、1dWrAfzP1IhnWnYrHTknjf0IAYqnWm3PW64rj0d0AP8IA3qPjfsn1bkrjKxmLKz0ZNzUjdCIZwsrBtEXh9GuA7EQhF9pywdQhPEUiqkIyN1IA-EUBtdP1ckPWR3PW6 t /question/_blank 備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 2、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 (1) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 (2) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致

7、(不得涂改)；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 (3) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 (4) 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。日常費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)董事長(zhǎng)簽字審批財(cái)務(wù)部門簽字復(fù)核到出納處報(bào)銷。 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： 財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每月15日、25日為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若遇周末，則順延至周一，其余時(shí)間停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，除周末可隨時(shí)辦理。 附則 本制度解釋權(quán)歸公司

8、財(cái)務(wù)部。 2、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效?！镜诙繛榱艘?guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，控制費(fèi)用，提高效率，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。一、報(bào)銷制度細(xì)則1、出差人員必須事先認(rèn)真填寫出差申請(qǐng)單（詳見附表），經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單，填寫借據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)居住地及簡(jiǎn)單工作情況。出差人員回公司后，應(yīng)主動(dòng)向總經(jīng)理匯報(bào)工作，由總經(jīng)理考核結(jié)果，簽署考核意見。4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見的出差申請(qǐng)單和有效原始憑證，按差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)。5、凡與原出差申請(qǐng)單

9、所規(guī)定的各項(xiàng)目不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬，月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費(fèi)用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。7、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對(duì)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。8、報(bào)銷憑證的有關(guān)規(guī)定：（1）出差人員在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)取得并按要求規(guī)范填寫真實(shí)合法的原始憑證（發(fā)票），否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷。 “客戶名稱”欄：填寫公司全稱，不得有漏字、錯(cuò)別字；“金額”欄：大小寫金額

10、書寫規(guī)范、準(zhǔn)確無(wú)誤；開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、挖補(bǔ)痕跡。（2）出差人員在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見，粘貼范圍不超出報(bào)銷單封面。憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整，住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)。單據(jù)的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費(fèi)報(bào)銷單粘貼內(nèi)容包括：機(jī)票、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。（3）出差人員在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。如住宿不應(yīng)取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)零售不應(yīng)取得餐飲發(fā)票，即支出費(fèi)用要有相對(duì)應(yīng)的發(fā)票和項(xiàng)目。二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及原則

11、（一）出差補(bǔ)助報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（采取包干制，元/人/天）地區(qū) 城市內(nèi)容公司高層（總監(jiān)、總經(jīng)理）公司中層（經(jīng)理、主管）普通職員一類京、津、滬、深圳、珠海、廈門、廣州住宿費(fèi)240200150生活補(bǔ)助505050市內(nèi)交通202020包干費(fèi)用合計(jì)310270220二類省轄市住宿費(fèi)200160120生活補(bǔ)助403030市內(nèi)交通151515包干費(fèi)用合計(jì)255205105三類縣級(jí)市及以下住宿費(fèi)150130100伙食補(bǔ)助202020市內(nèi)交通101010包干費(fèi)用合計(jì)180160130出差補(bǔ)貼工資806040地區(qū)含自營(yíng)店的，住宿按100元/天補(bǔ)助，餐費(fèi)及市內(nèi)交通參照上述規(guī)定執(zhí)行。出差地提供食宿的則不享受各項(xiàng)補(bǔ)助。交通工具

12、標(biāo)準(zhǔn)交通工具公司高層（總監(jiān)、總經(jīng)理）公司中層（經(jīng)理、主管）普通職員飛機(jī)預(yù)先申請(qǐng)預(yù)先申請(qǐng)預(yù)先申請(qǐng)火車軟臥預(yù)先申請(qǐng)/硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座輪船二等艙三等艙 三等艙 長(zhǎng)途汽車實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)出租車預(yù)先申請(qǐng)預(yù)先申請(qǐng)預(yù)先申請(qǐng)【第三篇】第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在摘要處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）。第二條 申購(gòu)物品須事先填制物品申購(gòu)單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。購(gòu)買物品原則上由辦公

13、室辦理，專業(yè)用品自行購(gòu)買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過(guò)六小時(shí)及需要過(guò)夜的可購(gòu)買硬臥火車票，輪船票不超過(guò)三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元