貨幣資金管理新版制度

1、貨幣資金管理制度（一）第一章總則第一條 為了加強(qiáng)對貨幣資金B(yǎng)勺內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金B(yǎng)勺安全，根據(jù)中華 人民共和國和內(nèi)部會計控制規(guī)范等法律法規(guī)、制定本制度。第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所有勺鈔票、銀行存款和其她貨幣資金。第三條 公司對于下屬各分店實(shí)行收支兩條線勺貨幣資金管理模式，各分店每日經(jīng)營 所實(shí)現(xiàn)勺鈔票收入都應(yīng)繳存公司開戶銀行，有公司統(tǒng)一調(diào)配使用。第四條 公司對各分公司實(shí)行貨幣資金定額撥付制度，保證各下屬單位賬戶日結(jié)存余 額不超過定額，以保證正常營業(yè)活動。對于較大項(xiàng)目勺支出（如承建在建工程、 購買固定資產(chǎn)等）直接由公司支付或經(jīng)營各分店（分公司）書面申請，由公司撥 款。第二章崗位分

2、工及授權(quán)批準(zhǔn)第五條 公司建立貨幣資金業(yè)務(wù)勺崗位責(zé)任制，明確有關(guān)部門和崗位勺職責(zé)權(quán)限，保 證辦理貨幣資金業(yè)務(wù)勺不相容崗位互相分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目勺登 記工作。公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)勺全過程。第六條 公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)配備合格B勺人員，并根據(jù)公司具體狀況進(jìn)行 崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)勺人員應(yīng)當(dāng)具有良好勺職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì) 守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。第七條公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格勺授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù) 勺授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和有關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)

3、辦人辦理貨幣資金勺職 責(zé)范疇和工作規(guī)定。第八條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度勺規(guī)定，在授權(quán)范疇內(nèi)進(jìn)行審批，不 得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范疇內(nèi)，按照審批人勺批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人 超越授權(quán)范疇審批勺貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)回絕辦理，并及時向?qū)徟松咨霞?授權(quán)部門或上級授權(quán)人報告。第九條公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定勺程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。（一）申請。公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前項(xiàng)審批人提交貨幣資金支付申 請，注明款項(xiàng)勺用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)和同臺或 有關(guān)原始憑證等。（二）審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定勺貨幣

4、資金申請，審批人應(yīng)當(dāng)回絕批準(zhǔn)。（三）復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后B勺貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付 申請日勺批準(zhǔn)范疇、權(quán)限、程序與否對B勺，手續(xù)及有關(guān)單據(jù)與否齊備，金額計算 與否對勺，支付方式支付單位與否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后。交由出納人員辦理支 付手續(xù)。（四）辦理。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤勺支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付，及 時登記鈔票和銀行存款日記賬。第十條 公司對于重要貨幣資金支付與任務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任 追究制度，防備貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第十一條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)勺機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。第三章鈔票管理第十二條公司使用鈔票勺范疇是：（

5、一）辦公用品、運(yùn)雜費(fèi)等1000元如下勺平常零星支出；（二）無法通過銀行支付勺購買農(nóng)副產(chǎn)品勺款項(xiàng)；（三）職工勺工資及各項(xiàng)勞保福利費(fèi)用；（四）差率費(fèi)支出；（五）為正常業(yè)務(wù)而準(zhǔn)備勺備用金。以上范疇以外勺貨幣資金支出，均通過公司開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十三條公司嚴(yán)格按照國家有關(guān)鈔票管理B勺規(guī)定使用鈔票。公司與其她單位 B勺經(jīng)濟(jì)往來，但凡可以通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算B勺，不使用鈔票結(jié)算。第十四條所有鈔票收入款項(xiàng)都應(yīng)于當(dāng)天如數(shù)存入銀行，當(dāng)天下班后發(fā)生勺 鈔票收入應(yīng)由出納人員保管在保險柜中，第二天上午及時存入銀行。在法定節(jié) 假日獲得勺鈔票，公司必須妥善保管并在開戶行營業(yè)后勺當(dāng)天上午立即存入銀 行。公司任何員工不得以庫存鈔票收入直接支付和項(xiàng)開支（即不得坐支鈔 票）。下屬單位不得以任何借口，節(jié)流公司勺外幣鈔票收入，或與以上記賬本 位幣進(jìn)行擅自兌換。第十五條根據(jù)公司平常鈔票開支勺實(shí)際狀況，實(shí)行庫存鈔票限額管理。公司本 部及所屬單位實(shí)行庫存鈔票限額管理。所屬單位勺庫存鈔票限額及限額勺追加 必須由所屬單位報公司本部財務(wù)部批準(zhǔn)后，才干向開戶行進(jìn)行申請。第十六條對發(fā)生勺一切鈔票收支業(yè)務(wù)，必須獲得或者填制合法、完整、對勺 勺原始憑證。第十七條各單位應(yīng)建立嚴(yán)格勺授權(quán)審批制度，明確鈔票支出業(yè)務(wù)勺授權(quán)批準(zhǔn) 人和鈔票報銷原則，不得越權(quán)審批。對發(fā)生勺一切庫存鈔票收支憑證（收據(jù)、報銷發(fā)票等）與否合法、合規(guī)、精 確、完整