內控控制與內部管理知識分析制度參照表

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.一、內控環(huán)境編號控制目標 評價內容容是否關鍵控控制責任部門對應制度是否已制定定是否需修改改1建立內部監(jiān)監(jiān)督機制制，制定定內部監(jiān)監(jiān)督制度度，明確確各部門門的職責責和監(jiān)督督工作流流程，在在日常經(jīng)經(jīng)營和履履行職責責的過程程中持續(xù)續(xù)獲取相相關信息息，對內內部控制制設計的的合理性性和執(zhí)行行的有效效性進行行檢查、分分析，并并評估其其實施的的效率效效果，以以實現(xiàn)對對內部控控制實時時動態(tài)的的持續(xù)性性監(jiān)控并并加強控控制執(zhí)行行部門的的自我改改善是否建立相相關制度度明確內內控評價

2、價的職責責分工、評評價方法法、評價價程序等等內容是法律風險部部（內部審計計制度）內控評價辦辦法否2是否結合內內部控制制監(jiān)督檢檢查工作作，定期期對內部部控制的的健全性性、合理理性與有有效性進進行自我我評估，形形成書面面評估報報告是法律風險部部3對公司高級級管理人人員和重重要崗位位人員進進行離任任審計，明明確離任任審計主主體、被被審計對對象及審審計立項項依據(jù)等等離任審計管管理辦法法是否包包括了職職責權限限、審計計程序、審審計范圍圍、審計計方法、審審計報告告等環(huán)節(jié)節(jié)否法律風險部部（內部審計計制度）離任審計管管理辦法法否5對公司高級級管理人人員和重重要崗位位人員進進行廉潔潔從業(yè)教教育并進進行監(jiān)督督，建

3、立立廉潔從從業(yè)檔案案是否有相關關培訓記記錄否黨群工作部部廉潔從業(yè)教教育、監(jiān)監(jiān)督、檢檢查辦法法否6是否建立了了廉潔從從業(yè)檔案案否7對公司經(jīng)營營重要領領域進行行監(jiān)督是否對物資資、勞務務采購、招招標等重重要領域域實施了了監(jiān)督是法律風險部部(內部審計計制度)經(jīng)營過程審審計辦法法否8對持續(xù)性監(jiān)監(jiān)控、獨獨立評估估及監(jiān)管管部門評評價發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的內部部控制缺缺陷，及及時向董董事會及及經(jīng)營層層提交書書面報告告監(jiān)督檢查過過程中發(fā)發(fā)現(xiàn)的缺缺陷是否否形成書書面報告告，并及及時向董董事會、經(jīng)經(jīng)營層書書面匯報報否法律風險部部（內部審計計制度）內控評價辦辦法否9對持續(xù)性監(jiān)監(jiān)控、獨獨立評估估及監(jiān)管管部門評評價發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的內部部控制缺

4、缺陷，及及時糾正正發(fā)現(xiàn)的的問題，對對整改情情況進行行跟蹤監(jiān)監(jiān)督；制制定相關關制度明明確規(guī)定定報告及及整改要要求對整改進行行跟蹤監(jiān)監(jiān)督是否否建立整整改監(jiān)督督機制否法律風險部部（內部審計計制度）經(jīng)營過程審審計辦法法內控評價辦辦法否10是否結合內內部控制制對在監(jiān)監(jiān)督檢查查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的違反反內部控控制規(guī)定定的行為為，及時時通報情情況和反反饋信息息，并嚴嚴格追究究相關責責任人的的責任否11是否分析內內部控制制缺陷產(chǎn)產(chǎn)生的原原因，并并有針對對性地提提出和實實施改進進方案否法律風險部部12在董事會下下設立審審計委員員會，審審計委員員會負責責審查經(jīng)經(jīng)營活動動審計、內內部控制制評價等等，監(jiān)督督內部控控制的有有效實

5、施施和內部部控制自自我評價價情況，協(xié)協(xié)調內部部控制審審計及其其他相關關事宜等等（適用用于股份份有限公公司）是否設立審審計委員員會否董事會建立審計委委員會（內部審計計制度）審計委員會會工作細細則無否13是否制定了了審計委委員會實實施細則則否14審計委員會會負責人人應當具具備相應應的獨立立性、良良好的職職業(yè)操守守和專業(yè)業(yè)勝任能能力（適適用于股股份有限限公司）審計委員會會負責人人是否符符合要求求否15審計委員會會成員是是否具備備相應資資格否16建立內部審審計機構構，配備備具有相相應資質質和能力力的審計計人員，內內審機構構具有一一定的獨獨立性，在在公司本本部審計計機構指指導和監(jiān)監(jiān)督開展展工作，明明確規(guī)

6、定定內部審審計機構構組織架架構和人人員任職職條件是否建立內內部審計計機制，進進行日常常監(jiān)督和和專項監(jiān)監(jiān)督是法律風險部部（內部審計計制度）否17是否給予內內部審計計機構相相應的職職權否人力資源部部完善崗位說說明和任任職條件件否二、風險評評估編號控制目標 評價內容容是否關鍵控控制責任部門對應制度是否制定是否修改1制定風險管管理制度度，規(guī)定定對各類類風險進進行持續(xù)續(xù)有效的的識別、計計量、監(jiān)監(jiān)測、評評估與應應對，明明確風險險識別的的組織安安排、定定義及識識別范圍圍是否制定了了風險管管理制度度是法律風險部部風險管理制制度是否2制度中是否否明確了了職責分分工、管管理內容容、實施施程序等等否法律風險部部3相

7、關制度明明確董事事會和董董事、監(jiān)監(jiān)事會和和監(jiān)事、經(jīng)經(jīng)理層和和高級管管理人員員在內部部控制中中的責任任；成立立專門機機構或者者指定適適當?shù)臋C機構具體體負責組組織協(xié)調調內部控控制的建建立實施施及日常常工作各各業(yè)務部部門是否否明確的的風險內內控的工工作職責責與分工工董事會、監(jiān)監(jiān)事會及及管理層層是否采采取必要要的措施施促進和和推動企企業(yè)內部部控制工工作，按按照職責責分工提提出內部部控制評評價意見見，定期期聽取內內部控制制報告，督督促內部部控制整整改，修修訂內部部控制要要求否董事會秘書書處4是否建立了了內控領領導小組組，并按按股份公公司要求求配齊專專兼職人人員是法律風險部部5是否明確的的風險內內控的工工

8、作人員員、職責責與分工工，落實實聯(lián)絡員員否法律風險部部6認真執(zhí)行風風險管理理制度，關關注內外外部因素素，指定定專人對對風險信信息進行行匯總分分析，及及時識別別風險、更更新風險險數(shù)據(jù)庫庫，并形形成風險險信息收收集記錄錄是否定期收收集內外外部風險險信息，并并做好記記錄否法律風險部部7是否指定專專人進行行匯總分分析，編編制風險險信息快快報上報報公司管管理層是法律風險部部8是否已制定定了內控控手冊等等基礎性性工作包包括流程程圖、評評價、培培訓、宣宣導、月月報等否法律風險部部內控手冊否9內控與風險險管理基基礎工作作應當扎扎實有效效是否制定了了適合本本公司的的內控自自我評價價辦法或或規(guī)定否法律風險部部內控

9、自我評評價管理理辦法否10是否定期組組織所屬屬單位內內控培訓訓、宣傳傳工作否法律風險部部11是否組織和和檢查下下屬單位位的內控控工作，包包括機構構設置、人人員、流流程、手手冊、評評價和檢檢查等事事宜否法律風險部部12成立風險分分析小組組，充分分聽取專專業(yè)人員員意見，制制定風險險分析評評價程序序，定期期組織風風險分析析評價是否組織開開展風險險識別工工作，編編制風險險清單，包包括：戰(zhàn)戰(zhàn)略風險險、市場場風險、運運營風險險、財務務風險、法法律風險險，對每每類風險險進行描描述，并并列舉風風險事件件否法律風險部部中非建設風風險清單單否13從風險發(fā)生生可能性性及影響響程度兩兩個方面面進行分分析，區(qū)區(qū)分重大大

10、、重要要、一般般風險，將將風險進進行排序序是否進行風風險分析析和評價價，從風風險成因因、影響響程度及及發(fā)生可可能性等等方面進進行分析析，并形形成風險險分析報報告并上上報公司司管理層層是法律風險部部風險管理報報告是14是否對風險險進行排排序，區(qū)區(qū)分重大大、重要要和一般般風險否法律風險部部15是否制定了了年度風風險管理理報告和和專項風風險管理理報告，并并按規(guī)定定的程序序報送相相關部門門否法律風險部部16對重大風險險、重要要風險制制定風險險應對策策略；對對已識別別且認為為可接受受的風險險，持續(xù)續(xù)監(jiān)測并并定期評評估，以以確保其其持續(xù)可可接受；對已識識別但不不可接受受的風險險，制定定內部控控制方案案，明

11、確確控制風風險的相相關職責責與權限限、控制制策略、控控制方法法、資源源需求和和時限要要求風險管理部部門是否否針對重重大風險險編制了了風險全全面解決決方案否法律風險部部中非建設重重大風解解決方案案否17其他的相關關部門是是否制定定并執(zhí)行行了重大大風險落落實方案案和細則則否法律風險部部18公司建立風風險預警警體系，根根據(jù)風險險承受度度設置風風險預警警指標，進進行實時時監(jiān)控，及及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)風險，采采取應對對措施，防防范風險險發(fā)生或或擴大是否建立風風險預警警體系，編編制了風風險預警警相關文文件否法律風險部部風險預警文文件風險險監(jiān)控記記錄否19是否進行風風險偏好好和風險險承受度度分析否法律風險部部20是否

12、設定了了風險預預警指標標，對重重大風險險進行實實時監(jiān)控控否法律風險部部21是否對所有有重大風風險都進進行了定定期監(jiān)控控，并根根據(jù)監(jiān)控控情況實實施風險險控制措措施否法律風險部部22制定重大、突突發(fā)事項項應急預預案，明明確責任任人、處處理流程程和措施施是否建立應應急預案案是法律風險部部重大突發(fā)事事件應急急預案否23是否定期組組織應急急預案演演練，并并定期更更新和改改進應急急預案內內容否法律風險部部三、信息與與溝通編號控制目標 評價內容容是否關鍵控控制責任部門對應制度是否制定是否需修改改1建立信息溝溝通機制制，明確確各部門門信息收收集職責責，明確確信息處處理和報報送流程程，保證證經(jīng)營層層、員工工及時

13、了了解各項項信息；及時、完完整地向向監(jiān)管部部門報告告相關信信息是否建立信信息溝通通機制，明明確各部部門信息息收集職職責，明明確信息息處理和和報送流流程，保保證經(jīng)營營層、員員工及時時了解各各項信息息，及時時、完整整地向監(jiān)監(jiān)管部門門報告相相關信息息否總經(jīng)理辦公公室信息收集制制度企務公開制制度黨政聯(lián)席會會議制度度經(jīng)營分析例例會制度度總經(jīng)理辦公公會制度度否2是否按要求求及時收收集業(yè)務務等內外外部經(jīng)濟濟信息否投資部、經(jīng)經(jīng)營部、商商貿物流流部經(jīng)營管理信信息、市市場信息息、行業(yè)業(yè)信息、同同業(yè)信息息客戶資資訊和投投訴信息息、供應應商信息息、監(jiān)管管部門信信息等否3是否收集、分分析否投資部、經(jīng)經(jīng)營部、商商貿物流流

14、部4制定司務公公開制度度、黨政政聯(lián)席會會會議制制度、經(jīng)經(jīng)營分析析例會會會議制度度、總經(jīng)經(jīng)理辦公公會會議議制度，確確保員工工和管理理層之間間、員工工與公司司領導之之間、管管理層與與股東之之間、部部門與部部門之間間信息溝溝通渠道道暢通是否制定企企務公開開制度、黨黨政聯(lián)席席會會議議制度、經(jīng)經(jīng)營分析析例會會會議制度度、總經(jīng)經(jīng)理辦公公會會議議制度是黨群工作部部、總經(jīng)經(jīng)理辦公公室5制定安全保保密制度度，明確確信息安安全性、保保密性及及信息的的報告和和發(fā)布等等相關規(guī)規(guī)定，重重要崗位位人員簽簽訂保密密協(xié)議是否制定了了信息保保密制度度是總經(jīng)理辦公公室、人人力資源源部保密制度否6評價期間是是否發(fā)生生過泄密密事件否

15、7是否根據(jù)信信息的安安全性和和保密性性要求對對信息實實行權限限控制否總經(jīng)理辦公公室崗位職責的的信息權權限控制制是是8文件檔案資資料的調調閱和印印章使用用是否按按相關要要求簽字字審批否總經(jīng)理辦公公室9保密部門是是否建立立臺賬，并并填寫秘秘密事項項登記表表否人力資源部部保密事項登登記表否10制定安全保保密制度度，明確確信息安安全性、保保密性及及信息的的報告和和發(fā)布等等相關規(guī)規(guī)定，重重要崗位位人員簽簽訂保密密協(xié)議對變更密級級、期限限、范圍圍或決定定解密時時，是否否有文字字記載否人力資源部部保密協(xié)議否11發(fā)生泄密后后，事故故單位是是否向股股份公司司書面報報告否12各單位在發(fā)發(fā)生泄密密事件后后，是否否按

16、相關關要求報報告事件件、查處處經(jīng)過和和結果否13銷毀秘密文文件是否否逐一登登記否總經(jīng)理辦公公室檔案銷毀程程序否14涉密計算機機網(wǎng)絡系系統(tǒng)是否否具有審審計功能能，能夠夠對網(wǎng)絡絡操作進進行完整整記錄否總經(jīng)理辦公公室信息系統(tǒng)管管理辦法法否15涉密計算機機的更新新、報廢廢處理是是否履行行登記、審審批、備備案手續(xù)續(xù)否16建立反舞弊弊機制，明明確反舞舞弊工作作的重點點領域、關關鍵環(huán)節(jié)節(jié)和有關關機構在在反舞弊弊工作中中的職責責權限，規(guī)規(guī)范舞弊弊案件的的舉報、調調查、處處理、報報告和補補救程序序是否明確部部門負責責反舞弊弊機制建建立否黨群工作部部17是否建立反反舞弊方方面的管管理制度度明確反反舞弊工工作的重重

17、點領域域、關鍵鍵環(huán)節(jié)和和職責權權限，以以及舉報報、調查查、處理理、報告告和補救救程序是黨群工作部部反舞弊制度度、舉報投投訴制度度、舉報報人保護護制度否18是否按照制制度要求求對舉報報事件進進行調查查、處理理否19對于重大舉舉報事項項管理層層是否及及時知曉曉否20建立舉報投投訴制度度和舉報報人保護護制度，設設置舉報報專線，明明確舉報報投訴處處理程序序、辦理理時限和和辦結要要求，確確保舉報報、投訴訴成為有有效掌握握信息的的重要途途徑舉報報投訴制制度和舉舉報人保保護制度度及時下下發(fā)執(zhí)行行，所有有全體員員工了解解制度內內容反舞弊制度度是否及及時傳遞遞到每個個員工否黨群工作部部21檢查制度是是否包括括了

18、舉報報投訴處處理程序序、辦理理時限和和辦結要要求等內內容否黨群工作部部22建立信息披披露制度度，確保保各類信信息能按按規(guī)定及及時、真真實上報報，按照照國家的的法律法法規(guī)報送送監(jiān)管機機構，及及時公示示各種相相關信息息是否建立信信息披露露制度是總經(jīng)理辦公公室信息披露制制度否23是否按規(guī)定定及時、真真實地向向上級企企業(yè)、外外部監(jiān)管管機構上上報重大大預警信信息、重重大突發(fā)發(fā)事件及及其處置置情況否總經(jīng)理辦公公室24是否及時、規(guī)規(guī)范、完完整地向向上級單單位或監(jiān)監(jiān)管機構構報送有有關報告告或資料料否總經(jīng)理辦公公室25是否按規(guī)定定及時對對外界進進行公示示相關信信息否總經(jīng)理辦公公室四、內部監(jiān)監(jiān)督編號控制目標 評價

19、內容容是否關鍵控控制責任部門對應制度是否制定是否需修改改1建立內部監(jiān)監(jiān)督機制制，制定定內部監(jiān)監(jiān)督制度度，明確確各部門門的職責責和監(jiān)督督工作流流程，在在日常經(jīng)經(jīng)營和履履行職責責的過程程中持續(xù)續(xù)獲取相相關信息息，對內內部控制制設計的的合理性性和執(zhí)行行的有效效性進行行檢查、分分析，并并評估其其實施的的效率效效果，以以實現(xiàn)對對內部控控制實時時動態(tài)的的持續(xù)性性監(jiān)控并并加強控控制執(zhí)行行部門的的自我改改善是否建立相相關制度度明確內內控評價價的職責責分工、評評價方法法、評價價程序等等內容是法律風險部部內控評價管管理辦法法否2是否結合內內部控制制監(jiān)督檢檢查工作作，定期期對內部部控制的的健全性性、合理理性與有有效

20、性進進行自我我評估，形形成書面面評估報報告是法律風險部部3對公司高級級管理人人員和重重要崗位位人員進進行離任任審計，明明確離任任審計主主體、被被審計對對象及審審計立項項依據(jù)等等離任審計管管理辦法法是否包包括了職職責權限限、審計計程序、審審計范圍圍、審計計方法、審審計報告告等環(huán)節(jié)節(jié)否法律風險部部離任審計管管理辦法法否4中高管及重重要崗位位人員離離任是否否實施了了離任審審計否5對公司高級級管理人人員和重重要崗位位人員進進行廉潔潔從業(yè)教教育并進進行監(jiān)督督，建立立廉潔從從業(yè)檔案案是否有相關關培訓記記錄否人力資源部部黨群工作部部培訓制度（增增加：高高級管理理人員和和重要崗崗位人員員進行廉廉潔從業(yè)業(yè)教育并

21、并進行監(jiān)監(jiān)督）建立廉潔從從業(yè)檔案案督記錄錄否6是否建立了了廉潔從從業(yè)檔案案否7對公司經(jīng)營營重要領領域進行行監(jiān)督是否對物資資、勞務務采購、招招標等重重要領域域實施了了監(jiān)督是法律風險部部內部監(jiān)察審審計制度度否8對持續(xù)性監(jiān)監(jiān)控、獨獨立評估估及監(jiān)管管部門評評價發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的內部部控制缺缺陷，及及時向董董事會及及經(jīng)營層層提交書書面報告告監(jiān)督檢查過過程中發(fā)發(fā)現(xiàn)的缺缺陷是否否形成書書面報告告，并及及時向董董事會、經(jīng)經(jīng)營層書書面匯報報否法律風險部部9對持續(xù)性監(jiān)監(jiān)控、獨獨立評估估及監(jiān)管管部門評評價發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的內部部控制缺缺陷，及及時糾正正發(fā)現(xiàn)的的問題，對對整改情情況進行行跟蹤監(jiān)監(jiān)督；制制定相關關制度明明確規(guī)定定報告及及整

22、改要要求對整改進行行跟蹤監(jiān)監(jiān)督是否否建立整整改監(jiān)督督機制否法律風險部部10是否結合內內部控制制對在監(jiān)監(jiān)督檢查查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的違反反內部控控制規(guī)定定的行為為，及時時通報情情況和反反饋信息息，并嚴嚴格追究究相關責責任人的的責任否11是否分析內內部控制制缺陷產(chǎn)產(chǎn)生的原原因，并并有針對對性地提提出和實實施改進進方案否12在董事會下下設立審審計委員員會，審審計委員員會負責責審查經(jīng)經(jīng)營活動動審計、內內部控制制評價等等，監(jiān)督督內部控控制的有有效實施施和內部部控制自自我評價價情況，協(xié)協(xié)調內部部控制審審計及其其他相關關事宜等等（適用用于股份份有限公公司）是否設立審審計委員員會否審計委員會會審計委員會會實施細細則否1

23、3是否制定了了審計委委員會實實施細則則否14審計委員會會負責人人應當具具備相應應的獨立立性、良良好的職職業(yè)操守守和專業(yè)業(yè)勝任能能力（適適用于股股份有限限公司）審計委員會會負責人人是否符符合要求求否15審計委員會會成員是是否具備備相應資資格否16建立內部審審計機構構，配備備具有相相應資質質和能力力的審計計人員，內內審機構構具有一一定的獨獨立性，在在公司本本部審計計機構指指導和監(jiān)監(jiān)督開展展工作，明明確規(guī)定定內部審審計機構構組織架架構和人人員任職職條件是否建立內內部審計計機制，進進行日常常監(jiān)督和和專項監(jiān)監(jiān)督是法律風險部部、財務務部內部審計制制度17是否給予內內部審計計機構相相應的職職權否法律風險部部

24、、財務務部五、資金編號控制目標 評價內容容是否關鍵控控制責任部門對應制度是否制定是否需修改改1制定資金管管理辦法法，明確確資金業(yè)業(yè)務的流流程和崗崗位職責責、權限限是否制定資資金管理理辦法是財務部中非建設設資金管管理辦法法是是2財務部門審審核并編編制年度度資金計計劃，納納入年度度預算管管理是否根據(jù)戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標和經(jīng)營營計劃，編編制年度度、月度度資金預預算否財務部3各部門上報報的資金金計劃是是否得到到審批是財務部4是否制定預預算調整整政策和和程序，必必要時對對年度、月月度資金金預算進進行調整整否財務部中非建設設全面預預算管理理辦法預算調整流流程是是5資金使用部部門主管管對資金金使用審審批單的的合理性

25、性、合規(guī)規(guī)性進行行審核，審審核后報報財務部部門資金使用是是否按相相關要求求審批是財務部6借支備用金金應該按按照規(guī)定定進行審審批和盤盤點是否制定備備用金的的限額管管理及撥撥補辦法法否財務部中非建設設備用金金管理辦辦法備用金及撥撥補的審審批流程程否7借支備用金金是否經(jīng)經(jīng)過借支支人員所所在部門門（單位位）領導導和財務務部門負負責人的的審批否財務部8是否對備用用金進行行不定期期抽點否財務部9保證金管理理符合“額度管管理，分分級控制制”原則單單項金額額大于110000萬，小小于一億億由各單單位審批批，報股股份公司司備案保證金使用用是否按按照相關關要求審審批與備備案否財務部10各單位建立立收支兩兩條線，資

26、資金集中中管理模模式，并并且切實實執(zhí)行是否建立收收支兩條條線、資資金集中中管理模模式否財務部資金管理辦辦法是11銀行存款戶戶的開設設和終止止是否都都有正式式的批準準手續(xù)否財務部12出納員持有有的USSBKEEY、銀銀行預留留印鑒（人人名章，小小?。┡c與會計審審核付款款使用的的USBBKEYY、銀行行預留印印鑒（財財務專用用章，大大?。┩晖耆蛛x離，按規(guī)規(guī)定分開開保管是否加強銀銀行預留留印鑒的的管理，財財務專用用章應當當由專人人保管，個個人名章章應當由由本人或或其授權權人員保保管，不不得由一一個人保保管支付付款項所所需的全全部印章章是財務部中非建設設公章管管理辦法法否13使用網(wǎng)絡銀銀行進行行電子

27、付付款的公公司應當當遵循二二級復核核制度，銀銀行出納納和二級級復核人人員是否否由不同同人員擔擔任，各各自保管管網(wǎng)絡銀銀行密碼碼，并相相互保密密否財務部中非建設設網(wǎng)絡銀銀行使用用管理辦辦法電子銀行操操作流程程、網(wǎng)絡絡密鑰的的保管細細則否14財務部門資資金管理理崗、部部門主管管對預付付賬款申申請的合合規(guī)性及及是否超超過限額額進行審審核預付賬款申申請是否否得到有有權人審審批否財務部15出納人員每每日按經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務序時準準確地登登記銀行行存款日日記賬，非非出納人人員按期期取回銀銀行對賬賬單，避避免單證證丟失是否由非出出納人員員從事銀銀行對賬賬單的獲獲取、銀銀行存款款余額調調節(jié)表的的編制等等工作否財務部

28、16會計人員核核對銀行行存款日日記賬與與銀行對對賬單，準準確及時時編制銀銀行存款款余額調調節(jié)表銀行日記賬賬、銀行行對賬單單及銀行行存款余余額調節(jié)節(jié)表是否否一致否財務部銀行存款余余額調節(jié)節(jié)表編制制細則否17銀行存款余余額調節(jié)節(jié)表是否否經(jīng)對賬賬人員以以外的其其他人員員審核否財務部18銀行存款余余額調節(jié)節(jié)表的編編制是否否及時否財務部19財務部門主主管指定定專人對對存在的的未達賬賬項及時時核實，對對于非正正常的未未達賬項項應及時時查找原原因，形形成處理理意見，部部門主管管審批非正常未達達賬項的的原因分分析及處處理意見見報告是是否經(jīng)過過財務部部門主管管審批否財務部20出納員每日日下班前前對現(xiàn)金金進行清清

29、點，會會計、出出納一起起核對現(xiàn)現(xiàn)金日記記賬、盤盤點金額額，保證證賬實相相符，對對超限額額的庫存存現(xiàn)金，及及時繳存存銀行是否指定庫庫存現(xiàn)金金限額制制度，庫庫存現(xiàn)金金限額一一般是三三天的正正?，F(xiàn)金金支付的的需要量量，超過過應送存存銀行否財務部財務盤點工工作細則則否21出納人員支支付現(xiàn)金金時，是是否禁止止從公司司的現(xiàn)金金收入中中直接支支付（即即坐支現(xiàn)現(xiàn)金）否財務部22出納人員是是否當天天辦理的的現(xiàn)金收收付業(yè)務務做到日日清月結結，確保保賬款相相符否財務部否23出納人員是是否當每每日逐筆筆登記“現(xiàn)金日日記賬”，每天天下班之之前結出出現(xiàn)金余余額，與與實存現(xiàn)現(xiàn)金進行行核對相相符后，據(jù)據(jù)以編制制“庫存現(xiàn)現(xiàn)金日

30、報報表”。否財務部24現(xiàn)金日記賬賬與盤點點記錄是是否一致致否財務部25盤點記錄是是否經(jīng)出出納、會會計簽字字確認否財務部26稽核崗定期期對現(xiàn)金金進行清清查盤點點，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)長短款款查明原原因，出出具處理理意見，報報部門主主管審批批，進行行相關處處理是否進行定定期盤點點核對現(xiàn)現(xiàn)金日記記賬、盤盤點金額額，保證證賬實相相符，對對超限額額的庫存存現(xiàn)金，及及時繳存存銀行否財務部27財務部門專專門指派派人員針針對不同同的票據(jù)據(jù)結算事事項進行行檢查，若若發(fā)現(xiàn)異異常問題題及時上上報，避避免引發(fā)發(fā)相應風風險，造造成損失失是否規(guī)定了了各種票票據(jù)的購購買、保保管、領領用、背背書轉讓讓、注銷銷等環(huán)節(jié)節(jié)的職責責權限和和處理程

31、程序，并并專設登登記簿進進行記錄錄 是財務部票據(jù)登記及及使用辦辦法否28銀行空白票票據(jù)是否否設置專專用登記記簿上順順號登記記，并定定期銷號號否財務部29是否制定支支票領用用管理辦辦法否財務部中非建設設支票使用用管理辦辦法支票登記、審審批制度度否30出納人員是是否登記記所有支支票和其其他票據(jù)據(jù)的收支支備查記記錄否財務部31是否將辦理理資金支支付業(yè)務務的相關關印章和和票據(jù)分分開保管管否財務部32支票的簽署署是否采采用會簽簽制度，經(jīng)經(jīng)過指定定的支票票簽署者者的審批批后簽發(fā)發(fā)否財務部33制定籌融資資管理辦辦法，明明確規(guī)定定籌融資資工作流流程、審審批權限限，對籌籌融資的的執(zhí)行過過程和還還款進行行嚴格管管

32、理和監(jiān)監(jiān)督是否制定籌籌融資管管理辦法法否財務部中非建設設籌融資資管理辦辦法否34是否督促各各部門嚴嚴格按照照確定的的用途使使用資金金否財務部35是否監(jiān)督檢檢查，保保證利息息計提和和支付的的準確性性否財務部36是否評價籌籌資活動動過程，追追究違規(guī)規(guī)人員責責任。否財務部37財務部門根根據(jù)年度度經(jīng)營計計劃和預預算安排排，擬訂訂籌融資資方案，明明確籌融融資用途途、規(guī)模模、結構構和方式式等相關關內容，對對籌融資資成本和和潛在風風險作出出充分估估計，報報財務部部門負責責人和領領導審核核后上報報中國鐵鐵建股份份有限公公司審批批貸款或租賃賃是否事事先制定定計劃否財務部38是否進行籌籌資方案案的經(jīng)濟濟性評估估，

33、如籌籌資成本本是否最最低，資資本結構構是否恰恰當，籌籌資成本本與資金金收益是是否匹配配否財務部39是否實行集集體審議議或聯(lián)簽簽制度，保保證決策策的科學學性是財務部重大項目融融資評審審辦法否40財務部門主主管審查查借款業(yè)業(yè)務是否否在批復復額度和和規(guī)定金金融機構構范圍內內在簽訂貸款款合同前前是否對對貸款的的金額、利利率、償償還條款款和抵押押品等進進行認真真審核否財務部41按照合同簽簽訂的流流程審批批后，由由法定代代表人或或經(jīng)法定定代表人人授權的的總經(jīng)理理簽署借借款合同同籌資合同、協(xié)協(xié)議是否否在簽訂訂前按規(guī)規(guī)定審批批是財務部42財務部門根根據(jù)資金金落實情情況編制制還款計計劃，財財務負責責人審批批對貸

34、款的貸貸入、償償還和利利息支出出是否及及時進行行會計處處理否財務部貸款、擔保保管理制制度應付賬款及及利息的的償還辦辦法否43是否對債券券、貸款款、租賃賃款的償償還情況況進行跟跟蹤檢查查否財務部44財務部門制制定成本本管理辦辦法，明明確成本本管理責責任制，明明確成本本管理內內容和要要求、分分析和考考核方法法是否制定成成本管理理辦法否財務部、建建設部中非建設設成本管管理辦法法否45財務部門對對各職能能部門編編制的成成本預算算進行匯匯總審查查，編制制成本預預算，報報預算管管理委員員會審核核成本預算是是否經(jīng)預預算委員員會審核核否財務部46總經(jīng)理、申申請費用用報銷部部門分管管領導、申申請費用用報銷部部門

35、主管管在其權權限內對對費用報報銷的合合理性、合合規(guī)性進進行審批批費用報銷是是否經(jīng)各各級審批批否財務部47期末，財務務部門根根據(jù)相關關部門提提供的關關于資產(chǎn)產(chǎn)價格、價價值等相相關信息息，按照照會計準準則規(guī)定定進行減減值測試試是否對相關關資產(chǎn)進進行清查查和減值值測試，并并有相關關的記錄錄否財務部48制定投資管管理辦法法，明確確投資業(yè)業(yè)務的流流程和崗崗位職責責、權限限是否制定投投資管理理辦法，明明確投資資管理歸歸口單位位，明確確相關部部門和人人員的職職責權限限及相應應的工作作流程是投資部中非建設設投資管管理辦法法否49投資方式符符合國家家法律的的規(guī)定、企企業(yè)管理理層的意意志以及及企業(yè)的的實際情情況投

36、資項目是是否制定定投資方方案,可可行性研研究報告告對投資資目標、規(guī)規(guī)模、方方式、資資金來源源、風險險與收益益等作出出評價是投資部預可研編制制工作細細則否50投資額度的的確定符符合各級級權限的的規(guī)定以以及企業(yè)業(yè)實際狀狀況投資方案是是否得到到適當論論證與審審批是投資部51保證投資項項目合法法合規(guī)，交交易記錄錄完整真真實是否簽訂投投資合同同或協(xié)議議否投資部52投資交易均均已被準準確及時時記錄，保保證財務務報告的的真實性性和準確確性是否按照規(guī)規(guī)定及時時進行對對外投資資處置的的會計處處理，確確保資產(chǎn)產(chǎn)處置真真實、合合法否財務部53各項投資收收益是否否按合同同、協(xié)議議分配和和及時、準準確入賬賬否財務部54

37、確保投資及及投資收收益的安安全及流流動性是否指定專專門機構構或人員員對投資資項目進進行跟蹤蹤管理，及及時收集集被投資資方經(jīng)審審計的財財務報告告等相關關資料，定定期組織織投資效效益分析析，關注注被投資資方的財財務狀況況、經(jīng)營營成果、現(xiàn)現(xiàn)金流量量以及投投資合同同履行情情況，發(fā)發(fā)現(xiàn)異常常情況，及及時報告告并妥善善處理是投資部、投投資部、經(jīng)經(jīng)營部投資評審方方案投資方財務務狀況的的分析及及報告制制度否55投資資產(chǎn)的的處置是是否通過過專業(yè)中中介機構構，選擇擇相應的的資產(chǎn)評評估方法法，客觀觀評估投投資價值值，同時時確定處處置策略略，重視視投資到到期本金金的收回回否財務部否56對外投資的的決策與與執(zhí)行是是否保

38、持持一致。否投資部57確保被投資資企業(yè)經(jīng)經(jīng)營決策策事項符符合公司司戰(zhàn)略目目標對占控股地地位的被被投資企企業(yè)是否否委派管管理人員員參與經(jīng)經(jīng)營決策策否投資部、總總經(jīng)理辦辦公室58長期股權投投資會計計信息準準確完整整是否對投資資項目進進行減值值情況的的定期檢檢查和歸歸口管理理否財務部長期投資的的資金跟跟蹤管理理細則跟蹤調落實實況以及及反饋機機制否六 、采購購編號控制目標評價內容是否關鍵控控制責任部門對應制度是否制定是否需修改改1建立采購管管理制度度，依據(jù)據(jù)購置商商品或服服務的類類型確定定歸口管管理部門門，授予予相應的的請購權權，明確確相關部部門或人人員的職職責權限限及請購購、審批批、購買買、驗收收、

39、付款款等環(huán)節(jié)節(jié)的業(yè)務務流程是否建立采采購申請請制度，依依據(jù)購買買物資或或接受勞勞務的類類型，確確定歸口口管理部部門，授授予相應應的請購購權否總經(jīng)理辦公公室、商商貿物流流事業(yè)部部中非建設設采購計計劃管理理制度管管理辦法法否2是否按照請請購、審審批、采采購、驗驗收、付付款等規(guī)規(guī)定的程程序辦理理采購與與付款業(yè)業(yè)務，并并在采購購與付款款各環(huán)節(jié)節(jié)設置相相關的記記錄否項目經(jīng)理部部、商貿貿物流事事業(yè)部、財財務部3物資采購歸歸口管理理部門按按照批準準的采購購計劃執(zhí)執(zhí)行物資資采購由由物資采采購歸口口管理部部門統(tǒng)一一采購，其其他部門門不得自自行采購購物資采購歸歸口管理理部門是是否對需需求部門門提出的的采購需需求進

40、行行審核，并并進行歸歸類匯總總，統(tǒng)籌籌安排企企業(yè)的采采購計劃劃是商貿物流事事業(yè)部中非建設設物資采購購管理辦辦法采購審批、審審核辦法法否4采購計劃是是否按規(guī)規(guī)定審批批是商貿物流事事業(yè)部否5采購計劃的的執(zhí)行情情況應定定期報告告是否對采購購計劃的的執(zhí)行進進行定期期評定否商貿物流事事業(yè)部6采購申請符符合采購購計劃及及業(yè)務發(fā)發(fā)展需要要是否明確劃劃分各級級物資部部門的采采購權限限否總經(jīng)理辦公公室、商商貿物流流事業(yè)部部中非建設設采購計計劃管理理制度管管理辦法法操作流程中非建設設崗位職職責對權限劃分分的規(guī)定定否7采購申請是是否與采采購計劃劃相符否項目經(jīng)理部部、商貿貿物流事事業(yè)部、財財務部否8采購申請須須經(jīng)授權

41、權審批方方可執(zhí)行行采購申請是是否得到到審批是商貿物流事事業(yè)部9預算內的請請購是否否與預算算執(zhí)行進進度一致致否商貿物流事事業(yè)部10超預算及預預算外的的采購是是否由經(jīng)經(jīng)授權人人員的審審查批準準是11建立合格供供應商的的評價管管理辦法法，明確確合格供供應商評評價的依依據(jù)、程程序及考考核標準準是否建立供供應商評評估和準準入制度度否商貿物流事事業(yè)部中非建設設供應商商評估及及準入制制度供應商考考核辦法法 否12是否定期組組織有關關人員對對供應商商的生產(chǎn)產(chǎn)技術、產(chǎn)產(chǎn)品質量量、財務務狀況等等方面的的情況進進行重點點考察和和綜合評評價否商貿物流事事業(yè)部13新增供應的的準入、供供應商新新增服務務關系、調調整供應應

42、商物資資目錄需需求是否否由采購購部門提提出申請請，并按按規(guī)定的的權限和和程序審審核批準準否商貿物流事事業(yè)部中非建設設供應商商評估及及準入制制度供應商物資資目錄調調整流程程否14是否與合格格供應商商簽訂質質量保證證協(xié)議否商貿物流事事業(yè)部15物資采購歸歸口管理理部門是是否組織織相關部部門對供供應商進進行資格格評定，確確定合格格供應商商名單否商貿物流事事業(yè)部16制定物資設設備招標標管理辦辦法，明明確招標標管理體體系及職職責、招招標范圍圍、招標標方式及及程序等等內容是否制定物物資設備備招標管管理辦法法，明確確招標管管理體系系及職責責、招標標范圍、招招標方式式及程序序等內容容否商貿物流事事業(yè)部中非建設設

43、招投標管理理辦法招標方式及及標準程序序否17是否存在獨獨立部門門/委員員會進行行招投標標組織工工作否商貿物流事事業(yè)部18招標項目的的書面申申請、審審批流程程是否明明確責任任崗位否商貿物流事事業(yè)部19物資設備招招標管理理辦法規(guī)規(guī)定的招招標范圍圍內的項項目必須須進行招招標，如如采用特特定專利利、專用用技術等等特殊原原因不適適宜招標標的項目目，經(jīng)招招標委員員會批準準，可以以采用國國家法律律法規(guī)規(guī)規(guī)定的其其他合適適的方式式進行是否按規(guī)定定進行招招標。如如未進行行招標，檢檢查其是是否存在在招標委委員會批批準文件件、上報報備案的的記錄否商貿物流事事業(yè)部中非建設設招投標管理理辦法文件審批流流程及備備案機制制

44、否20編制招標項項目的招招標方案案，報相相關招標標辦公室室備案招標項目是是否編制制招標方方案否商貿物流事事業(yè)部21招標方案是是否得到到審批是商貿物流事事業(yè)部22組織設計單單位及相相關部門門編制招招標文件件，招標標委會組組織評審審主要標標的或技技術較為為復雜的的招標項項目的招招標文件件應上報報股份公公司公司司相關招招標辦公公室組織織評審是否編制招招標文件件否商貿物流事事業(yè)部中非建設設招投標管理理辦法招標文件審審批流程程否23招標文件是是否按規(guī)規(guī)定審批批否商貿物流事事業(yè)部24是否對上報報評審留留有記錄錄否商貿物流事事業(yè)部25評標是否由由招標人人依法組組建的評評標委員員會負責責否商貿物流事事業(yè)部26

45、評標委員會會是否由由招標人人的代表表和有關關技術、經(jīng)經(jīng)濟等方方面的專專家組成成，成員員人數(shù)為為五人以以上單數(shù)數(shù)，其中中技術、經(jīng)經(jīng)濟等方方面的專專家不得得少于成成員總數(shù)數(shù)的三分分之二否商貿物流事事業(yè)部27中標人確定定后，企企業(yè)是否否向中標標人發(fā)出出中標通通知書，并并同時將將中標結結果通知知所有未未中標的的投標人人否商貿物流事事業(yè)部28與中標人是是否在中中標通知知書發(fā)出出之日起起三十日日內，按按照招標標文件和和中標人人的投標標文件簽簽訂書面面合同否商貿物流事事業(yè)部29集中招標范范圍內的的設備、物物資由股股份公司司統(tǒng)一組組織招標標集中招標采采購流程程是否按按照網(wǎng)上上發(fā)布招招標公告告、組織織開標、評評

46、標、發(fā)發(fā)中標通通知、組組織合同同談判進進行否30招標項目由由公司委委派的人人員組成成監(jiān)督組組，對招招標全過過程進行行監(jiān)督，有有權對招招標活動動的全過過程提出出異議，并并向招標標委員會會匯報工工作監(jiān)督督情況是否存在獨獨立部門門/委員員會對招招投標工工作進行行監(jiān)督否商貿物流事事業(yè)部招標監(jiān)督委委員會跟蹤招標活活動、監(jiān)監(jiān)管組織織架構否31招投標監(jiān)管管部門是是否存在在明確的的、書面面的組織織架構及及崗位描描述否商貿物流事事業(yè)部否32應當建立嚴嚴格的采采購驗收收制度，確確定檢驗驗方式，由由專門的的驗收機機構或驗驗收人員員對采購購項目的的品種、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量、質質量等相相關內容容進行驗驗收，出出具驗收收證明

47、。涉涉及大宗宗和新、特特物資采采購的，還還應進行行專業(yè)測測試驗收部門是是否按照照采購訂訂單對采采購商品品的價格格、數(shù)量量、質量量、規(guī)格格型號等等進行核核對后,再盤點點商品并并檢查商商品有無無損壞否商貿物流事事業(yè)部中非建設設驗收管管理辦法法否33驗收部門是是否對重重要的采采購選取取樣本送送實驗室室檢驗否商貿物流事事業(yè)部34是否對驗收收合格的的物品或或勞務出出具一式式多聯(lián)并并預先編編號的驗驗收單,并由驗驗收人員員在驗收收單上簽簽字否商貿物流事事業(yè)部35驗收部門將將商品送送交倉庫庫或其他他請購部部門，是是否取得得對方簽簽章的收收據(jù)否商貿物流事事業(yè)部36驗收單是否否經(jīng)過被被授權的的人員批批準否商貿物流

48、事事業(yè)部37驗收過程中中發(fā)現(xiàn)的的異常情情況，負負責驗收收的機構構或人員員應當立立即向企企業(yè)有權權管理的的相關機機構報告告，相關關機構應應當查明明原因并并及時處處理驗收部門或或指定的的專門驗驗收人員員是否獨獨立于請請購部門門和采購購部門否商貿物流事事業(yè)部中非建設設驗收管管理辦法法異常現(xiàn)象報報告機制制否38是否有程序序保證驗驗收人在在驗收過過程中發(fā)發(fā)現(xiàn)異常常，能及及時上報報有關部部門否商貿物流事事業(yè)部否39只有當訂購購的服務務已被提提供，才才可以記記錄應付付款；付款憑證是是否附有有發(fā)票、驗驗收單、入入庫單等等憑證記記錄否財務部40是否獨立檢檢查付款款憑單計計算的正正確性否商貿物流事事業(yè)部、財財務部

49、41收到的發(fā)票票是否與與驗收單單、訂單單核對一一致否商貿物流事事業(yè)部42所有采購產(chǎn)產(chǎn)品的應應付款都都正確、完完整、及及時處理理是否定期與與常年供供應商核核對應付付賬款否商貿物流事事業(yè)部43如果與供應應商核對對往來款款項發(fā)現(xiàn)現(xiàn)不符是是否對此此查明原原因、及及時處理理否商貿物流事事業(yè)部44款項支付須須和資金金使用計計劃相適適應采購款項的的支付是是否符合合資金使使用計劃劃并與相相關約定定、合同同等為依依據(jù)否商貿物流事事業(yè)部45款項支付須須由授權權審批方方可執(zhí)行行采購款項的的支付是是否經(jīng)過過授權審審批是商貿物流事事業(yè)部46記錄的應付付賬款應應準確、完完整的披披露會計部門是是否根據(jù)據(jù)進貨單單及購貨貨發(fā)票

50、及及時準確確進行會會計處理理否財務部47應當建立退退貨管理理制度，對對退貨條條件、退退貨手續(xù)續(xù)、貨物物出庫、退退貨貨款款回收等等作出明明確規(guī)定定，并在在與供應應商的合合同中明明確退貨貨事宜，及及時收回回退貨貨貨款。涉涉及符合合索賠條條件的退退貨，應應在索賠賠期內及及時辦理理索賠。是否建立了了退貨管管理制度度否商貿物流事事業(yè)部中非建設設退貨管管理制度度退貨審批、流流程以及及貨款的的退回否48是否能保證證收回貨貨款否商貿物流事事業(yè)部49采購活動及及其過程程應完整整記錄于于信息管管理系統(tǒng)統(tǒng)，定期期對采購購活動全全過程進進行評估估是否建立對對采購與與付款內內部控制制的監(jiān)督督檢查制制度否商貿物流事事業(yè)部

51、中非建設設采購管管理制度度采購活動定定期評估估否50是否明確監(jiān)監(jiān)督檢查查機構或或人員的的職責權權限,并并進行定定期和不不定期的的檢查否商貿物流事事業(yè)部51是否組織實實施物資資監(jiān)察工工作，包包括物資資的使用用方向、采采購管理理、價格格管理、物物資質量量管理、庫庫存情況況等，并并形成監(jiān)監(jiān)察工作作記錄否商貿物流事事業(yè)部52采購活動及及其過程程的執(zhí)行行情況應應能夠為為企業(yè)持持續(xù)改善善采購業(yè)業(yè)務流程程服務是否將采購購評估結結果作為為業(yè)績考考核和改改善采購購業(yè)務流流程的依依據(jù)否商貿物流事事業(yè)部中非建設設商貿物物流事業(yè)業(yè)部績效效考核辦辦法否53是否跟蹤采采購合同同的執(zhí)行行情況否商貿物流事事業(yè)部中非建設設商貿

52、物物流事業(yè)業(yè)部績效效考核辦辦法否七 、資產(chǎn)產(chǎn)編號控制目標評價內容是否關鍵控控制責任部門對應制度是否制定是否需修改改1制定固定資資產(chǎn)管理理辦法，明明確固定定資產(chǎn)采采購、驗驗收、日日常管理理、報廢廢和處置置的流程程，明確確各部門門在固定定資產(chǎn)管管理中的的職責和和權限是否明確固固定資產(chǎn)產(chǎn)采購、驗驗收、報報廢和處處置流程程是財務部中非建設設固定資資產(chǎn)管理理辦法固定資產(chǎn)報報廢和處處置流程程是是2是否明確各各部門在在固定資資產(chǎn)管理理中的職職責和權權限否財務部3固定資產(chǎn)管管理部門門組織相相關人員員根據(jù)合合同、發(fā)發(fā)票、發(fā)發(fā)貨單、裝裝箱單等等，對固固定資產(chǎn)產(chǎn)的品種種、規(guī)格格、數(shù)量量、質量量、技術術要求及及其他內

53、內容進行行驗收，如如發(fā)現(xiàn)問問題，及及時通知知采購及及相關人人員是否按規(guī)定定對固定定資產(chǎn)進進行驗收收否財務部、總總經(jīng)理辦辦公室、商商貿物流流部中非建設設固定資資產(chǎn)管理理辦法固定資產(chǎn)驗驗收流程程是是4驗收合格后后，固定定資產(chǎn)管管理人員員編寫驗驗收單并并在固定定資產(chǎn)明明細表上上登記，相相關人員員進行簽簽字確認認，經(jīng)營營租賃、借借用、代代管的固固定資產(chǎn)產(chǎn),應設設立登記記簿記錄錄備查，避避免與本本企業(yè)資資產(chǎn)混淆淆固定資產(chǎn)管管理部門門是否建建立固定定資產(chǎn)卡卡片、臺臺賬的記記錄和保保管工作作，掌握握固定資資產(chǎn)的增增減變動動情況，及及時辦理理資產(chǎn)變變動手續(xù)續(xù)，確保保賬、卡卡、物相相符否財務部固定資產(chǎn)登登記明細

54、細5固定資產(chǎn)管管理人員員將合同同、發(fā)票票、驗收收單經(jīng)相相關人員員審批后后，提交交財務部部門，財財務部門門審核后后按財政政部企企業(yè)會計計準則的的規(guī)定確確認固定定資產(chǎn)，入入賬建卡卡新增固定資資產(chǎn)是否否經(jīng)審批批是財務部、總總經(jīng)理辦辦公室6制定固定資資產(chǎn)臺賬賬，對每每項固定定資產(chǎn)進進行編號號，按照照單項資資產(chǎn)建立立固定資資產(chǎn)卡片片，詳細細記錄各各項固定定資產(chǎn)的的來源、驗驗收、使使用狀態(tài)態(tài)、維修修、改造造、折舊舊等相關關內容是否對固定定資產(chǎn)統(tǒng)統(tǒng)一編號號，建立立臺賬否財務部中非建設設固定資資產(chǎn)臺賬賬制度固定資產(chǎn)的的編號否7固定資產(chǎn)管管理部門門負責固固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片、臺臺賬的記記錄和保保管工作作，掌握握固定資

55、資產(chǎn)的增增減變動動情況，及及時辦理理資產(chǎn)變變動手續(xù)續(xù)，確保保賬、卡卡、物相相符對驗收合格格的固定定資產(chǎn)是是否辦理理入庫、編編號、建建卡等手手續(xù)否財務部中非建設設固定資資產(chǎn)臺賬賬制度否8固定資產(chǎn)使使用保管管部門按按“誰使用用、誰保保管、誰誰管理”的原則則，明確確專人進進行日常常維護和和管理固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理責責任明確確到班組組和個人人，使用用保管責責任人對對自己負負責管理理的固定定資產(chǎn)安安全性、完完整性負負責是否建立固固定資產(chǎn)產(chǎn)的維修修、保養(yǎng)養(yǎng)制度，保保證固定定資產(chǎn)的的正常運運行否總經(jīng)理辦公公室,商商貿物流流部中非建設設固定資資產(chǎn)管理理辦法（固定資產(chǎn)產(chǎn)維護、保保養(yǎng)制度度）是9財務部門根根據(jù)規(guī)定定的

56、固定定資產(chǎn)折折舊政策策及時準準確計提提折舊折舊計提是是否準確確否10與內部其他他單位之之間調撥撥固定資資產(chǎn)，應應由調出出單位填填制“固定資資產(chǎn)調撥撥單”，經(jīng)調調出單位位領導審審查后報報經(jīng)上級級單位批批準后辦辦理調入入，調出出單位實實物管理理部門、財財務部門門、使用用部門根根據(jù)批準準意見進進行賬務務和卡片片調整固定資產(chǎn)調調撥是否否經(jīng)審批批否財務部,商商貿物流流部中非建設設固定資資產(chǎn)管理理辦法（固定資產(chǎn)產(chǎn)借調、調調撥辦法法）否11建立固定資資產(chǎn)清查查盤點制制度，年年度終了了前必須須進行一一次全面面的清查查盤點是否建立固固定資產(chǎn)產(chǎn)清查盤盤點制度度，年度度終了前前必須進進行一次次全面的的清查盤盤點否財

57、務部、總總經(jīng)理辦辦公室、商商貿物流流部中非建設設固定資資產(chǎn)臺賬賬制度（年終盤點點程序）否12每年年末，財財務部門門會同固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理、使使用部門門、審計計部門等等相關人人員對固固定資產(chǎn)產(chǎn)進行全全面清查查盤點，制制定盤點點計劃，落落實參加加盤點人人員，保保證盤點點工作有有序進行行，盤點點計劃經(jīng)經(jīng)分管領領導審批批后實施施固定資產(chǎn)清清查是否否每年進進行一次次，并對對盤點進進行記錄錄是財務部、總總經(jīng)理辦辦公室13參加清查盤盤點人員員對盤點點結果簽簽章確認認，并對對盤點結結果進行行分析，形形成盤點點報告盤盤點報告告應如實實反映盤盤點中發(fā)發(fā)現(xiàn)的盤盤盈、盤盤虧、毀毀損固定定資產(chǎn)及及固定資資產(chǎn)管理理方面的的

58、問題，應應及時查查明原因因，上報報領導審審批固定資產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)權管理理部門是是否每年年年末與與財務部部門核對對固定資資產(chǎn)明細細賬及總總賬否財務部、總總經(jīng)理辦辦公室14董事會或總總經(jīng)理辦辦公會（或或相關部部門）對對鑒定為為報廢的的固定資資產(chǎn)進行行審批，如如需上報報的，應應上報審審批，審審批后財財務部門門進行賬賬務處理理報廢、處置置的固定定資產(chǎn)是是否按相相關規(guī)定定審批否財務部、總總經(jīng)理辦辦公室15固定資產(chǎn)管管理部門門應建立立資產(chǎn)報報廢臺賬賬是否建立固固定資產(chǎn)產(chǎn)報廢臺臺賬否財務部中非建設設固定資資產(chǎn)報廢廢管理辦辦法否16應制定物資資管理辦辦法，明明確物資資采購、驗驗收、保保管、發(fā)發(fā)放的程程序，明明確各單單

59、位、各各部門在在驗收發(fā)發(fā)放等環(huán)環(huán)節(jié)中的的職責和和權限是否建立存存貨盤點點清查制制度，結結合本企企業(yè)實際際情況確確定盤點點周期、盤盤點流程程等相關關內容，核核查存貨貨數(shù)量，及及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)存貨減減值跡象象是財務部、商商貿物流流部中非建設設物資管管理辦法法物資盤點工工作崗位職責責崗位職能權權限否17是否建立嚴嚴格的存存貨領用用流程和和存貨發(fā)發(fā)出流程程否商貿物流部部18是否建立存存貨管理理崗位責責任制，明明確內部部相關部部門和崗崗位的職職責權限限否商貿物流部部19是否規(guī)范存存貨驗收收程序和和方法，對對入庫存存貨的數(shù)數(shù)量、質質量、技技術規(guī)格格等方面面進行查查驗否商貿物流部部20一般物資到到貨后，由由驗收員

60、員與采購購員按照照規(guī)定辦辦理驗收收，工程程物資及及特殊物物資由相相關部門門參與共共同驗收收，物資資驗收合合格后，驗驗收員開開具驗收收單、辦辦理入庫庫手續(xù)，參參加驗收收人員在在驗收單單上簽字字確認企業(yè)倉儲部部門是否否詳細記記錄存貨貨入庫、出出庫及庫庫存情況況，做到到存貨記記錄與實實際庫存存相符，并并定期與與財會部部門、存存貨管理理部門進進行核對對是商貿物流部部中非建設設出入庫庫管理辦辦法出入庫流程程與審批批環(huán)節(jié)否21領用人員依依據(jù)已批批準的需需用計劃劃，填寫寫物資資領料單單，經(jīng)經(jīng)領用單單位主管管部門批批準，保保管員核核準物資資的品名名、規(guī)格格、數(shù)量量后予以以發(fā)放是否明確存存貨發(fā)出出和領用用的審批