制定的固定資產(chǎn)管理制度

1、某某公司 目。0 2.0 范圍 0 財產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制 。固定資產(chǎn)的購置與建設(shè)程 40 固產(chǎn)的調(diào)撥程序 40 固產(chǎn)的處理與報 。固定資產(chǎn)審核批準(zhǔn)限 5。0 表 .0 附 1.0 目的：為加強(qiáng)公司的固定資產(chǎn)的管理工特定本辦法。范圍:。1 定資產(chǎn)范圍指單位價值在人民幣 ，000 元上使用期限超過一年的車輛、 設(shè)備、房屋及建筑物等。2.2 值易品范圍值耗品是指單位價值在 2,000 元以上( 元, 使用年限一年以上的有形設(shè)備、具、器件等物資。低值易耗品的管理辦法另行規(guī) 定.。3 制度執(zhí)行范司所有的固定資産的采購、驗(yàn)收、登記、保管、報廢工. 公司所有無形資産的采購、驗(yàn)收登記、維護(hù)、升級等工作

2、比照此制度執(zhí)行。3.0 產(chǎn)綜核算管理的分工負(fù)責(zé)制財產(chǎn)主管部總負(fù)責(zé)監(jiān)督管理公司所有固定資.財產(chǎn)使用部門負(fù)固定資產(chǎn)的合理使管維;在辦務(wù)監(jiān)督下執(zhí)行固 定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購置、置和報廢等業(yè)務(wù) 各產(chǎn)使用部門設(shè)立專職或兼職管理,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)具體管理 。 2 使用部門應(yīng)該建立相的使用明細(xì)定錄用、保養(yǎng)、修理等情況3 。產(chǎn)預(yù)算、核算管部門：為本公司財務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的預(yù)算管理 ,核 , 綜合價值管理，全面掌握固定資的增減變化情況，每年組織清查盤點(diǎn)一次。.3 公本性支(包定資産支出、無形資産出）采用預(yù)算管理制度。在 每年末由各部門負(fù)責(zé)將下一年需增加的固定資産報財務(wù)部財務(wù)部編制固定 資産支出預(yù)算，按相應(yīng)審批權(quán)

3、限批后編制進(jìn)公司的總預(yù)算。超出預(yù)算的資本 性支出需要由總公司總辦批準(zhǔn)。2 財部按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型用部門、和存放地點(diǎn)，統(tǒng)一編制 固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)臺和檔案。4.0 定資的購置與建設(shè)程序 購建：請購部門于申請增添固定資產(chǎn)時，填寫請購單審, 并注明請購日期、請購單位、用說明、品名、規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠商 等資料。價值大于人民幣 10,000 的要單獨(dú)立項(xiàng)，交固定資產(chǎn)申購評估報告， 對固定資產(chǎn)的必要性、技術(shù)改良果、投資效益及回收期等進(jìn)行說；4.2 步審批先由財務(wù)部根據(jù)本年度本性支出預(yù)算進(jìn)行審再交由副總經(jīng)理審批 于超出本年度資本性支出預(yù)算的定資產(chǎn)采購 , 需副經(jīng)理審批后報總公

4、司總 辦審查批準(zhǔn)。 詢價購部門接到經(jīng)初步批準(zhǔn)的請單應(yīng)供貨商詢，并取得廠商之 報價單進(jìn)行比價，以報價低且品質(zhì)佳之核準(zhǔn)廠商為采購對,單批次萬以()尋找至少兩家以上的供應(yīng)商進(jìn)行價比價；單批次 5 以至萬尋找至少三家 以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購；單次0 萬尋找至少家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招 標(biāo)采購并組織招標(biāo)小組確定出最方案。將相關(guān)內(nèi)容填列請購單上，經(jīng)過招標(biāo) 的應(yīng)該附帶標(biāo)書主要部分。4.4 核批準(zhǔn)采購部門請購單其關(guān)價格信息按照公司審批權(quán)限,由相關(guān)審 批人審批4.5 外訂貨采購部依據(jù)審批后的請單在 統(tǒng)中下采購門負(fù)責(zé)對外 訂貨單臺 ,00元以上或批上的采購，應(yīng)與廠商簽訂購買合同。 合同一式二份辦簽訂采與供貨商分別留

5、存采應(yīng)復(fù)印一份 存，原件與發(fā)票交財務(wù)做為付款帳之依據(jù)。4.6 設(shè)安裝由總辦和采購、使用部共同負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按合同或工程進(jìn)度 付款；。7 驗(yàn)入庫：固資產(chǎn)送達(dá)時，在總辦監(jiān)督,請購部門、使用部門、采購人員和 相關(guān)技術(shù)人員會同點(diǎn)收數(shù)量、檢品質(zhì)及規(guī)格是否與請購單相符，填寫固定資產(chǎn) 驗(yàn)收單。驗(yàn)收后在 ERP 系中庫。8 領(lǐng)使部門辦理出庫手,領(lǐng)出固定資產(chǎn)進(jìn)行使用；并登記相關(guān)案。 財務(wù)部同時在RP 系中立固資檔;由負(fù)責(zé)管理固定資産的人員將印 有新固定資産編號的標(biāo)簽貼在相資産上。9 結(jié)付：審批后的固定資產(chǎn)請購(購告）,購單、驗(yàn)收單、采工) 同、完工交接單、竣工決算、發(fā)收據(jù)等憑證單據(jù)，到財務(wù)部辦理付款結(jié)算

6、手續(xù)。0 定資產(chǎn)的調(diào)程序。固定資產(chǎn)的調(diào)撥根需要由調(diào)出部門或調(diào)入部門提出意見。填寫調(diào)撥申請單 。交由公司總辦、財部審核；。3 由總辦負(fù)責(zé)監(jiān)調(diào)出部門和調(diào)入部門進(jìn)行交接；。4 務(wù)部備.6.0 定資的處理與報廢.1 定資產(chǎn)的停、出售或報均由保管用部門提出意見。填寫報廢申請單 。2 交司總辦、財部審;。3 負(fù)責(zé)處理部列出處理方案及可能的處理價;。4 據(jù)權(quán)限審批，報相應(yīng)審批人審;.5 報務(wù)部審核做帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)審批限參見附公司固定資産審批準(zhǔn)權(quán)限表8.0 表單。某某固定資產(chǎn)請購。某某固定資產(chǎn)調(diào)撥申請單 .3 某公司固定產(chǎn)報廢處理申請單。附件。1 件：固定資産審批準(zhǔn)權(quán)限表某公固資請單申請人資產(chǎn)名:部門:申

7、請日期:要求使用日期：規(guī)格資產(chǎn)用:估計單:建議廠家：數(shù)量 :總金額：初步審核部 門是 否經(jīng) 理超預(yù)算財務(wù)副總經(jīng)理集團(tuán)總辦詢價廠商一:廠商二:廠商三:價格:價格：價格選擇廠商及原:部 門審核 總情況 經(jīng) 理經(jīng)理財務(wù)副 總經(jīng) 理合同編號：付 支票 電匯價格首付款臺頭：方帳號:式發(fā)票 延期提款金額： 提款情況提款人：估計發(fā)票到期:出納確認(rèn)：開戶:財務(wù)收到發(fā)票確認(rèn)確認(rèn)人: 發(fā)票金:注如額改此視作某公固資撥請資產(chǎn)名稱： 規(guī)格調(diào)出部門:調(diào)入部門:資産編: 申請日期:調(diào)撥原:審核情況調(diào) 出 部副總門 經(jīng) 理經(jīng)理調(diào) 入 部門 理財務(wù)接收情接收人 :日期:資産狀況 :接收況某公固資廢理請申請人資產(chǎn)名:報廢原:資産原:資 産 殘 值 ： （本欄由財務(wù)部填列） 初部 門步副總審經(jīng) 理核經(jīng)理資變處 負(fù)責(zé)處理部門： 理廠商一：詢廠商二：價廠商三:部門:申請日期:資産凈值 :經(jīng)辦人:要求使用日期：規(guī)格購買日期 帳 列 尚 可 使 用 年 限 :財務(wù)部門經(jīng)價格:價格：價格：選擇廠商及原:審核情況部 門總經(jīng) 理經(jīng)理財務(wù)副 總經(jīng) 理合同編號：現(xiàn)金 帳 收款價格收款方式：情收 款 金 額 :收 款 人 ：況 出納確認(rèn)注如額改此視作附件一 : 某司固定產(chǎn)審核批準(zhǔn)權(quán)限表審人限單