法人基礎(chǔ)報(bào)表修訂bii g4f

1、PAGE PAGE 4G4F資本底線計(jì)算表填報(bào)說(shuō)明第一部分：引言本報(bào)表依據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）（以下簡(jiǎn)稱辦法）和商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策（以下簡(jiǎn)稱配套政策）制定。本報(bào)表僅在并行期內(nèi)填報(bào)，銀監(jiān)會(huì)對(duì)獲準(zhǔn)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行設(shè)立并行期，并行期至少3年，自商業(yè)銀行獲得銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)當(dāng)年12月31日起計(jì)算。在并行期內(nèi)，若獲準(zhǔn)有條件實(shí)施的商業(yè)銀行未能根據(jù)監(jiān)管要求完成整改，或內(nèi)部資本充足評(píng)估程序未獲得核準(zhǔn)，銀監(jiān)會(huì)可以適當(dāng)延長(zhǎng)并行期。在并行期內(nèi)，如商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量從內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法過(guò)渡到高級(jí)法，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量從標(biāo)準(zhǔn)法過(guò)渡到內(nèi)部模型法，或操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量從標(biāo)準(zhǔn)法過(guò)渡

2、到高級(jí)計(jì)量法，則并行期延長(zhǎng)至新方法獲批當(dāng)年12月31日起之后3年。本報(bào)表集中反映按照資本計(jì)量其他方法計(jì)算的資本底線和按照資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)算的資本要求，根據(jù)兩者之間的差異共同計(jì)算受底線約束的資本要求差額，從而反映因應(yīng)用資本底線而導(dǎo)致的額外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第二部分：一般說(shuō)明1報(bào)表名稱：資本底線計(jì)算表。2報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0102號(hào)。3填報(bào)機(jī)構(gòu)：經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行。4報(bào)送口徑、頻度及時(shí)間：法人匯總數(shù)據(jù)（季報(bào)）為季后18日內(nèi)、合并報(bào)表數(shù)據(jù)（半年報(bào)）為半年后40日內(nèi)。5報(bào)送方式：以電子報(bào)表形式報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。6數(shù)據(jù)單位：萬(wàn)元，百分比。7四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)，百分比保留整數(shù)。8

3、填報(bào)幣種：本表要求以本外幣合計(jì)人民幣數(shù)據(jù)填報(bào)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時(shí)，應(yīng)按照?qǐng)?bào)告期末最后一天國(guó)家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對(duì)人民幣的折算匯率，以報(bào)告期末最后一天美元對(duì)人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時(shí)國(guó)際外匯市場(chǎng)其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說(shuō)明1.按照其他方法計(jì)算的受底線約束的資本要求：本項(xiàng)目下各子項(xiàng)目反映按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的資本計(jì)量其他方法計(jì)算資本底線的過(guò)程，本項(xiàng)目無(wú)需填列。1.1風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額：本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配

4、套政策規(guī)定的其他方法計(jì)量的信用風(fēng)險(xiǎn)（包括交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。1.2資本扣減項(xiàng)（含準(zhǔn)備金缺口）：本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的其他方法計(jì)算的各級(jí)資本扣減項(xiàng)之和，其中包含貸款損失準(zhǔn)備缺口。1.3可計(jì)入資本的超額減值準(zhǔn)備：本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的其他方法計(jì)算的超額貸款損失準(zhǔn)備中可計(jì)入二級(jí)資本的部分。本項(xiàng)目與G4A-1（b）貸款損失準(zhǔn)備情況表有校驗(yàn)關(guān)系。1.4應(yīng)用資本要求底線調(diào)整因數(shù)前的經(jīng)調(diào)整資本要求：系在三大風(fēng)險(xiǎn)最低資本要求基礎(chǔ)上，加回包括準(zhǔn)備金缺口在內(nèi)的資本扣減項(xiàng)，減去可計(jì)入資本的超額貸款

5、損失準(zhǔn)備。本項(xiàng)目無(wú)須填報(bào)，為隱藏公式自動(dòng)計(jì)算。其中，此處的最低資本要求為法定最低資本要求8%與儲(chǔ)備資本要求2.5%之和。1.5資本底線調(diào)整因子：本項(xiàng)目反映按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的資本底線要求調(diào)整系數(shù)，填報(bào)機(jī)構(gòu)根據(jù)自身高級(jí)方法獲批實(shí)施時(shí)間確定。在并行期內(nèi)，如商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量從內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法過(guò)渡到高級(jí)法，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量從標(biāo)準(zhǔn)法過(guò)渡到內(nèi)部模型法，或操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量從標(biāo)準(zhǔn)法過(guò)渡到高級(jí)計(jì)量法，則并行期延長(zhǎng)至新方法獲批當(dāng)年12月31日起之后3年。在三年并行期期間，第一年資本底線要求調(diào)整系數(shù)為95%，第二年為90%，第三年為80%。據(jù)此，適用95%資本底線要求調(diào)整系數(shù)的時(shí)點(diǎn)為商

6、業(yè)銀行獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的當(dāng)年剩余各季度報(bào)表時(shí)點(diǎn)及次年前三個(gè)季度（含）的報(bào)表時(shí)點(diǎn)；適用90%資本底線要求調(diào)整系數(shù)的時(shí)點(diǎn)為商業(yè)銀行獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的次年末及第三年前三個(gè)季度（含）；適用80%資本底線要求調(diào)整系數(shù)的時(shí)點(diǎn)依此順延。2.按照資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)算的資本要求：本項(xiàng)目下各子項(xiàng)目反映按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)算資本要求的過(guò)程，本項(xiàng)目無(wú)需填列。2.1校準(zhǔn)后風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額（資本計(jì)量高級(jí)方法）2.1風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額：本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)量的、校準(zhǔn)后的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。資本計(jì)

7、量高級(jí)方法不要求三大風(fēng)險(xiǎn)都采用高級(jí)計(jì)量方法，只要填報(bào)機(jī)構(gòu)已獲銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議，無(wú)論信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法中哪一種采用高級(jí)計(jì)量方法，此處均應(yīng)填列信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。本項(xiàng)目與G40資本充足率匯總表及G4E信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法匯總表有校驗(yàn)關(guān)系。2.2資本扣減項(xiàng)（含準(zhǔn)備金缺口）：本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定的資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)算的各級(jí)資本扣減項(xiàng)之和，其中包含貸款損失準(zhǔn)備缺口。本項(xiàng)目與G4A合格資本情況表有校驗(yàn)關(guān)系。2.3可計(jì)入資本的超額減值準(zhǔn)備：本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的高級(jí)方法計(jì)算的超額貸款

8、損失準(zhǔn)備中可計(jì)入二級(jí)資本的部分。本項(xiàng)目與G4A-1（b）貸款損失準(zhǔn)備情況表有校驗(yàn)關(guān)系。3.資本要求差額：本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的其他方法計(jì)算的受底線約束的資本要求與按照資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)算的資本要求之間的差額。4.因應(yīng)用資本底線而導(dǎo)致的額外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：本項(xiàng)目因應(yīng)用資本底線而導(dǎo)致增加的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，若資本要求差額大于零，因應(yīng)用資本底線而導(dǎo)致的額外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)則等于資本要求差額除以10.5%；否則，則等于零。項(xiàng)目無(wú)須填報(bào)，為隱藏公式自動(dòng)計(jì)算。第四部分：核對(duì)關(guān)系1.表內(nèi)核對(duì)關(guān)系1.A=1.4A1.5A1.4A=1.1A10.5%+1.2A-1.3A1.2A=2.2A2.A=2.1A10.5%+2.2A-2.3A3.A=1.A-2.A4.A=MAX（3.A,0）/10.5%