出口退稅申報系統(tǒng)操作流程

1、PAGE PAGE 46第4章 出口退稅申報系統(tǒng)操作流程41 出口退稅申報系統(tǒng)操作流程圖表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采采集有進料加工工業(yè)務(wù) 沒有進料加加工業(yè)務(wù)務(wù)向?qū)У谝徊讲剑好獾值滞硕愊驅(qū)У诙讲剑好舛惗悩I(yè)務(wù)向?qū)У谝徊讲剑好獾值滞硕愊驅(qū)У诙讲剑好舛惗悩I(yè)務(wù)免稅出口貨貨物明細細間接出口貨貨物明細細來料加工出出口明細細出口免稅卷卷煙明細細免稅出口貨貨物明細細來料加工出出口明細細出口免稅卷卷煙明細細進料加工手手冊登記記進口料件明明細申報報出口貨物明明細申報報收齊單證明明細錄入入撤銷申報后，再返回到第一、二步進行修改進料加工手手冊核銷銷撤銷申報后，再返回到第一、二步進行修改出口貨物明明細申報報收齊單證明明細錄入入向?qū)е?/p>

2、第三三步第11小步：數(shù)據(jù)一一致性檢檢查 向?qū)е械诘谌降诘?小步步：生成成明細申申報數(shù)據(jù)據(jù) 向?qū)е械谒乃牟降?1小步：稅務(wù)機機關(guān)反饋饋信息讀讀入向?qū)е械谒牟降?小步：預(yù)審疑點反饋情況查詢向?qū)У谒牟降?小步：出口信息不齊情況查詢向?qū)е械谒牟降?小步：預(yù)審疑點反饋情況查詢向?qū)У谒牟降?小步：出口信息不齊情況查詢 無 有 無 有向?qū)е械谒牟降?小步：撤消已申報數(shù)據(jù)向?qū)У谒牟降?小步：稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理 向?qū)е械谒牟降?小步：撤消已申報數(shù)據(jù)向?qū)У谒牟降?小步：稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理向?qū)У谖宀剑涸俅芜M行數(shù)據(jù)一致性檢查，無誤后生成明細申報數(shù)據(jù)(此為正式申報的明細數(shù)據(jù))向?qū)У谖宀剑涸俅芜M行數(shù)據(jù)一致性檢查，無

3、誤后生成明細申報數(shù)據(jù)(此為正式申報的明細數(shù)據(jù)) 向?qū)?dǎo)中第六六步：模模擬出具具進料加加工免稅稅證明（無無進料加加工的企企業(yè)無此此步驟）向?qū)е械谄咂卟剑杭{納稅申報報向?qū)е械诎税瞬剑涸鲈鲋刀惿晟陥蟊眄楉椖夸浫肴胂驅(qū)е械诰啪挪剑好饷獾滞硕惗惿陥髤R匯總表錄錄入向?qū)е械谑降?1小步：數(shù)據(jù)一一致性檢檢查（若若有誤，則則作向?qū)?dǎo)第四步步之3，再再返回第第一步修修改） 向?qū)е械谑降?2小步：打印申申報報表表向?qū)е械谑降?3小步：生成匯匯總申報報數(shù)據(jù)向?qū)е械谑徊降诘?小步步：稅務(wù)務(wù)機關(guān)反反饋信息息讀入向?qū)е械谑徊降诘?小步步：稅務(wù)務(wù)機關(guān)反反饋信息息處理流程說明1）、月初初，根據(jù)據(jù)進出口口報關(guān)

4、單單和進料料手冊等等資料將將上月基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)錄入本本系統(tǒng)，即即向?qū)У诘谝弧⒍剑?）、對數(shù)數(shù)據(jù)進行行一致性性檢查，無無誤后則則生成明明細申報報數(shù)據(jù)進進行預(yù)申申報，即即向?qū)У诘谌剑?）、取得得預(yù)審反反饋信息息后，讀讀入反饋饋信息，即即向?qū)У诘谒牟降诘?小步步；4）、查詢詢預(yù)審疑疑點反饋饋信息，即即向?qū)У诘谒牟降诘?小步步。如顯顯示有錯錯，則先先撤銷申申報數(shù)據(jù)據(jù)，即向向?qū)У谒乃牟降?3小步；再到回回去第一一、二步步修改；5）、查詢詢出口信信息不齊齊的情況況即向?qū)?dǎo)第四步步第2，若若有且屬屬于錄入入錯誤，應(yīng)應(yīng)返回到到向?qū)У诘谝?、二二步修改改再重新新生成明明細申報報?shù)據(jù)并并再次預(yù)預(yù)申報和和預(yù)審核核

5、；若不不是錄入入錯誤，則則進行向向?qū)У谒乃牟降?4小步操操作，即即進行反反饋信息息處理；6）、再次次進行一一致性檢檢查，生生成明細細數(shù)據(jù)進進行正式式申報，即即向?qū)У诘谖宀降牡牟僮鳎?）、以上上步驟準(zhǔn)準(zhǔn)確無誤誤，或者者修改后后已經(jīng)無無誤了，則則進行向向?qū)У诹街苯咏幽M出出具免稅稅證明；8）、從本本系統(tǒng)中中取得有有關(guān)統(tǒng)計計數(shù)據(jù)（免免抵退銷銷售額、免免抵退不不得免征征和抵扣扣稅額），據(jù)據(jù)以填寫寫增值稅稅申報表表。這就就是向?qū)?dǎo)中第七七步的內(nèi)內(nèi)容；9）、將增增值稅申申報表的的有關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)錄入入本系統(tǒng)統(tǒng)，即向向?qū)У诎税瞬降牟俨僮鳎?0）、輸輸入所屬屬期，就就可自動動生成出出免抵退退稅匯總總表，即即向?qū)?/p>

6、第第九步操操作；11）、進進行一致致性檢查查，即第第十步第第1小步步的操作作。若有有錯誤則則先撤銷銷明細數(shù)數(shù)據(jù)申報報（向?qū)?dǎo)第四步步第3小小步）再再按錯誤誤提示內(nèi)內(nèi)容修改改；若無無則打印印整套表表格即向向?qū)У谑降?2小步；12）、生生成匯總總數(shù)據(jù)，即即向?qū)У诘谑降诘?小步步；13）、將將生成的的明細申申報數(shù)據(jù)據(jù)、匯總總數(shù)據(jù)，連連同整套套報表、原原始憑證證到退稅稅部門進進行正式式申報；若退稅稅部門未未通過審審核，則則取回紙紙質(zhì)申報報資料重重新作整整個流程程；14）、若若審核通通過，則則讀入反反饋信息息并進行行處理，即即向?qū)У诘谑徊讲降?、22小步。注意事項：a)如果當(dāng)當(dāng)月沒有有任何業(yè)業(yè)務(wù)

7、發(fā)生生，也要要完成整整個操作作流程。b)請千萬萬要做好好備份，以以防本系系統(tǒng)或者者微軟操操作系統(tǒng)統(tǒng)出現(xiàn)崩崩潰。c)必須逐逐月進行行申報，每每月須完完成第一一至第十十一步才才能進行行下月的的申報。對于有進料料加工業(yè)業(yè)務(wù)的生生產(chǎn)企業(yè)業(yè)退稅申申報，在在申報向向?qū)е杏捎扇缦率徊浇M組成（在在系統(tǒng)主主畫面功功能欄點點擊向?qū)?dǎo)，將顯顯示如圖圖4_11畫面：（圖4_11）第一步和第第二步是是基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)采集集，而且且第一步步的數(shù)據(jù)據(jù)采集為為基礎(chǔ)的的基礎(chǔ)，第第二步的的數(shù)據(jù)采采集是作作為特殊殊業(yè)務(wù)可可供選擇擇的數(shù)據(jù)據(jù)采集，并并非每個個企業(yè)都都要做。第三步是對對基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)采集集中可能能的錯誤誤進行自自查自糾糾，包

8、括括各個表表中同一一數(shù)據(jù)的的一致性性和各種種報表及及憑證之之間的勾勾稽關(guān)系系，如果果存在錯錯誤則需需要回到到第一或或者第二二步去修修改。第四步是到到稅務(wù)機機關(guān)去預(yù)預(yù)審核采采集的基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)，若獲獲得反饋饋信息并并作相應(yīng)應(yīng)調(diào)整。這這一步存存在五項項，但并并非每步步都要做做。第11小步是是稅務(wù)機機關(guān)反饋饋信息的的讀入，顯顯然每個個企業(yè)都都要做；第2小小步是查查詢反饋饋信息中中有無出出口信息息不齊的的情況，若若有則需需要返回回第一大大步進行行修改；修改之之前就要要求進行行第3小小步即撤撤銷已申申報數(shù)據(jù)據(jù)；若沒沒有出口口信息不不齊的情情況，就就可以把把讀入的的稅務(wù)機機關(guān)反饋饋信息來來更新原原有的申申報

9、數(shù)據(jù)據(jù)，這就就是第44小步的的作用；第5小小步是疑疑點反饋饋查詢。 第五步是生生成明細細數(shù)據(jù)，其其作用有有兩個，一一是第九九步生成成匯總數(shù)數(shù)據(jù)需要要這些明明細數(shù)據(jù)據(jù)，二是是出具第第六步的的模擬免免稅證明明需要這這些數(shù)據(jù)據(jù)。第六步之所所以存在在出具模模擬免稅稅證明，是是因為企企業(yè)正式式申報的的計算過過程中需需要這些些數(shù)據(jù)，本本系統(tǒng)根根據(jù)稅法法計算的的規(guī)定設(shè)設(shè)計了這這個模擬擬出具免免稅證明明的步驟驟。由于，第一一至第五五步生成成出了明明細數(shù)據(jù)據(jù)，第六六步模擬擬出了進進料加工工免稅證證明，再再加上第第八步錄錄入增值值稅申報報表的數(shù)數(shù)據(jù)，所所以根據(jù)據(jù)免抵退退稅的核核算原理理就可以以自動生生成出來來。至

10、此此了所有有數(shù)據(jù)采采集的過過程就完完成了。接下來，就就是正式式申報的的過程了了，即第第十步和和第十一一步的內(nèi)內(nèi)容。正正式申報報的原理理和預(yù)申申報的原原理大同同小異，在在此就不不重復(fù)了了。第5章 基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)的錄錄入51 進料加加工手冊冊登記錄錄入在申報系統(tǒng)統(tǒng)的主畫畫面，依依次選擇擇“基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“進料料加工手手冊登記記錄入”（或者者在“向?qū)А敝羞x擇擇“第一步步免抵退退明細數(shù)數(shù)據(jù)采集集”中的“進料加加工手冊冊登記錄錄入”，如圖圖5_11）即可可進入進進料加工工海關(guān)手手冊登記記模塊。（圖5_11）錄入的條件件：如果企業(yè)無無發(fā)生進進料加工工業(yè)務(wù)時時，無須須使用該該模塊。如如果企業(yè)業(yè)有進料料加工業(yè)

11、業(yè)務(wù)時，企企業(yè)必須須在取得得海關(guān)核核發(fā)的進進料加工工手冊之之后發(fā)生生第一筆筆進口料料件之前前就應(yīng)該該辦理手手冊登記記，同時時使用該該模塊錄錄入該手手冊的相相關(guān)內(nèi)容容。但是是對于2200553年110月11日以前前取得的的進料加加工手冊冊而在220055年100月1日日以后還還發(fā)生進進出口業(yè)業(yè)務(wù)的，必必須在220055年100月的“基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)采集集”中補充充錄入該該進料加加工手冊冊的內(nèi)容容。錄入的操作作：進入進料加加工海關(guān)關(guān)手冊登登記模塊塊后，按按下“增加”鍵激活活編輯窗窗口后（如如圖5_2），各各欄的錄錄入方法法如下：（圖5_22）【所屬期 】規(guī)規(guī)則：44位年份份+2位位月份，如如：20005

12、110【序號 】規(guī)則則：4位位流水號號，如：00001、000022【進料登記記冊號】含含義：海海關(guān)進料料加工登登記手冊冊編號【原幣代碼碼 】含含義：合合同中使使用的幣幣別代碼碼【計劃進口口總值】含含義：合合同規(guī)定定的剔除除客供輔輔料后的的進口總總值【計劃出口口總值】含含義：合合同規(guī)定定的出口口總值【計劃分配配率 】規(guī)則則：計劃劃分配率率計劃劃進口總總值計劃出出口總值值1000%【征稅稅率率 】含含義：復(fù)復(fù)出口貨貨物的征征稅稅率率【退稅率 】含含義：復(fù)復(fù)出口貨貨物的退退稅率【手冊有效效期 】含義義：合同同中規(guī)定定的“有效期期限”【申報標(biāo)志志 】空空：未申申報 RR：已申申報【審核標(biāo)志志 】空空

13、：未審審核通過過 R：已審核核通過【核銷標(biāo)志志 】空空：手冊冊未核銷銷 R：核銷手手冊已申申報 HH：核銷銷手冊已已審核通通過錄入完上述述各項內(nèi)內(nèi)容即可可按“保存”鍵進行行存盤，依依上述操操作可以以登記錄錄入多個個合同。錄錄完后為為避免出出錯，建建議企業(yè)業(yè)進行一一次“序號重重排”，具體體操作如如下：在在進料加加工海關(guān)關(guān)手冊登登記畫面面上先按按“序號重重排”鍵，出出現(xiàn)畫面面（如圖圖5_33），再再按“排序”鍵即可可自動修修改序號號及排序序。（圖5_33）其他模塊的的中也可可進行“序號重重排”的操作作。52 進口料料件明細細申報錄錄入在申報系統(tǒng)統(tǒng)的主畫畫面，依依次選擇擇“基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“進口口

14、料件明明細申報報錄入”（或者者在“向?qū)А敝羞x擇擇“第一步步免抵退退明細數(shù)數(shù)據(jù)采集集”中的“進口料料件明細細申報錄錄入”，如圖圖5_11）即可可進入進進口報關(guān)關(guān)單的錄錄入畫面面。錄入的條件件：如果企業(yè)無無發(fā)生進進料加工工業(yè)務(wù)時時，無須須使用該該模塊。如如果企業(yè)業(yè)有進料料加工業(yè)業(yè)務(wù)時，企企業(yè)當(dāng)月月取得的的進口報報關(guān)單，都都必須錄錄入當(dāng)月月的“進口料料件明細細申報錄錄入”模塊中中。錄入的操作作：進入進口料料件明細細申報錄錄入模塊塊后，按按下“增加”鍵激活活編輯窗窗口后（如如圖5_4），各各欄的錄錄入方法法如下：（圖5_44）【所屬期 】規(guī)規(guī)則：44位年份份+2位位月份，如如：20005110【序號

15、】規(guī)則則：4位位流水號號，如：00001、000022【所屬期標(biāo)標(biāo)識 】含義義：該筆筆記錄的的所屬年年度，規(guī)規(guī)則：一一般根據(jù)據(jù)記帳時時間確定定，不一一定與“所屬期期”一致。【進料登記記冊號】含含義：海海關(guān)進料料加工登登記手冊冊編號【進口報關(guān)關(guān)單號】規(guī)規(guī)則：99位海關(guān)關(guān)編號+0+2位位項號，如如：1223455678890001、1123445677890002【代理證明明號 】規(guī)則則：進口口代理證證明編號號+2位位項號【進口商品品代碼】含含義：進進口報關(guān)關(guān)單上的的商品編編碼【原幣到岸岸價 】含義義：原幣幣 CIIF 或或 C&F 價價【原幣匯率率 】規(guī)規(guī)則：1100 外幣兌兌人民幣幣匯率【人民

16、幣到到岸價】含含義：人人民幣 CIFF 或 C&FF 價【美元匯率率 】含含義：1100 美元兌兌人民幣幣匯率【美元到岸岸價 】含義義：美元元 CIIF 或或 C&F 價價【海關(guān)實征征稅額】含含義：海海關(guān)實征征關(guān)稅和和消費稅稅【組成計稅稅價格】規(guī)規(guī)則：組組成計稅稅價格人民幣幣到岸價價海關(guān)關(guān)實征稅稅額【申報標(biāo)志志 】空空：未申申報 RR：已申申報【審核標(biāo)志志 】空空：未審審核通過過 R：已審核核通過錄入完上述述各項內(nèi)內(nèi)容即可可按“保存”鍵進行行存盤。重重復(fù)上述述操作將將當(dāng)月取取得的進進口報關(guān)關(guān)單錄入入此模塊塊，即可可完成進進口料件件明細申申報錄入入。但在在退出該該模塊之之前，記記得按下下“序號重

17、重排”鍵，進進行序號號重排以以避免序序號出錯錯。特別提示：對于20005年110月11日以前前有進料料加工貿(mào)貿(mào)易進口口料件未未出具免免稅證明明，或已已在20005年年9月以以前辦理理了進料料加工免免稅證明明手冊但但未能抵抵減的部部分（即即20005年99月“生產(chǎn)企企業(yè)出口口貨物免免、抵、退退稅匯總總申報表表”第177欄數(shù)據(jù)據(jù)不為00），必必須在220055年100月的“基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)采集集”中補充充錄入該該進口料料件明細細的內(nèi)容容。53 進進料加工工手冊核核銷錄入入企業(yè)必須在在進料加加工手冊冊最后一一筆出口口業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生之后后海關(guān)繳繳銷手冊冊之前辦辦理有關(guān)關(guān)手冊核核銷手續(xù)續(xù)。其操操作如下下：在申申報

18、系統(tǒng)統(tǒng)的主畫畫面，依依次選擇擇“基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“進料料加工手手冊核銷銷錄入”（或者者在“向?qū)А敝羞x擇擇“第一步步免抵退退明細數(shù)數(shù)據(jù)采集集”中的“進料加加工手冊冊核銷錄錄入”），如如圖5_1即可可進入進進料加工工海關(guān)手手冊核銷銷模塊。進進入該模模塊后，按按下“增加”鍵激活活編輯窗窗口后（如如圖5_5，各各欄的錄錄入方法法如下：（圖5_55）【核銷所屬屬期 】含義義：進料料手冊核核銷時的的所屬期期。 規(guī)則：4位年年份+22位月份份，如：20002011【核銷序號號 】規(guī)規(guī)則：44位流水水號，如如：00001、000022【進料登記記冊號】含含義：海海關(guān)進料料加工登登記手冊冊編號【計劃分配配率

19、】規(guī)則則：計劃劃分配率率計劃劃進口總總值計劃出出口總值值1000%【實際進口口總值】含含義：進進料手冊冊使用期期間已向向稅務(wù)機機關(guān)申報報的該手手冊的實實際進口口料件的的人民幣幣到岸價價，不包包括不付付匯的客客供輔料料進口額額【實際出口口總值】含含義：進進料手冊冊使用期期間已報報關(guān)離境境，并經(jīng)經(jīng)稅務(wù)機機關(guān)審核核通過的的該手冊冊的復(fù)出出口貨物物人民幣幣離岸價價【剩余邊角角余料】含含義：進進料手冊冊合同履履行完后后，剩余余的邊角角余料折折人民幣幣金額【結(jié)轉(zhuǎn)料件件 】含含義：進進料手冊冊合同履履行完后后，未使使用完的的并結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)至其它它手冊的的進口料料件金額額【其它調(diào)減減料件】含含義：進進口料件件發(fā)生銷

20、銷售、退退貨、損損失等沒沒有參與與產(chǎn)品生生產(chǎn)的情情況時，其其料件進進口金額額。若業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生時已調(diào)調(diào)減了當(dāng)當(dāng)期的料料件進口口額，并并向稅務(wù)務(wù)機關(guān)申申報過，則則不再參參與本欄欄的計算算【剩余殘次次成品】含含義：手手冊合同同履行完完后，剩剩余的殘殘次成品品、半成成品折人人民幣金金額?！窘Y(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品品 】含含義：生生產(chǎn)的產(chǎn)產(chǎn)品未直直接出口口，而是是在海關(guān)關(guān)保稅監(jiān)監(jiān)管下，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)至其其它手冊冊或銷售售給其它它企業(yè)的的產(chǎn)品銷銷售額（間間接出口口）【其它未出出口 】含義義：生產(chǎn)產(chǎn)的產(chǎn)品品發(fā)生內(nèi)內(nèi)銷、損損失等沒沒有出口口，或雖雖已出口口但未經(jīng)經(jīng)稅務(wù)機機關(guān)審核核通過的的產(chǎn)品銷銷售額或或核定銷銷售額【實際分配配率 】

21、規(guī)則則：實際際分配率率（實實際進口口總值剩余邊邊角余料料結(jié)轉(zhuǎn)料料件其它調(diào)調(diào)減料件件）（實際際出口總總值剩剩余殘次次成品結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)品其其它未出出口）1000%【手冊有效效期 】含義義：合同同中規(guī)定定的“有效期期限”【核銷標(biāo)志志 】空空：手冊冊未核銷銷 R：核銷手手冊已申申報 HH：核銷銷手冊已已審核通通過54 出口貨貨物明細細申報錄錄入在申報系統(tǒng)統(tǒng)的主畫畫面，依依次選擇擇“基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“出口口貨物明明細申報報錄入”（或者者在“向?qū)А敝羞x擇擇“第一步步免抵退退明細數(shù)數(shù)據(jù)采集集”中的“出口貨貨物明細細申報錄錄入”，如圖圖5_1）即即可進入入。錄入的條件件：當(dāng)月發(fā)生的的免抵退退稅出口口業(yè)務(wù)，不不管

22、是否否單證齊齊全，都都必須錄錄入當(dāng)月月的“出口貨貨物明細細申報錄錄入”模塊中中。錄入的操作作：進入出口貨貨物明細細申報錄錄入模塊塊后，按按下“增加”鍵激活活編輯窗窗口后（如如圖5_6）：（圖5_66）【所屬期 】規(guī)規(guī)則：44位年份份+2位位月份，如如：20005110【序號 】規(guī)則則：4位位流水號號，如：00001、000022【記銷售日日期 】含義義：記出出口銷售售帳日期期【所屬期標(biāo)標(biāo)識 】含義義：該筆筆記錄的的所屬年年度，規(guī)規(guī)則：一一般根據(jù)據(jù)記帳時時間確定定，不一一定與“所屬期期”一致?！具M料登記記冊號】規(guī)規(guī)則：屬屬于進料料加工業(yè)業(yè)務(wù)的填填寫此欄欄，否則則置此欄欄為空【出口報關(guān)關(guān)單號】規(guī)規(guī)

23、則：99位海關(guān)關(guān)編號+0+2位位項號，如如：1223455678890001、1123445677890002【代理證明明號 】規(guī)則則：出口口代理證證明編號號+2位位項號【單證不齊齊標(biāo)志】含含義：BB：無報報關(guān)單 H：無無核銷單單 D：無代理理證明【出口商品品代碼】含含義：出出口報關(guān)關(guān)單上的的商品編編碼【原幣離岸岸價 】含義義：外幣幣 FOOB 價價【原幣匯率率 】含含義：1100 外幣兌兌人民幣幣匯率【人民幣離離岸價】含含義：人人民幣 FOBB 價【美元匯率率 】含含義：1100 美元兌兌人民幣幣匯率【美元離岸岸價 】含義義：美元元 FOOB 價價【征退稅差差額 】規(guī)則則：征退退稅差額額人民

24、民幣離岸岸價（征稅稅稅率退稅率率）【應(yīng)退稅額額 】規(guī)規(guī)則：應(yīng)應(yīng)退稅額額人民民幣離岸岸價退稅率率【信息不齊齊標(biāo)志】含含義：BB：無報報關(guān)單 H：無無核銷單單 D：無代理理證明【單證收齊齊年月】含含義：該該筆出口口貨物單單證收齊齊時的年年月。 規(guī)則則：4位位年份+2位月月份，如如：20005110【單證收齊齊序號】規(guī)規(guī)則：44位流水水號，如如：00001、000022【單證收齊齊標(biāo)志】含含義：BB：收齊齊報關(guān)單單 H：收齊核核銷單 D：收收齊代理理證明【免抵退稅稅年月】含含義：參參與免抵抵退計算算的年月月。 規(guī)則：4位年年份+22位月份份，如：20005100【申報標(biāo)志志 】空空：未申申報 RR：

25、已申申報【審核標(biāo)志志 】空空：未審審核通過過 R：已審核核通過錄入完上述述各項內(nèi)內(nèi)容即可可按“保存”鍵進行行存盤。重重復(fù)上述述操作將將當(dāng)月取取得的直直接出口口報關(guān)單單錄入此此模塊，即即可完成成出口貨貨物明細細申報錄錄入。但但在退出出該模塊塊之前，記記得按下下“序號重重排”鍵，進進行序號號重排以以避免序序號出錯錯。55 生成出出口貨物物沖減明明細如果發(fā)生以以前月份份錄入的的出口貨貨物明細細申報有有誤，或或已申報報的出口口貨物不不能退稅稅，以及及發(fā)生退退運等情情況，企企業(yè)可以以在申報報系統(tǒng)主主畫面點點擊“基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“生成成出口貨貨物沖減減明細”（或在在“向?qū)А敝羞x擇擇“第一步步免抵退退明細

26、數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“生成成出口貨貨物沖減減明細”），進進入出口口貨物沖沖減明細細錄入模模塊（如如圖5_7），(圖5_77)在索引窗口口中找到到要沖減減的記錄錄，按下下“沖減出出口”鍵，在在彈出畫畫面（圖圖5_88）上按按“確定”鍵即可可生成一一條負(fù)數(shù)數(shù)記錄，序序號為“Z0000”，即表表示操作作成功。（圖5_88）56 前期單單證不齊齊本期收收齊的處處理企業(yè)可以在在申報系系統(tǒng)主畫畫面點擊擊“基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“收齊齊出口單單證明細細錄入”（或在在“向?qū)А敝羞x擇擇“第一步步免抵退退明細數(shù)數(shù)據(jù)采集集” “收齊出出口單證證明細錄錄入”，見圖圖5_99），（圖5_99）【所屬期 】含含義：單單證收齊齊年月

27、。 規(guī)則則：4位位年份+2位月月份，如如：20005111【序號 】含義義：單證證收齊序序號。 規(guī)則則：4位位流水號號，如：00001、000022【原出口所所屬期】規(guī)規(guī)則：44位年份份+2位位月份，如如：20005110【原出口序序號 】含義義：原出出口申報報序號。 規(guī)則則：4位位流水號號，如：00001、000022【所屬期標(biāo)標(biāo)識 】含義義：該筆筆記錄的的所屬年年度，規(guī)規(guī)則：一一般根據(jù)據(jù)記帳時時間確定定，不一一定與“所屬期期”一致?！締巫C收齊齊標(biāo)志】含含義：BB：收齊齊報關(guān)單單 H：收齊核核銷單 D：收收齊代理理證明當(dāng)期收齊何何種單證證就錄入入相應(yīng)的的字母。如如收齊了了報關(guān)單單就錄入入“B

28、”，收齊齊核銷單單就錄入入“H”，兩單單都是當(dāng)當(dāng)期收齊齊就錄入入“BH”。（但但注意如如果原單單證不齊齊標(biāo)志只只有“H”，這里里收齊單單證標(biāo)志志就絕不不能錄入入“B”或“BH”。）【出口報關(guān)關(guān)單號】規(guī)規(guī)則：99位海關(guān)關(guān)編號+0+2位位項號，如如：1223455678890001、1123445677890002【代理證明明號 】規(guī)則則：出口口代理證證明編號號+2位位項號第6章 免抵退退預(yù)申報報61 “數(shù)據(jù)一一致性檢檢查”必須先完成成免抵退退稅申報報資料錄錄入的基基本操作作和補充充操作之之后才能能進行。在申報系統(tǒng)統(tǒng)主畫面面選擇點點擊“申報數(shù)數(shù)據(jù)處理理”“數(shù)據(jù)據(jù)一致性性檢查”（或在在“向?qū)А敝羞x擇

29、擇“第三步步免抵退退稅預(yù)申申報”“數(shù)數(shù)據(jù)一致致性檢查查”），如如圖6_1：（圖6_11）點擊“數(shù)據(jù)據(jù)一致性性檢查”將彈出出如圖66_2所所示畫面面（圖6_22）再根據(jù)彈出出畫面的的錯誤提提示修改改申報資資料錄入入的錯誤誤后，再再進行一一次“數(shù)據(jù)一一致性檢檢查”，直到到無發(fā)現(xiàn)現(xiàn)任何錯錯誤為止止（如圖圖6_33）。（圖6_33）62 生成明明細申報報數(shù)據(jù)在申報系統(tǒng)統(tǒng)主畫面面選擇點點擊“免抵退退稅申報報”“生成成明細申申報數(shù)據(jù)據(jù)”（或者者在“向?qū)А敝羞x擇擇“第三步步免抵退退稅預(yù)申申報”中的“生成明明細申報報數(shù)據(jù)”），在在彈出的的畫面（如如圖6_4），（圖6_44）按“確定”鍵即可可進入如如下畫面面（

30、圖66_5）：（圖6_55）如果在該畫畫面的“備份當(dāng)當(dāng)前系統(tǒng)統(tǒng)”欄上打打鉤，再再按“確定”鍵時系系統(tǒng)就會會將該軟軟件的所所有內(nèi)容容備份至至指定的的“系統(tǒng)備備份路徑徑”中，系系統(tǒng)會自自動根據(jù)據(jù)當(dāng)前的的年月日日時分命命名該備備份的目目錄名。（特特別要注注意：11、“系統(tǒng)備備份路徑徑”絕不能能是本申申報系統(tǒng)統(tǒng)所在的的目錄，否否則將發(fā)發(fā)生死鎖鎖現(xiàn)象。22、由于于備份占占用的空空間較大大，企業(yè)業(yè)一個月月備份一一次已經(jīng)經(jīng)足夠了了。為減減少備份份占用的的空間，企企業(yè)可以以刪除部部分舊的的備份目目錄。）在在圖6_5畫面面按“確定”鍵后，即即可進入入如下畫畫面（圖圖6_66），（圖6_66）該畫面企業(yè)業(yè)應(yīng)選擇擇

31、點擊“本地申申報”欄， 選擇生生成數(shù)據(jù)據(jù)的路徑徑，再按按“確定”鍵系統(tǒng)統(tǒng)將提示示正在生生成申報報數(shù)據(jù)（如如圖6_7）。（圖6_77）生成完畢后后，系統(tǒng)統(tǒng)將顯示示以下界界面（圖圖6_88），報報告此次次申報所所生成的的數(shù)據(jù)表表的條數(shù)數(shù)（圖6_88）查看完畢后后，點擊擊關(guān)閉即即可。這這時可以以回至指指定的路路徑中看看一看是是否已生生成完畢畢，如果果存在如如圖6_9所示示的222個文件件，說明明此次預(yù)預(yù)申報數(shù)數(shù)據(jù)生成成已完整整，否則則需要重重新申報報。（圖6_99）63 預(yù)審反反饋信息息的處理理1、讀入稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)反饋信信息在系統(tǒng)主畫畫面選擇擇“反饋信信息處理理”“稅務(wù)務(wù)機關(guān)反反饋信息息讀入”（或在

32、在“向?qū)А敝羞x擇擇“第四步步預(yù)審核核反饋疑疑點調(diào)整整” “稅務(wù)機機關(guān)反饋饋信息讀讀入”），再再在彈出出的畫面面（如圖圖6_110），選選擇“路徑”，再按按“確定”鍵即可可將稅務(wù)務(wù)部門反反饋信息息讀入系系統(tǒng)里。（圖6_110）2、稅務(wù)機機關(guān)反饋饋信息查查詢稅務(wù)機關(guān)反反饋信息息有兩類類，第一一類是通通過將企企業(yè)申報報的報關(guān)關(guān)單資料料與稅務(wù)務(wù)部門取取得的海海關(guān)電子子信息進進行對碰碰得到“出口信信息單證證不齊的的情況”。該類類錯誤企企業(yè)可以以在“向?qū)А敝小暗谒牟讲筋A(yù)審核核反饋疑疑點調(diào)整整” “出口信信息不齊齊情況查查詢”中查找找到（如如圖6_11）。（圖6_111）第二類是邏邏輯性錯錯誤，是是由于企企

33、業(yè)錄入入過程中中由于失失誤等原原因而產(chǎn)產(chǎn)生的錯錯誤，該該錯誤也也有可能能不是真真正的錯錯誤而屬屬于正常常情況時時就無須須調(diào)整。3、稅務(wù)機機關(guān)反饋饋信息的的處理。不管稅務(wù)機機關(guān)反饋饋信息中中是否有有提示申申報數(shù)據(jù)據(jù)有錯，企企業(yè)都必必須先撤撤銷已申申報數(shù)據(jù)據(jù)，再進進行一次次稅務(wù)機機關(guān)反饋饋信息處處理。在在“向?qū)А敝羞x擇擇“第四步步預(yù)審核核反饋疑疑點調(diào)整整” “撤銷已已申報數(shù)數(shù)據(jù)”，在彈彈出畫面面（圖66_122）選擇擇錄入“所屬期期”和“申報明明細表數(shù)數(shù)據(jù)” （圖6_112）按“確定”鍵后出出現(xiàn)以下下界面（圖圖6_113）（圖6_113）點擊“是”即可撤撤銷預(yù)申申報數(shù)據(jù)據(jù)。之后，再在在“向?qū)А敝羞x

34、擇擇“第四步步預(yù)審核核反饋疑疑點調(diào)整整” “稅務(wù)機機關(guān)反饋饋信息處處理”，在彈彈出的畫畫面（如如圖6_14）按按“是”鍵系統(tǒng)統(tǒng)會自動動對企業(yè)業(yè)申報數(shù)數(shù)據(jù)中信信息不齊齊的報關(guān)關(guān)單加上上“信息不不齊標(biāo)志志”。（圖6_114）處理完畢系系統(tǒng)顯示示以下界界面（圖圖6_115）（圖6_115）至此企業(yè)的的免抵退退稅預(yù)申申報工作作基本完完成。但但要注意意一點：免抵退退稅預(yù)申申報必須須在企業(yè)業(yè)的“納稅申申報”之前完完成。同同時，為為保證正正式申報報數(shù)據(jù)的的準(zhǔn)確性性，企業(yè)業(yè)一個月月可以多多次進行行預(yù)申報報工作，直直到錯誤誤不再發(fā)發(fā)生為止止。第7章 免抵退退稅正式式申報71 重新生生成明細細申報數(shù)數(shù)據(jù)該步與預(yù)申

35、申報的操操作相同同，都是是先進行行“數(shù)據(jù)一一致性檢檢查”，再進進行“生成明明細申報報數(shù)據(jù)”（即完完成“向?qū)А敝械牡诘谖宀降牡牟僮鳎?2 模擬出出具進料料免稅證證明生成明細申申報數(shù)據(jù)據(jù)后，企企業(yè)可在在系統(tǒng)主主畫面選選擇“向?qū)А敝小暗诹讲侥M出出具進料料免稅證證明”“模模擬出具具進料加加工免稅稅證明”，如圖圖7_11，并將將該“進料加加工免稅稅證明”打印出出來，以以便于申申報表的的數(shù)據(jù)取取值。（圖7_11）73 納稅申申報表數(shù)數(shù)據(jù)采集集在本系統(tǒng)主主畫面選選擇“向?qū)А钡摹暗诎瞬讲郊{稅申申報表數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“增值值稅申報報表數(shù)據(jù)據(jù)錄入”，在增增值稅申申報表數(shù)數(shù)據(jù)錄入入模塊各各欄按如如下方法法錄入（

36、如如圖7_2）：（圖7_22）【所屬期 】含含義：稅稅款所屬屬期。 規(guī)則則：4位位年份+2位月月份，如如：20005110【免抵退銷銷售額】含含義：當(dāng)當(dāng)期免抵抵退出口口銷售額額。 規(guī)則：按增增值稅納納稅申報報表第第7欄“免、抵抵、退辦辦法出口口貨物銷銷售額”填報【免抵銷售售累計】含含義：免免抵退出出口貨物物銷售額額，本年年累計數(shù)數(shù)。規(guī)則則：按增增值稅納納稅申報報表 第7欄欄“免抵退退辦法出出口貨物物銷售額額”本年累累計數(shù)填填報【不得抵扣扣稅額】含含義：免免抵退稅稅不得免免征和抵抵扣稅額額。 規(guī)則：按增增值稅納納稅申報報表附列列資料（表表二）第第 188 欄“免抵退退稅辦法法出口貨貨物不得得抵扣

37、進進項稅額額”填報【不得抵扣扣累計】含含義：免免抵退稅稅不得免免征和抵抵扣稅額額，本年年累計數(shù)數(shù)。 規(guī)則：按增增值稅納納稅申報報表附列列資料（表表二）第第 188 欄“免抵退退稅辦法法出口貨貨物不得得抵扣進進項稅額額”本年累累計數(shù)填填報【銷項稅額額 】規(guī)規(guī)則：按按增值值稅納稅稅申報表表第111欄“銷項稅稅額”填報【進項稅額額 】規(guī)規(guī)則：按按增值值稅納稅稅申報表表第 12 欄“進項稅稅額”填報【上期留抵抵稅額】規(guī)規(guī)則：按按增值值稅納稅稅申報表表第113欄“上期留留抵稅額額”填報【進項稅額額轉(zhuǎn)出】規(guī)規(guī)則：按按增值值稅納稅稅申報表表第 14 欄“進項稅稅額轉(zhuǎn)出出”填報【免抵退應(yīng)應(yīng)退稅】含含義：上上期

38、的免免抵退稅稅應(yīng)退稅稅額。 規(guī)則則：按增增值稅納納稅申報報表第第15欄欄“免抵貨貨物應(yīng)退退稅額”填報【檢查應(yīng)補補稅額】含含義：納納稅檢查查應(yīng)補繳繳稅額。 規(guī)則則：按增增值稅納納稅申報報表第第16欄欄“按適用用稅率計計算的納納稅檢查查應(yīng)補繳繳稅額”填報【應(yīng)抵扣稅稅額 】規(guī)則則：按增增值稅納納稅申報報表第第 177 欄“應(yīng)抵扣扣稅額”填報【實際抵扣扣稅額】規(guī)規(guī)則：按按增值值稅納稅稅申報表表第 18 欄“實際抵抵扣稅額額”填報【應(yīng)納稅額額 】規(guī)規(guī)則：按按增值值稅納稅稅申報表表第 19 欄“應(yīng)納稅稅額”填報【期末留抵抵稅額】規(guī)規(guī)則：按按增值值稅納稅稅申報表表第 20 欄“期末留留抵稅額額”填報74 免

39、抵退退匯總數(shù)數(shù)據(jù)采集集在本系統(tǒng)主主畫面選選擇點擊擊“向?qū)А钡摹暗诰挪讲矫獾滞送藚R總數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“免抵抵退申報報匯總表表錄入”，進入入免抵退退申報匯匯總表錄錄入畫面面后（圖圖7_33），點點擊“增加”鍵，在在“所屬期期”上錄入入當(dāng)前的的稅款所所屬“年月”后按回回車鍵，其其它欄次次即可自自動生成成無須手手工錄入入，再按按“保存”鍵即完完成匯總總表的數(shù)數(shù)據(jù)采集集工作。（圖7_33）75 數(shù)據(jù)一一致性檢檢查完成“向?qū)?dǎo)”中的第第五六七七八九步步之后，在在生成匯匯總申報報數(shù)據(jù)之之前，企企業(yè)必須須進行數(shù)數(shù)據(jù)一致致性檢查查。具體體操作如如下：在在系統(tǒng)主主畫面選選擇“向?qū)А敝小暗谑讲矫獾滞送硕愓绞缴陥蟆?/p>

40、的“數(shù)據(jù)一一致性檢檢查”（參見見圖6_2，66_3）：1、如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)只是納納稅申報報表或或匯總總表數(shù)數(shù)據(jù)有錯錯，明明細申報報未發(fā)發(fā)生錯誤誤時，企企業(yè)可以以根據(jù)該該錯誤提提示返回回納稅稅申報表表或匯匯總表數(shù)數(shù)據(jù)采集集模塊改改正相關(guān)關(guān)欄次的的錯誤即即可。2、如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)明細細申報數(shù)數(shù)據(jù)有錯錯誤時，企企業(yè)必須須先進入入“向?qū)А薄暗诘诰挪矫饷獾滞藚R匯總數(shù)據(jù)據(jù)采集”“免免抵退申申報匯總總表錄入入”畫面，再再在“索引窗窗口”選擇當(dāng)當(dāng)月后，按按“刪除”鍵將當(dāng)當(dāng)月的匯匯總表數(shù)數(shù)據(jù)全部部刪除。然后，企業(yè)業(yè)返回系系統(tǒng)主畫畫面，選選擇點擊擊“申報數(shù)數(shù)據(jù)處理理”“撤銷銷已申報報數(shù)據(jù)”（或在在“向?qū)А敝羞x擇擇“第四步步預(yù)審核核反饋疑疑點調(diào)整整”“撤銷銷已申報報數(shù)據(jù)”），在在彈出的的畫面（如如圖6_12、66_133），在在“所屬期期”錄入本本期的“年月”，在“申報數(shù)數(shù)據(jù)范圍圍”選擇“申報明明細表數(shù)數(shù)據(jù)”后，按按“確定”即可撤撤銷明細細申報數(shù)數(shù)據(jù)。再再按數(shù)據(jù)據(jù)一致性性檢查中中提示的的錯誤