內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)-

1、內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作內(nèi)容第一部分一、建立內(nèi)部控制規(guī)范體系的目的：1,提高公司整體的經(jīng)營(yíng)管理水 ;2的要求。二、公司組織架構(gòu)公司董事會(huì):為董事會(huì)提供專(zhuān)業(yè)決策支持。 對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。三、內(nèi)部控制工作組織保障公司的內(nèi)部控制體系建設(shè)與實(shí)施是公司董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、全體員工共同參與的過(guò)程。公司董事會(huì)是公司內(nèi)部控制建立健全和有效實(shí)施的責(zé)任主體，董事長(zhǎng)為內(nèi)控建設(shè)的第一責(zé)任人。,為建立和實(shí)施公司內(nèi)部控制體系提供有效的組織保障。1、內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組：組長(zhǎng):董事副組長(zhǎng)：總經(jīng)理成員：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)2、內(nèi)控管理小組組長(zhǎng)：副總經(jīng)理組員：副總經(jīng)理、副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理助理、監(jiān)事3、內(nèi)控

2、工作小組組長(zhǎng)：副總經(jīng)理組員:集團(tuán)公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人、各子公司第一負(fù)責(zé)人4、內(nèi)控評(píng)價(jià)小組組長(zhǎng)：董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)主任組員:董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員、 副總經(jīng)理、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)主席、職工代表監(jiān)事、監(jiān)事、審計(jì)負(fù)責(zé)人四、各小組的內(nèi)控建設(shè)工作職責(zé)如下：1、內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)主導(dǎo)推動(dòng)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施定期及階段性的工作審議及向董事會(huì)溝通匯報(bào)(3） 對(duì)現(xiàn)存的內(nèi)控問(wèn)題、整改計(jì)劃進(jìn)行審議(4)推動(dòng)各階段整改（5)負(fù)責(zé)審批內(nèi)部控制管理手冊(cè)負(fù)責(zé)審批內(nèi)部控制評(píng)價(jià)相關(guān)工作方案負(fù)責(zé)審閱內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作記錄底稿（8)負(fù)責(zé)對(duì)全年測(cè)評(píng)問(wèn)題發(fā)現(xiàn)進(jìn)行審議,并在提交董事會(huì)審議前進(jìn)行基礎(chǔ)性認(rèn)定復(fù)核，同時(shí)推動(dòng)整改(9)負(fù)責(zé)審批內(nèi)部

3、控制評(píng)價(jià)報(bào)告（10）負(fù)責(zé)其他與此相關(guān)的重要協(xié)調(diào)、溝通、資源配置等事項(xiàng)2、內(nèi)控管理小組職責(zé)(1)審議公司內(nèi)控體系建設(shè)的范圍和項(xiàng)目計(jì)劃,并提交領(lǐng)導(dǎo)小組。（2)定期聽(tīng)取工作小組的匯報(bào)，對(duì)各項(xiàng)工作成果進(jìn)行審核并向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。負(fù)責(zé)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過(guò)的內(nèi)部控制實(shí)施方案的落實(shí)情況。,確保內(nèi)控體系建設(shè)工作正常進(jìn)行。3、內(nèi)控工作小組（項(xiàng)目組）職責(zé)(1)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)規(guī)劃和組織實(shí)施的具體工作，主要工作內(nèi)容包括：;根據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求及不斷變化，跟蹤國(guó)內(nèi)外法律、法規(guī)的相關(guān)要 ,建立并不斷 ;圍繞內(nèi)部控制體系總體目標(biāo)，制定體系建設(shè)規(guī)劃，分解任務(wù)、建立實(shí)施路徑與步驟,并組織實(shí)施；建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,以控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)

4、評(píng)估控制活動(dòng)、信息傳遞與溝通、內(nèi)部監(jiān)督為內(nèi)容要素, 建立內(nèi)控體系、工作機(jī)制與程序及相關(guān)制度規(guī)范和記錄文檔；參與現(xiàn)狀梳理診斷、整改與完善、內(nèi)控手冊(cè)設(shè)計(jì)工作,指導(dǎo)、監(jiān)督總部各部門(mén)、子公司體系建設(shè)實(shí)施和運(yùn)行工作;組織開(kāi)展內(nèi)部控制全員培訓(xùn)，制定培訓(xùn)規(guī)劃，準(zhǔn)備相關(guān)培訓(xùn)材料、組織并實(shí)施年度培訓(xùn)計(jì)劃.（2)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的運(yùn)行維護(hù)，主要工作內(nèi)容包括:建立內(nèi)部控制體系的運(yùn)行維護(hù)工作機(jī)制；負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、流程及控制活動(dòng)制度規(guī)范、工作程序等的整體修訂完善和實(shí)施；識(shí)別公司的內(nèi)外部環(huán)境變化，判斷對(duì)既有內(nèi)部控制活動(dòng)的影響，持續(xù)維護(hù)和完善風(fēng)險(xiǎn)控制文檔;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制管理手冊(cè)的維護(hù)完善和變更頒布。4、內(nèi)控評(píng)價(jià)小組職責(zé)負(fù)責(zé)內(nèi)

5、部控制體系的監(jiān)督評(píng)價(jià)、對(duì)外報(bào)告、外部?jī)?nèi)控審計(jì)工作配合，主要工作內(nèi)容包括：組成評(píng)價(jià)工作組制定評(píng)價(jià)工作方案及評(píng)價(jià)規(guī)則（3）實(shí)施內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效的測(cè)試(4)認(rèn)定問(wèn)題發(fā)現(xiàn)，并與被評(píng)價(jià)單位溝通,由被評(píng)價(jià)單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)(5)匯總子、分公司以及母公司的評(píng)價(jià)結(jié)果(6）向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組提交工作方案、工作底稿、結(jié)果報(bào)告等，并進(jìn)行溝通匯報(bào)（7),報(bào)審計(jì)委員會(huì)，最終由董事會(huì)審核(8)作為外部審計(jì)師內(nèi)控獨(dú)立測(cè)試評(píng)價(jià)的內(nèi)部銜接職能機(jī)構(gòu),組織公司并配合審計(jì)師的測(cè)評(píng)工作5、公司董事會(huì)辦公室職責(zé)就內(nèi)控相關(guān)工作和事宜，組織安排董事會(huì)層面的工作程序，負(fù)責(zé)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、及其他定期提交監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告。6、公司及子公司職

6、責(zé)全員,工作程序和機(jī)制匯報(bào)內(nèi)部控制體系實(shí)施運(yùn)行情況。第二部分：內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃一、內(nèi)控建設(shè)工作目標(biāo)系列控制活動(dòng)：1、確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)和公平;2、確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和發(fā)展的合規(guī)合法性；3、合理保障公司資產(chǎn)的安全；4、提升公司整體的運(yùn)營(yíng)管理效率效果；5、最大限度地減少或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證公司協(xié)調(diào)、持續(xù)、快速發(fā)展，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略;,增強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。二、內(nèi)部實(shí)施范圍,內(nèi)控體,識(shí)別公司所面臨的 影,實(shí)現(xiàn)對(duì)關(guān)鍵 風(fēng),并建立和實(shí)施持續(xù)維護(hù)和評(píng)價(jià)監(jiān)控的機(jī)制。三、內(nèi)控建設(shè)實(shí)施工作計(jì)劃1、第一階段-準(zhǔn)備階段（一個(gè)月)(1）公司制定內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案,經(jīng)董事會(huì)審

7、議后公告并下發(fā)各部門(mén);(2)進(jìn)一步完善公司內(nèi)部環(huán)境；（3）聘請(qǐng)具有內(nèi)控專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)的獨(dú)立咨詢(xún)服務(wù)中介機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)和協(xié)助公司完成此項(xiàng)工作;建設(shè)實(shí)施階段（六個(gè)月）(1）現(xiàn)狀自查與完善、內(nèi)控體系及內(nèi)控手冊(cè)建立、內(nèi)控執(zhí)行培訓(xùn)階斷 (三個(gè)月)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制規(guī)范提出指導(dǎo)意見(jiàn)；,.,的依據(jù)。對(duì)公司全員就設(shè)計(jì)成果，進(jìn)行執(zhí)行實(shí)施和整改的全面培訓(xùn)和輔導(dǎo)。(2)整改執(zhí)行、試運(yùn)行階段(三個(gè)月)各相關(guān)部門(mén)及下屬單位按照內(nèi)控缺陷整改方案進(jìn)行逐一整改，并由內(nèi)控工作小組和外部咨詢(xún)顧問(wèn)進(jìn)行針對(duì)性的輔導(dǎo)并監(jiān)督整改完成;內(nèi)部控制手冊(cè)全面在公司進(jìn)行試運(yùn)行一個(gè)季度,并根據(jù)試運(yùn)行情況進(jìn)行合理調(diào)整和固化。3、第三階段-內(nèi)控自我測(cè)試、

8、評(píng)價(jià)階段(六個(gè)月)第一輪自評(píng)測(cè)試（)確定第一輪測(cè)試工作范圍。自評(píng)工作小組在外部咨詢(xún)顧問(wèn)的指導(dǎo)和協(xié)助下，進(jìn)行 ,; 督促相關(guān)單位進(jìn)行執(zhí)行層面的整改。第二輪自評(píng)測(cè)試（三個(gè)月）確定第二輪測(cè)試工作范圍，制定第二輪測(cè)試計(jì)劃，自評(píng)工作小組在外部咨詢(xún)顧問(wèn)的指導(dǎo)和協(xié)助 下, 位進(jìn)行執(zhí)行層面的整改。公司內(nèi)控評(píng)價(jià)小組對(duì)全年的內(nèi)控運(yùn)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)最終問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)定，編寫(xiě)認(rèn)定報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告并提交內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、審計(jì)委員會(huì)、公司董事會(huì)審議。4、第四階段-內(nèi)控審計(jì)階段(年報(bào)前）準(zhǔn)備階段開(kāi)始；配合審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好內(nèi)部控制審計(jì)工作,在年報(bào)前完成內(nèi)部控制審計(jì)工作，按照要求披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。三、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃（一)自我評(píng)價(jià)范圍公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍包括公司本部及所屬的各子、分公司。（二）內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)將內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（三）組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作,通過(guò)個(gè)別訪(fǎng)談、調(diào)查問(wèn)卷、專(zhuān)題討論、實(shí)地查 ,研究分析內(nèi)控缺陷。(四)編制缺陷匯總表.（五）提出認(rèn)定意見(jiàn)和整改意見(jiàn)重大缺陷由董事會(huì)最終予以認(rèn)定。(六）完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告編寫(xiě),結(jié)合評(píng)價(jià)工作底稿和內(nèi)控缺陷匯總表等資料， 四