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1、泓域/半導(dǎo)體激光器研發(fā)公司風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)半導(dǎo)體激光器研發(fā)公司風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114174060 一、 不確定的水平與風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc114174060 h 2 HYPERLINK l _Toc114174061 二、 考察風(fēng)險(xiǎn)的角度 PAGEREF _Toc114174061 h 6 HYPERLINK l _Toc114174062 三、 危害性風(fēng)險(xiǎn)及其損失 PAGEREF _Toc114174062 h 6 HYPERLINK l _Toc114174063 四、 金融風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc1141740
2、63 h 8 HYPERLINK l _Toc114174064 五、 風(fēng)險(xiǎn)管理的程序 PAGEREF _Toc114174064 h 10 HYPERLINK l _Toc114174065 六、 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織 PAGEREF _Toc114174065 h 15 HYPERLINK l _Toc114174066 七、 巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì) PAGEREF _Toc114174066 h 16 HYPERLINK l _Toc114174067 八、 巨災(zāi)的定義及特點(diǎn) PAGEREF _Toc114174067 h 17 HYPERLINK l _Toc114174068 九、 國(guó)家
3、洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的管理 PAGEREF _Toc114174068 h 19 HYPERLINK l _Toc114174069 十、 國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的具體操作 PAGEREF _Toc114174069 h 20 HYPERLINK l _Toc114174070 十一、 損失頻率的估算 PAGEREF _Toc114174070 h 23 HYPERLINK l _Toc114174071 十二、 損失幅度的估算 PAGEREF _Toc114174071 h 25 HYPERLINK l _Toc114174072 十三、 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為什么關(guān)心人力資本風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc11417
4、4072 h 28 HYPERLINK l _Toc114174073 十四、 什么是人力資本風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc114174073 h 30 HYPERLINK l _Toc114174074 十五、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc114174074 h 30 HYPERLINK l _Toc114174075 十六、 行業(yè)基本風(fēng)險(xiǎn)特征 PAGEREF _Toc114174075 h 32 HYPERLINK l _Toc114174076 十七、 必要性分析 PAGEREF _Toc114174076 h 33 HYPERLINK l _Toc114174077 十八、
5、公司基本情況 PAGEREF _Toc114174077 h 34 HYPERLINK l _Toc114174078 十九、 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc114174078 h 35 HYPERLINK l _Toc114174079 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc114174079 h 36 HYPERLINK l _Toc114174080 二十、 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) PAGEREF _Toc114174080 h 37 HYPERLINK l _Toc114174081 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc114174081 h 38
6、HYPERLINK l _Toc114174082 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc114174082 h 39 HYPERLINK l _Toc114174083 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc114174083 h 41 HYPERLINK l _Toc114174084 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc114174084 h 43 HYPERLINK l _Toc114174085 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc114174085 h 46不確定的水平與風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)總是用在這樣的一些場(chǎng)合,即未來將要發(fā)生的結(jié)果是不確定的。我們?cè)诮忉岋L(fēng),險(xiǎn)時(shí),
7、很多時(shí)候會(huì)用到不確定這個(gè)詞。但不確定并不等同于風(fēng)險(xiǎn)。為了滿足風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度的需要,有必要將不確定與風(fēng)險(xiǎn)加以區(qū)分。不確定與確定是特定時(shí)間下的概念。在韋伯斯特新詞典中,“確定”的一個(gè)解釋是“一種沒有懷疑的狀態(tài)”,而確定的反義詞“不確定”也就成為“懷疑自己對(duì)當(dāng)前行為所造成的將來結(jié)果的預(yù)測(cè)能力”。因此,不確定這一術(shù)語(yǔ),描述的是一種心理狀態(tài),它是存在于客觀事物與人們的認(rèn)識(shí)之間的一種差距,反映了人們由于難以預(yù)測(cè)未來活動(dòng)和事件的后果而產(chǎn)生的懷疑態(tài)度。有的時(shí)候,一項(xiàng)活動(dòng)雖然有多種可能的結(jié)果,人們由于無法掌握活動(dòng)的全部信息,因此事先不能確切預(yù)知最終會(huì)產(chǎn)生哪一種結(jié)果,但可以知道每一種結(jié)果出現(xiàn)的概率。另外一些時(shí)候,人們可
8、能連這些概率都不能估計(jì)出來,甚至未來會(huì)出現(xiàn)哪些結(jié)果都不可知。這些都是不確定的情況。一項(xiàng)活動(dòng)的結(jié)果的不確定程度,一方面和這項(xiàng)活動(dòng)本身的性質(zhì)有關(guān),另一方面,也是很主要的一個(gè)方面,是和人們對(duì)這項(xiàng)活動(dòng)的認(rèn)知有關(guān)的。在不確定的這三個(gè)水平中,第1級(jí)是不確定的最低水平,這一層次的不確定只是指不能確定究竟哪一種結(jié)果會(huì)發(fā)生,但未來有哪些結(jié)果以及每種結(jié)果發(fā)生的概率是確定的,所以通常也被稱為“客觀不確定”??陀^不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計(jì)意義上的不確定,是由大量的歷史經(jīng)歷或試驗(yàn)所揭示出的一種性質(zhì),它是指那些有明確的定義,但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定性。例如投幣試驗(yàn)就是一個(gè)典型的客觀不確定的例子。我們無
9、法確定未來一次投幣的結(jié)果是正面還是反面,但有一點(diǎn)是肯定的,即其正反面出現(xiàn)的概率皆為0.5。由此可知,客觀不確定不是由于人們對(duì)事件不了解,而是由于事件結(jié)果所固有的狹義的不唯一所造成的,即雖然結(jié)果是正還是反不能唯一確定,但結(jié)果的概率分布唯一確定。概率論是處理客觀不確定的主要工具。第2級(jí)不確定的程度更高一些,對(duì)于這一級(jí)的活動(dòng),雖然知道未來會(huì)有哪些結(jié)果,但事先既不知道未來哪種結(jié)果會(huì)發(fā)生,也不清楚每種結(jié)果發(fā)生的概率,即這是一種廣義的結(jié)果不唯一。這種不確定是由于我們對(duì)系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)發(fā)展機(jī)制缺乏深刻的認(rèn)識(shí)。這一類活動(dòng)要么是發(fā)生的可能性很小,目前還沒有足夠的數(shù)據(jù)和信息判斷各種結(jié)果出現(xiàn)的概率,例如核事故;要么是影響
10、最終結(jié)果的因素很多,事先無法判斷,例如一個(gè)司機(jī)在行駛的過程中可能遭遇車禍,他可以判斷車禍造成的結(jié)果,但一般情況下很難準(zhǔn)確估計(jì)卷入到一場(chǎng)車禍中的可能性以及不同損失程度的可能性,除非事先能夠掌握車輛行駛的地形、行駛的時(shí)間、路況、司機(jī)以及其他駕駛員的行駛習(xí)慣、車輛的性能、保養(yǎng)程度和維修費(fèi)用等信息。由于在這一級(jí)中,結(jié)果發(fā)生的概率的不確定主要是由于人們沒有足夠的信息來進(jìn)行判斷,進(jìn)而帶有一定主觀猜測(cè)的成分,因此也稱為“主觀不確定”。第3級(jí)的不確定程度最高,早期的太空探險(xiǎn)等活動(dòng)都屬于這種類型。理論上來說,隨著歷史資料與信息的逐漸增多,高級(jí)別的不確定可以轉(zhuǎn)化為低級(jí)別,的不確定。不確定是存在于客觀事物與人們的認(rèn)
11、識(shí)之間的一種差距,有關(guān)活動(dòng)的信息掌握得越充分,人們對(duì)此活動(dòng)的認(rèn)識(shí)越充分,不確定的程度就越小。例如隨著時(shí)間的推移,如果得到了足夠的核事故數(shù)據(jù),就可以判斷除去人為破壞或疏忽因素之外的核事故的發(fā)生概率。風(fēng)險(xiǎn)中的不確定指的是第1級(jí)和第2級(jí)的不確定,而第3級(jí)的不確定嚴(yán)格來說已不是風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇。但在實(shí)踐中,人們有時(shí)也會(huì)將第3級(jí)不確定事件的結(jié)果劃分為幾類,從而將其簡(jiǎn)化為第2級(jí)的不確定事件加以處理。例如,多種形式的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)屬于第3級(jí)的不確定,暴露于責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果取決于法律環(huán)境的進(jìn)一步完善,法律環(huán)境包括決定個(gè)體或組織是否承擔(dān)責(zé)任和承擔(dān)多少責(zé)任的法律條款。然而保險(xiǎn)商一般會(huì)對(duì)他們承擔(dān)的責(zé)任數(shù)量進(jìn)行限制,至少確定為
12、兩個(gè)結(jié)果(最小和最大的損失),這些限制就使得保險(xiǎn)商所面臨的不確定由第3級(jí)降到了第2級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)的不確定主要來源于以下幾方面:(1)與客觀過程本身的不確定有關(guān)的客觀的不確定;(2)由于所選擇的為了準(zhǔn)確反映系統(tǒng)真實(shí)物理行為的模擬模型只是原型的一個(gè),造成了模型的不確定;(3)不能精確量化模型輸入?yún)?shù)而導(dǎo)致的參數(shù)的不確定;(4)數(shù)據(jù)的不確定,包括測(cè)量誤差、數(shù)據(jù)的不一致性和不均勻性,數(shù)據(jù)處理和轉(zhuǎn)換誤差,由于時(shí)間和空間限制數(shù)據(jù)樣本缺乏足夠的代表性等。這些不確定的來源分別涉及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的選擇,它們貫穿了風(fēng)險(xiǎn)管理的始終??疾祜L(fēng)險(xiǎn)的角度風(fēng)險(xiǎn)可以從三個(gè)角度來考察。首先,風(fēng)險(xiǎn)與人們活動(dòng)的
13、目標(biāo)有關(guān)。人們從事某項(xiàng)活動(dòng),總是在事先有一個(gè)預(yù)期的目標(biāo),希望達(dá)到某種目的。如果人們對(duì)于這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)沒有十分的把握,存在偏離目標(biāo)的可能,那么,人們就會(huì)認(rèn)為該項(xiàng)活動(dòng)有風(fēng)險(xiǎn)。其次,風(fēng)險(xiǎn)同行動(dòng)方案的選擇有關(guān)。對(duì)于一項(xiàng)活動(dòng),總是有多種行動(dòng)方案可供選擇,應(yīng)該采取哪種方案才能不受或少受損失?如果這項(xiàng)活動(dòng)既可能造成損失,也可能帶來收益,那么哪種方案才能既減少損失,又保證收益?不同的行動(dòng)方案,風(fēng)險(xiǎn)是不同的。最后,風(fēng)險(xiǎn)與世界的未來變化有關(guān)。當(dāng)客觀環(huán)境或者人們的思想發(fā)生變化時(shí),活動(dòng)的結(jié)果也會(huì)發(fā)生變化。如果世界永恒不變,人們也不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的概念。危害性風(fēng)險(xiǎn)及其損失1、危害性風(fēng)險(xiǎn)危害性風(fēng)險(xiǎn)指的是對(duì)安全和健康有危害的風(fēng)險(xiǎn)
14、,它們都是純粹風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)而言,傳統(tǒng)上的“風(fēng)險(xiǎn)管理”指的就是對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。影響企業(yè)的主要危害性風(fēng)險(xiǎn)包括:(1)財(cái)產(chǎn)損毀風(fēng)險(xiǎn)由于物理?yè)p壞、被盜或政府征收(被外國(guó)政府沒收財(cái)產(chǎn))而引起的公司資產(chǎn)價(jià)值減少的風(fēng)險(xiǎn)。(2)法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)由于給客戶、供應(yīng)商、股東以及其他團(tuán)體帶來人身傷害或者財(cái)產(chǎn)損失,從而必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。(3)員工傷害風(fēng)險(xiǎn)員工受到了工傷范圍內(nèi)所指的人身傷害,按照員工賠償法必須進(jìn)行賠償,以及承擔(dān)其他法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。(4)員工福利風(fēng)險(xiǎn)一般公司都會(huì)制訂員工福利計(jì)劃,當(dāng)員工死亡、生病或傷殘時(shí)同意給予一定的費(fèi)用支付,而這些費(fèi)用的支付是不確定的,我們稱之為員工福利風(fēng)險(xiǎn)。2、危害性風(fēng)險(xiǎn)的
15、損失危害性風(fēng)險(xiǎn)的損失可以分為直接損失和間接損失。任何一次危害性風(fēng)險(xiǎn)所致風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失形態(tài)均離不開這些類型。如一個(gè)制造類企業(yè)遭受火災(zāi),被燒毀的廠房和機(jī)器設(shè)備為直接損失,如果有員工受到傷害,或者燒毀了寄托人存放在此的財(cái)物,所發(fā)生的費(fèi)用也都是直接損失。如果機(jī)器設(shè)備被燒毀,則會(huì)使得這些設(shè)備未受損失時(shí)可以產(chǎn)生的正常利潤(rùn)減少甚至完全喪失;企業(yè)的生產(chǎn)中斷很可能永久失去一些客戶,或者企業(yè)按合同必須在一定時(shí)期內(nèi)交付產(chǎn)品,那么企業(yè)就可能需要以很高的成本租賃替代設(shè)備來繼續(xù)維持生產(chǎn);當(dāng)直接損失很大時(shí),企業(yè)的實(shí)力下降,這可能會(huì)使得其獲取貸款或發(fā)行新股的成本增加,當(dāng)融資成本很高時(shí),企業(yè)還可能會(huì)放棄一些盈利很好的投資項(xiàng)
16、目;如果損失巨大,企業(yè)還有可能要進(jìn)入破產(chǎn)程序,進(jìn)行費(fèi)用昂貴的破產(chǎn)清算,以上這些都屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)的間接損失。金融風(fēng)險(xiǎn)大部分金融風(fēng)險(xiǎn)源自市場(chǎng)中商品價(jià)格、利率或匯率波動(dòng),如果是涉及股票和金融衍生品業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu),還會(huì)受到這些交易的影響。由這些因素造成的風(fēng)險(xiǎn)也常稱為價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),它是企業(yè)普遍面臨的一種風(fēng)險(xiǎn)。例如,一個(gè)石油生產(chǎn)商面臨石油價(jià)格降低的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)又面臨勞動(dòng)力價(jià)格上升的風(fēng)險(xiǎn);他在籌融資的過程中,將面臨利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn),利率上漲會(huì)影響授信的條件;如果其產(chǎn)品出口到國(guó)外,則匯率波動(dòng)也會(huì)對(duì)他產(chǎn)生影響。由此可見,這三種價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響是廣泛的,企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理和策略管理的過程中,不可避免地都會(huì)涉及對(duì)現(xiàn)有以及
17、未來的產(chǎn)品和服務(wù)在銷售和生產(chǎn)過程中的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與管理。信用風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)所面臨的另一類風(fēng)險(xiǎn),它是指企業(yè)客戶和當(dāng)事人不能履行承諾的支付時(shí)所面臨的一種風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有純粹風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì),因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生,帶給企業(yè)的只能是損失,不存在收益的可能性。絕大多數(shù)企業(yè)在應(yīng)收賬目上都面臨一定程度的信用風(fēng)險(xiǎn),尤其是對(duì)于商業(yè)銀行這樣的金融機(jī)構(gòu),由于它們有相當(dāng)數(shù)量的貸款業(yè)務(wù),這些貸款面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是借款人拖欠不還的信用風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)源于流動(dòng)性的不確定變化。這里的流動(dòng)性有兩層含義,一種指的是某項(xiàng)金融產(chǎn)品以合理的價(jià)格在市場(chǎng)上流通、交易以及變現(xiàn)等的能力,另一種含義是指一個(gè)人或一個(gè)機(jī)構(gòu)的金融產(chǎn)品運(yùn)轉(zhuǎn)流暢、銜接完
18、善的程度。也就是說,前者的流動(dòng)性是針對(duì)某項(xiàng)產(chǎn)品而言的,后者的流動(dòng)性是針對(duì)某個(gè)機(jī)構(gòu)而言的,如第一章所提及的“百富勤”的案例中,“百富勤”就因自身流動(dòng)性不足而陷于不利境地。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)營(yíng)管理過程中,因某些金融因素的不確定性,導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)失誤而使經(jīng)濟(jì)主體遭受損失的不確定性。因外國(guó)政府的行為而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生損失的不確定性即國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。例如,一家銀行對(duì)某外國(guó)政府或由外國(guó)政府擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)實(shí)體發(fā)放跨國(guó)界貸款,如果該外國(guó)政府發(fā)生政權(quán)更迭,新的政府拒付前政府所欠的外債,則這家銀行就將收不回貸款。又如,一家銀行對(duì)某外國(guó)公司發(fā)放跨國(guó)界貸款,但由于該外國(guó)政府實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制,導(dǎo)致外匯無法匯出,也將使這家銀行遭
19、受損失。風(fēng)險(xiǎn)管理的程序無論是個(gè)人、企業(yè)還是政府機(jī)構(gòu),風(fēng)險(xiǎn)管理的程序都是大致相同的,這一過程可以分為如下五個(gè)步驟。1.制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃制訂合理的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。它主要包括:(1)明確風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的成功與否很大程度上取決于是否預(yù)先有一個(gè)明確的目標(biāo)。因此,組織在一開始就要權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益,表明對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。(2)確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員的責(zé)任以及與其他部門的合作關(guān)系在實(shí)踐中,風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃常通過風(fēng)險(xiǎn)管理策略書來表達(dá)。從上面這兩張表可以看出,企業(yè)和政府在某些風(fēng)險(xiǎn)管理策略方面有共同之處,但目標(biāo)就有非常顯著的差異了。通用壓榨機(jī)公司是一家公眾持股的公司,其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是股東財(cái)富最大化,而明尼蘇達(dá)州
20、州政府的目標(biāo)就比較難概括,包括提供社會(huì)安全和基礎(chǔ)設(shè)施、管理商業(yè)活動(dòng)、保護(hù)個(gè)人合法權(quán)利、執(zhí)行法律等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別出公司所面臨風(fēng)險(xiǎn)的類別、形成原因及其影響。這一過程的重點(diǎn),包括:(1)將公司人員和資產(chǎn)的構(gòu)成與分布進(jìn)行全面總結(jié)和歸類風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有很多,但首先都要了解公司的人員和資產(chǎn)的情況,這有助于全面地掌握風(fēng)險(xiǎn)。(2)對(duì)人和物所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與判斷這一步是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的核心,實(shí)踐中可以按照業(yè)務(wù)流程的順序進(jìn)行分析,也可以按照風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)象逐一排查,我們將在第五章介紹一些不同的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。(3)分析損失原因(4)對(duì)后果與損失形態(tài)進(jìn)行歸類與分析得出“可能面臨風(fēng)險(xiǎn)”這樣的結(jié)論并不意味著風(fēng)險(xiǎn)
21、識(shí)別工作就完成了,接下來還要分析風(fēng)險(xiǎn)的影響,是人員損失、財(cái)務(wù)損失、營(yíng)業(yè)費(fèi)用損失還是責(zé)任損失。當(dāng)然,在實(shí)踐中,這一步經(jīng)常是和上面一步結(jié)合在一起的。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。有未來就有風(fēng)險(xiǎn),而且未來的風(fēng)險(xiǎn)不僅有過去曾經(jīng)面臨的這些類型,還可能會(huì)面臨新的風(fēng)險(xiǎn),因此,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)制度性、系統(tǒng)性的持續(xù)工作,它是風(fēng)險(xiǎn)管理成功的關(guān)鍵。3.風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上,估算損失發(fā)生的概率和損失幅度,并依據(jù)個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性以及緩急程度進(jìn)行分析。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估既有定性分析的內(nèi)容,也有定量的分析,它需要一定的專業(yè)技術(shù)知識(shí),如風(fēng)險(xiǎn)估算中概率統(tǒng)計(jì)的應(yīng)用。風(fēng)險(xiǎn)估算是一項(xiàng)極其復(fù)雜和
22、困難的工作,尤其是對(duì)于那些發(fā)生概率低且損失巨大的風(fēng)險(xiǎn),如核風(fēng)險(xiǎn),由于缺乏足夠的歷史數(shù)據(jù),很難應(yīng)用傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行評(píng)估,必須探索新的途徑。得到風(fēng)險(xiǎn)估算的結(jié)果以后,公司還要根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力對(duì)風(fēng)險(xiǎn)給出一個(gè)主觀的認(rèn)識(shí)。對(duì)同樣一個(gè)風(fēng)險(xiǎn),不同的承擔(dān)者對(duì)它的感知可能是不同的。4.風(fēng)險(xiǎn)管理措施的選擇根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果,本著增加股東企業(yè)價(jià)值的目的,公司要設(shè)計(jì)并選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施。(1)控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施控制型措施通過避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機(jī)會(huì)以及控制損失幅度來減少期望損失成本。主要的控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、損失控制和控制型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。(2)融資型風(fēng)險(xiǎn)管理措施融資型措施的著眼點(diǎn)在于獲得損
23、失一旦發(fā)生后用于彌補(bǔ)損失的資金,其核心在于將消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的成本分?jǐn)傇谝欢〞r(shí)期內(nèi),以避免因隨機(jī)的巨大損失發(fā)生而引起財(cái)務(wù)上的波動(dòng)。其中,風(fēng)險(xiǎn)自留是將風(fēng)險(xiǎn)的影響在公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)上分?jǐn)?,而保險(xiǎn)、套期保值和其他合約化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段更多的是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他方。(3)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制控制型措施和融資型措施都是從降低期望損失的角度來改變風(fēng)險(xiǎn)的,而內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制的作用在于降低未來結(jié)果的變動(dòng),即降低方差,這使得風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)未來的判斷更有把握。在實(shí)踐中,通常將各種風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行一定的優(yōu)化組合,使得在成本最小的情況下達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。我們將在后面的章節(jié)中詳細(xì)討論這些措施的選擇標(biāo)準(zhǔn)。5.措施的實(shí)施與效果評(píng)價(jià)在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管
24、理決策的過程中,風(fēng)險(xiǎn)管理人員一般對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施有執(zhí)行權(quán)限,而對(duì)管理方面只有參謀權(quán)限。例如,當(dāng)需要投保時(shí),風(fēng)險(xiǎn)管理人員可以選擇保險(xiǎn)人,設(shè)定適當(dāng)?shù)谋kU(xiǎn)責(zé)任限額和免賠額,并就投保事項(xiàng)與保險(xiǎn)人商談。又如,如果決定對(duì)所面臨的火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)選擇損失控制的措施,則風(fēng)險(xiǎn)管理人員就要確定是安裝自動(dòng)噴淋裝置,還是安裝煙霧報(bào)警器,但對(duì)于這些裝置,風(fēng)險(xiǎn)管理人員就不能直接命令工人在什么時(shí)候安裝和怎樣安裝,這是其他部門經(jīng)理的執(zhí)行權(quán)限。措施實(shí)施后并不等于風(fēng)險(xiǎn)管理就告一段落,還必須對(duì)其實(shí)施的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)的目的主要有兩個(gè):一是考察是否達(dá)到預(yù)先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn),二是適應(yīng)新的變化。首先,預(yù)先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)包括行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)。行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)是指
25、圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理所開展的一些活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn),如每個(gè)月召開一次匯報(bào)會(huì),每年檢查一次消防系統(tǒng)等;結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)是指所要達(dá)到的風(fēng)險(xiǎn)程度,如員工受傷的機(jī)會(huì)由5%降到2%。對(duì)預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考察的原因包括:有時(shí)先前所做的風(fēng)險(xiǎn)管理決策是錯(cuò)誤的,一些措施在執(zhí)行中可能存在很大的困難等。其次,當(dāng)前最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理決策,并不見得以后也是最佳,原因主要有:首先,風(fēng)險(xiǎn)是不斷變化的,人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)水平具有一定的階段性;其次,風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)處于不斷完善的過程中;最后,服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)可能會(huì)隨著整體目標(biāo)階段性的變化和調(diào)整而發(fā)生變化。因此,要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施的適用性和收益性進(jìn)行定期檢查,及時(shí)了解過去一段時(shí)間的
26、工作績(jī)效,發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中的困難及新的風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而調(diào)整既定的決策以適應(yīng)新環(huán)境,是相當(dāng)重要而且必要的。也就是說,整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作并不是直線型的,而是上述步驟周而復(fù)始的循環(huán)。風(fēng)險(xiǎn)管理的組織不同的公司中,由什么部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理人員的責(zé)任,可能是不同的,這取決于高層管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)及需求。風(fēng)險(xiǎn)管理部通常設(shè)有戰(zhàn)略組和監(jiān)控組。戰(zhàn)略組的職責(zé)是制定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)度量模型和標(biāo)準(zhǔn)等,及時(shí)修訂有關(guān)辦法或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略,并且指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員的日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作。監(jiān)控組的職能是貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,具體包括三個(gè)方面:第一,根據(jù)戰(zhàn)略組制定的風(fēng)險(xiǎn)度量模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的衡量、評(píng)估,持續(xù)檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化
27、,并及時(shí)、全面地向戰(zhàn)略組匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)狀況;第二,監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的操作流程,促使各部門嚴(yán)格遵循風(fēng)險(xiǎn)管理程序;第三,審核和評(píng)價(jià)各業(yè)務(wù)部門實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理措施,評(píng)估各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績(jī)。雖然風(fēng)險(xiǎn)管理主要是由風(fēng)險(xiǎn)管理部來完成的,但由于產(chǎn)生損失的原因多種多樣,因此理論上來說,風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)過程不可能由風(fēng)險(xiǎn)管理部獨(dú)立完成,而是和公司的其他主要部門一起完成的,包括人力資源部、生產(chǎn)操作部門、市場(chǎng)營(yíng)銷部門以及財(cái)務(wù)部門等。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理也很可能介入一個(gè)公司很多方面的活動(dòng),例如為雇員建立養(yǎng)老基金和醫(yī)療保險(xiǎn),調(diào)查影響收購(gòu)兼并和公司收益的風(fēng)險(xiǎn)因素,購(gòu)買保險(xiǎn)以轉(zhuǎn)移一些類型的風(fēng)險(xiǎn)。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)(一)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀聯(lián)合國(guó)國(guó)
28、際減災(zāi)十年委員會(huì)于1994年在日本橫濱召開的世界減災(zāi)大會(huì)上發(fā)表的災(zāi)情報(bào)告指出,世界上發(fā)生的大災(zāi)在過去20年間增加了數(shù)倍。根據(jù)新界定的大災(zāi)標(biāo)準(zhǔn)判斷(財(cái)產(chǎn)損失超過該國(guó)國(guó)民收入的1%,受災(zāi)人口超過該國(guó)總?cè)丝诘?%,死亡人數(shù)超過100人),1963年至1992年的30年中,全球共發(fā)生大災(zāi)1531起,受災(zāi)人口達(dá)30億,因?yàn)?zāi)害死亡人數(shù)360萬人,直接經(jīng)濟(jì)損失超過3400億美元。20世紀(jì)90年代以來,災(zāi)情有增無減,全球由于自然災(zāi)害而造成的保險(xiǎn)損失居高不下。(二)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)近年來,年度巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損失呈上升趨勢(shì)。導(dǎo)致這種趨勢(shì)的原因很多,社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及人類對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)的開發(fā)利用都是重要的影響因素。諸如19
29、92年美國(guó)佛羅里達(dá)州的Andrew颶風(fēng),1999年歐洲冬季的暴風(fēng)雪以及2002年夏季歐洲的洪水等,這些損失上百億美元的巨災(zāi)。巨災(zāi)的定義及特點(diǎn)(一)巨災(zāi)的界定巨災(zāi)通常是指洪水、地震、颶風(fēng)、火災(zāi)、暴風(fēng)雨等破壞力強(qiáng)大的自然災(zāi)害即狹義的巨災(zāi)概念。2001年的“9.11”事件,更將“恐怖主義巨災(zāi)”這一新名詞擺在了人類面前。此外,巨災(zāi)還包括航空、航海、宇航業(yè)等的重大事故。美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)界對(duì)巨災(zāi)有如下的定義:造成超過500萬美元的財(cái)物損失且同時(shí)影響到多位保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人,它通常是指突發(fā)的、無法預(yù)料的、無法避免的而且嚴(yán)重的災(zāi)害事故。0這個(gè)概念似乎更傾向于廣義的巨災(zāi)概念一包括了以上列舉的各種災(zāi)難。(二)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的特
30、點(diǎn)1.客觀性巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)是一種不以人們主觀意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。人們可以采取以降低損失頻率和損失幅度為目的的控制型措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,也可以將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司或資本市場(chǎng),但巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)是不可能從根本上消除的。而且,對(duì)于某些災(zāi)害來說,例如水災(zāi),一味地想要控制它,采取大量的工程性措施進(jìn)行圍堵是沒有太多效果的,從長(zhǎng)期來看,對(duì)付災(zāi)害的科學(xué)的做法只能是“和平共處”。2.損失巨大如果把巨災(zāi)造成的損失與普通災(zāi)害事故加以比較,可以看出,雖然普通災(zāi)害事故發(fā)生的頻率高,但每一次事故造成的損失較?。欢逓?zāi)發(fā)生的頻率雖然低,但其一旦發(fā)生就會(huì)造成巨大損失。如一次火災(zāi)事故可以燒毀一幢建筑物或數(shù)幢建筑物,從而造成幾萬、幾十萬甚至上
31、百萬的損失,但一次大地震、大洪水則可導(dǎo)致一個(gè)大范圍內(nèi)的眾多建筑被破壞,從而造成數(shù)億、數(shù)十億甚至更多的損失。例如,1993年美國(guó)西部洪水造成的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)120億美元,1995年,日本的阪神大地震造成的損失估計(jì)高達(dá)1200億美元。3.不確定性程度高由于巨災(zāi)發(fā)生概率小,發(fā)生機(jī)理復(fù)雜,可供研究的歷史資料少,因此,人類對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與評(píng)估尚在探索之中。4.不完全滿足可保風(fēng)險(xiǎn)的條件完全可保風(fēng)險(xiǎn)的特征包括損失的可預(yù)測(cè)性,以及足夠多的同類或相似的承災(zāi)體,而且這些承災(zāi)體不會(huì)因大的災(zāi)難全部或大部分受損,這是由保費(fèi)厘定的基礎(chǔ)一大數(shù)定理決定的。對(duì)于這兩個(gè)條件,嚴(yán)重的地震、洪水和風(fēng)暴潮等巨災(zāi)都沒有滿足。首先,數(shù)據(jù)的
32、不完備以及發(fā)生機(jī)制的復(fù)雜性使得人類對(duì)某些巨災(zāi)的發(fā)生頻率估計(jì)還處于研究階段。其次,巨災(zāi)往往造成同類或相似承災(zāi)體的大面積損失,而且較為嚴(yán)重。這就使得對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的管理不能單純依靠商業(yè)保險(xiǎn)。國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的管理聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局,是負(fù)責(zé)國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的唯一行政和財(cái)政代理人。美國(guó)是由50個(gè)州組成的聯(lián)邦制政府,各州政府具有相對(duì)獨(dú)立的行政和管理權(quán)力。1950年以后,聯(lián)邦政府通過法律,必要時(shí)可以向各州地方政府提供緊急事務(wù)幫助。1979年,震驚全球的“三里島事件”發(fā)生后,卡特總統(tǒng)隨即簽發(fā)總統(tǒng)執(zhí)行法案,組建一體化的應(yīng)對(duì)災(zāi)難和危機(jī)的機(jī)構(gòu)聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局,作為危機(jī)應(yīng)對(duì)中事后管理的牽頭機(jī)構(gòu)。FEMA總部設(shè)在華盛頓
33、特區(qū),在全美設(shè)有10個(gè)區(qū)域辦公室,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)若干州的緊急事務(wù)管理。各州也設(shè)有州緊急事務(wù)管理機(jī)構(gòu)。美國(guó)的防洪救災(zāi)主要依靠州政府和州以下的縣、市事務(wù)管理局提出申請(qǐng)報(bào)告,聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局立即組織審查,并派人到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查;當(dāng)FEMA認(rèn)為發(fā)生的災(zāi)害超出州政府的救災(zāi)能力時(shí),會(huì)立即向總統(tǒng)報(bào)告。同時(shí)FEMA協(xié)調(diào)各部門做好進(jìn)入災(zāi)區(qū)一切準(zhǔn)備,在總統(tǒng)簽字授權(quán)后,F(xiàn)EMA立即協(xié)調(diào)各部門按計(jì)劃開展救災(zāi)工作。對(duì)于總統(tǒng)宣布的災(zāi)害,F(xiàn)EMA將負(fù)責(zé):(1)評(píng)估災(zāi)害損失并決定救援的需求;(2)組織災(zāi)害救援,處理貸款和保險(xiǎn)理賠的申請(qǐng)、審批和發(fā)放等;(3)建立聯(lián)邦與州的災(zāi)區(qū)辦公室,根據(jù)聯(lián)邦應(yīng)急反應(yīng)計(jì)劃,協(xié)調(diào)其他26個(gè)在聯(lián)邦應(yīng)急反應(yīng)計(jì)劃
34、上簽約的聯(lián)邦部委的抗災(zāi)減災(zāi)活動(dòng);(4)通過FEMA主辦的報(bào)紙、廣播和電子郵箱及時(shí)向公眾通報(bào)災(zāi)情;(5)探討減輕未來災(zāi)害的途徑。此外,F(xiàn)EMA的職責(zé)還包括與保險(xiǎn)業(yè)合作開展洪水保險(xiǎn)的銷售和售后服務(wù),與國(guó)家的助貧機(jī)構(gòu)合作保護(hù)個(gè)人抵押,增強(qiáng)洪水保險(xiǎn)效益意識(shí)以及為方便洪水保險(xiǎn)的購(gòu)買途徑提供幫助。國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的具體管理工作由FEMA下屬的聯(lián)邦保險(xiǎn)管理局負(fù)責(zé)。FIA最初是由國(guó)會(huì)授權(quán)住宅建設(shè)與城市發(fā)展部組建的,1979年FEMA成立后,F(xiàn)IA轉(zhuǎn)歸FEMA領(lǐng)導(dǎo)。除了管理工作以外,它還負(fù)責(zé)對(duì)參加了洪水保險(xiǎn)的居民提供聯(lián)邦資助的洪水保險(xiǎn)費(fèi)。目前,私營(yíng)保險(xiǎn)公司根據(jù)國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的指導(dǎo)出售洪水保險(xiǎn),F(xiàn)IA僅負(fù)責(zé)有關(guān)
35、管理工作,并代表政府撥付保險(xiǎn)賠償費(fèi)的補(bǔ)助款。國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的具體操作1.銷售國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃從制訂之初到1978年,都是由民間保險(xiǎn)公司通過美國(guó)洪水保險(xiǎn)協(xié)會(huì)進(jìn)行銷售。1978年到1983年11月,僅由其通過契約者和保險(xiǎn)代理人進(jìn)行洪水保險(xiǎn)銷售和開展業(yè)務(wù)。1981年,聯(lián)邦保險(xiǎn)局再次努力將民間保險(xiǎn)公司納入到NFIP之中。在此基礎(chǔ)上,聯(lián)邦保險(xiǎn)局建立了保險(xiǎn)代理人通過私人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銷售洪水保險(xiǎn)的體制。2.購(gòu)買根據(jù)銷售辦法,如果社區(qū)參加了國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃,就可以選擇兩種方法購(gòu)買洪水保險(xiǎn):第一種方法是在其所在州持準(zhǔn)購(gòu)證到信譽(yù)較好的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)銷處和經(jīng)紀(jì)人處購(gòu)買;第二種方法是從參加WYO的保險(xiǎn)公司的經(jīng)銷處購(gòu)買。
36、這兩種方法都是基于同等條件的。3.保單生效期通常在保險(xiǎn)單購(gòu)買后,要有30天的等待期,保單才開始生效。但有兩種情況例外:(1)如果購(gòu)買的洪水保險(xiǎn)與貸款的業(yè)務(wù)相聯(lián)系,就沒有等待期。在保險(xiǎn)申請(qǐng)和保險(xiǎn)費(fèi)支付后,貸款期內(nèi)保險(xiǎn)就生效。(2)如果開始購(gòu)買洪水保險(xiǎn)時(shí),正值洪水風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)圖改版的13個(gè)月內(nèi),那么只有一天的等待期。除了上述兩種情況外,聯(lián)邦洪水保險(xiǎn)局還發(fā)布了一個(gè)政策,規(guī)定在下述情況下將不執(zhí)行30天的等待期:(1)已經(jīng)有了洪水保險(xiǎn)單,但因?yàn)橐M(jìn)行貸款或是增加或繼續(xù)原來的貸款而需要增加保額,增加的保額只要在遞交保險(xiǎn)申請(qǐng)和保險(xiǎn)費(fèi)支付兌現(xiàn)后,就在貸款期內(nèi)保持有效。(2)由于地圖改版的原因而要求增加保額,該增加
37、保額只要在遞交保險(xiǎn)申請(qǐng)和保險(xiǎn)費(fèi)支付兌現(xiàn)后的第一天的中午12點(diǎn)就生效。(3)由于貸款者決定某一個(gè)未做洪水保險(xiǎn)的貸款需要強(qiáng)制洪水保險(xiǎn),該保險(xiǎn)單在遞交保險(xiǎn)申請(qǐng)和保險(xiǎn)費(fèi)支付兌現(xiàn)后即刻生效。(4)為原有的保單續(xù)保,在重定票據(jù)收到后即行生效。4.索賠任何洪水損失發(fā)生后,保險(xiǎn)單持有人必須立刻向保險(xiǎn)公司或機(jī)構(gòu)報(bào)告。保險(xiǎn)公司會(huì)立即指派調(diào)停者受理此事??蛻繇氃趽p失發(fā)生后60天內(nèi)提供損失證明。如果是“WYOProgram”的保險(xiǎn)公司,索賠須遵從該公司的程序,但遞交損失證明60天的期限是相同的。損失證明是客戶對(duì)所要索賠的損失的評(píng)估價(jià)值,通常可從調(diào)停者那里取得印刷好的表格。如果在保單接收前房屋及其內(nèi)的財(cái)產(chǎn)實(shí)際上已經(jīng)遭受
38、損失,則該損失稱為“進(jìn)行中的損失”。國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的任何保單都不為該損失提供保障。洪水保險(xiǎn)客戶不會(huì)得到超過保單總保額的賠償金。所以業(yè)主在購(gòu)買保險(xiǎn)單時(shí)要慎重考慮,并與保險(xiǎn)公司或經(jīng)紀(jì)人商量所需購(gòu)買的總保額。損失頻率的估算1.死亡死亡的頻率即處于各年齡段的人的死亡頻率。從壽險(xiǎn)業(yè)的生命表中,可以得到有關(guān)死亡概率的信息。2.健康狀況惡化健康狀況惡化是一個(gè)非?;\統(tǒng)的說法,很難用某一個(gè)指標(biāo)來描述健康狀況惡化,只能從某一個(gè)角度側(cè)面來看。(1)致殘率致殘率可以反映比較嚴(yán)重的健康狀況惡化,具體地,活動(dòng)受限天數(shù)、臥床天數(shù)及誤工天數(shù)都不同程度地反映致殘率。(2)同醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的接觸除了比較嚴(yán)重的情況之外,健康狀況惡
39、化還包括偶感風(fēng)寒這類的不適,這可以用看醫(yī)生的頻率來反映。3.年老和退休年老和退休是每個(gè)人都會(huì)面臨的問題,這意味著收入減少,而醫(yī)療費(fèi)用、護(hù)理費(fèi)用可能會(huì)增加,而且這個(gè)數(shù)量非常不確定。雖然每個(gè)人都可以在工作時(shí)進(jìn)行儲(chǔ)蓄,但儲(chǔ)蓄既不是沒有代價(jià)的,也不是無意識(shí)地進(jìn)行的,而且需要的資金可能很大,能否有其他更好的辦法替代儲(chǔ)蓄,就成了每個(gè)員工都關(guān)心的問題。如果將年老和退休看做一種風(fēng)險(xiǎn)的話,這一風(fēng)險(xiǎn)是近年來變化較大、影響也較大的一個(gè)問題。這一變化不僅指隨著生活水平的提高,人們的平均余壽增加,更為重要的,是人口老齡化。目前,世界上60歲以上人口的年增長(zhǎng)率為1.9%,比總?cè)丝谠鲩L(zhǎng)率高60%。據(jù)聯(lián)合國(guó)預(yù)測(cè),到2040年
40、全球超過60歲的人口從目前的10%將升至21%。1950年,由12個(gè)15歲至64歲的人供養(yǎng)一個(gè)老年人,而現(xiàn)在世界的平均水平為9:1。據(jù)聯(lián)合國(guó)人口司估計(jì),到21世紀(jì)中期,該比例將下降至4:1,屆時(shí),老齡人口將首次超過兒童人口。1999年,中國(guó)也進(jìn)入了老齡社會(huì),是較早進(jìn)入老齡社會(huì)的發(fā)展中國(guó)家之一。隨著老齡化的到來,中國(guó)的人口結(jié)構(gòu)將會(huì)從金字塔形變成檄欖形。4.失業(yè)這里的失業(yè)指的是非自愿失業(yè),它不是由健康狀況惡化引起的,也不是由死亡和年老引起的,而是由經(jīng)濟(jì)原因引起的。失業(yè)是另一個(gè)威脅個(gè)人收入能力的重要因素。很多企業(yè)都會(huì)通過政府強(qiáng)制的失業(yè)保險(xiǎn)為員工提供失業(yè)方面的保障;國(guó)外也有一些企業(yè)為員工提供了間接的保
41、險(xiǎn)項(xiàng)目,常常是在員工離開公司時(shí)一次性支付失業(yè)補(bǔ)償和在員工的薪水中連續(xù)支付一定金額的補(bǔ)償金。失業(yè)還有一個(gè)重要特征,即每個(gè)人所經(jīng)歷的失業(yè)的本質(zhì)不盡相同,大致可分為以下三種類型:(1)摩擦性失業(yè)摩擦性失業(yè)是指工人在更換工種期間經(jīng)歷的失業(yè)。(2)周期性失業(yè)周期性失業(yè)是指由于商業(yè)周期或經(jīng)濟(jì)周期的交互更替以及勞動(dòng)力需求的季節(jié)性變化而引起的失業(yè)。(3)結(jié)構(gòu)性失業(yè)結(jié)構(gòu)性失業(yè)是指工人因?yàn)槠浼夹g(shù)不符合勞動(dòng)力市場(chǎng)的需要而造成的失業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須清楚地了解企業(yè)員工所面臨的失業(yè),因?yàn)槊糠N失業(yè)引起的問題都各不相同,降低這些失業(yè)的概率的措施也各不相同。損失幅度的估算人力資本風(fēng)險(xiǎn)的損失主要來源于收入的減少和費(fèi)用(主要是醫(yī)療費(fèi)
42、用)的增多。但精確估計(jì)這種損失非常困難,因?yàn)槲覀儫o法準(zhǔn)確預(yù)計(jì)如果繼續(xù)工作,我們的收入會(huì)是多少。所以人力資本風(fēng)險(xiǎn)的損失幅度都是一個(gè)近似的估計(jì)。1.生命價(jià)值生命價(jià)值法是從收入的角度來評(píng)價(jià)雇員的損失。當(dāng)雇員死亡或永久性殘疾時(shí),其損失主要是收入損失,并且是永久性的,與時(shí)間長(zhǎng)短呈正相關(guān)。這樣就可以通過計(jì)算雇員在繼續(xù)工作的情況下所得到的收入來估計(jì)員工或其家屬所遭受的損失,即計(jì)算每年的稅后收入減去員工自身消費(fèi)后所剩金額的現(xiàn)值總和,這就是生命價(jià)值。具體計(jì)算步驟為:(1)預(yù)測(cè)雇員在退休前每年能得到的稅后收入;(2)如果損失原因是死亡,就要減去用來支付雇員自身消費(fèi)的那部分收入;(3)把每年的收入貼現(xiàn)后相加。生命價(jià)
43、值是一個(gè)近似的估計(jì)值,之所以這樣說,原因有以下幾點(diǎn):(1)收入的估計(jì)是近似的雇員的年收入有很大的不確定性,它受到雇員職業(yè)生涯發(fā)展的影響,同時(shí)還受總體工資水平的影響,但在計(jì)算生命價(jià)值時(shí),必須事先預(yù)計(jì)出年收入,這個(gè)預(yù)計(jì)值和實(shí)際值之間就可能存在差異。(2)消費(fèi)的估計(jì)是近似的員工自身的消費(fèi)也是近似估計(jì)值,實(shí)際中可能會(huì)發(fā)生變化。(3)利率的估計(jì)是近似的在貼現(xiàn)中所用的利率也是一個(gè)平均近似值。(4)收入流與消費(fèi)流發(fā)生的時(shí)間是近似的2.需求需求法是從支出的角度來評(píng)價(jià)損失。它是指雇員家屬為保持當(dāng)前的生活水平所需支出的現(xiàn)值。用需求法來估計(jì)損失,不需要考慮雇員的收入以及家屬能使用的部分所占的比例,只需考慮家屬的正常
44、支出,以及這種正常支出如何受員工死亡的影響。需求法在計(jì)算時(shí)考慮到了家庭收入的補(bǔ)償因素,如社會(huì)保障計(jì)劃中為死者家屬提供的福利,其具體的計(jì)算步驟和生命價(jià)值法類似。比較而言,從理論上來說,生命價(jià)值法是一種更為正確的方法,因?yàn)樗饕紤]潛在的損失,而非不同家庭的消費(fèi)水平和消費(fèi)偏好。但在實(shí)際中,人們更喜歡用需求法,因?yàn)樾枨蠓ǜ?jiǎn)潔明了,并且能直接描述雇員家庭的經(jīng)濟(jì)福利。3.醫(yī)療保健費(fèi)用當(dāng)雇員遭受生病、部分殘疾等傷害時(shí),主要的損失就是醫(yī)療保健費(fèi)用。但醫(yī)療保健費(fèi)用的估計(jì)非常復(fù)雜,因?yàn)榧膊『蛽p傷的醫(yī)療費(fèi)用水平取決于使用的醫(yī)療服務(wù),因此,我們不能像衡量收入損失一樣來簡(jiǎn)單地對(duì)醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行經(jīng)濟(jì)估算。4.額外支出額外
45、支出是指如果某件事故沒有發(fā)生就不會(huì)發(fā)生的開支。如雇員去世,家屬需要安排的葬禮的費(fèi)用、遺囑檢查費(fèi)、遺產(chǎn)稅等就屬于額外支出。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為什么關(guān)心人力資本風(fēng)險(xiǎn)1.提高生產(chǎn)率從企業(yè)自身來講,關(guān)心人力資本風(fēng)險(xiǎn)的最主要出發(fā)點(diǎn)是自身的利益。員工對(duì)自己所面臨的這些風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必感到憂慮,如果能夠幫助他們?cè)谝欢ǔ潭壬辖獬@種后顧之憂,雇員就會(huì)把更大的精力投入到工作中,加之像退休計(jì)劃這樣的福利將最終的收益和工作績(jī)效掛鉤,更有利于促進(jìn)生產(chǎn)率的提高。此外,雇員會(huì)對(duì)福利好的企業(yè)更加忠實(shí),這有助于減少員工的流動(dòng)性。2.為雇員減少納稅既然企業(yè)為雇員考慮人力資本風(fēng)險(xiǎn)是有利可圖的,那么為什么不把錢直接給雇員,而要費(fèi)心地去安排一些福利計(jì)
46、劃呢?其中一個(gè)原因就是,福利計(jì)劃可以幫助雇員減少納稅,這無形中增加了福利計(jì)劃的吸引力。我們來比較一個(gè)有稅收優(yōu)惠的計(jì)劃和一個(gè)沒有稅收優(yōu)惠的做法之間的區(qū)別。3.團(tuán)體保險(xiǎn)節(jié)約成本在有些方面,由企業(yè)出面處理一些問題比由員工個(gè)人出面具有非常明顯的優(yōu)勢(shì)。例如在醫(yī)療衛(wèi)生保健服務(wù)行業(yè),絕大多數(shù)個(gè)人消費(fèi)者對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)公司和醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的討價(jià)還價(jià)能力非常有限,而且員工個(gè)人也不可能對(duì)自己或家屬所接受的醫(yī)療保健服務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。但大企業(yè)在與醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的談判中就很有實(shí)力了,而且企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理也有能力對(duì)這些醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有效的監(jiān)督。大企業(yè)在同保險(xiǎn)公司進(jìn)行談判時(shí)具有同樣的優(yōu)勢(shì),可以得到有利的人壽保險(xiǎn)價(jià)格。由企業(yè)集體購(gòu)
47、買低價(jià)的人壽保險(xiǎn)符合雇主和員工的共同利益。4.法律法規(guī)的限制有的時(shí)候,法律規(guī)定,企業(yè)必須為雇員提供最低標(biāo)準(zhǔn)的雇員福利。5.其他原因除了上述原因之外,還有其他一些原因使得企業(yè)對(duì)雇員的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。(1)企業(yè)的責(zé)任感有的企業(yè)覺得自己對(duì)員工的生老病死負(fù)有一定責(zé)任,認(rèn)為自己應(yīng)該為雇員提供良好的福利。(2)公共關(guān)系企業(yè)可能會(huì)認(rèn)為,公眾和同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)者都在關(guān)心他是否給員工提供了很好的福利,如果自己能夠在這方面為人所稱道,會(huì)很有價(jià)值。什么是人力資本風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的生產(chǎn)性資源包括實(shí)物資產(chǎn)和人力資源。所謂人力資本風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人的死亡、受傷、生病、年老或其他原因的失業(yè)而造成的損失的不確定性。直接來說,這種風(fēng)險(xiǎn)完全是員
48、工個(gè)人和家屬面臨的,如員工因病去世或員工年老退休,他損失的是不能再像在職時(shí)那樣有那么高的收入了,這種損失和企業(yè)并沒有直接的關(guān)系。那么,企業(yè)為什么要將人力資本風(fēng)險(xiǎn)納入到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍內(nèi)呢?另一個(gè)問題是,即使企業(yè)因?yàn)楦鞣N原因希望幫助雇員分擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn),為什么不把錢直接給雇員,而要選擇諸如企業(yè)年金之類的福利計(jì)劃?產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析深刻認(rèn)識(shí)和準(zhǔn)確把握“十三五”時(shí)期國(guó)內(nèi)外新形勢(shì)、新變化,是推進(jìn)我市加快發(fā)展、實(shí)現(xiàn)全面建成小康社會(huì)奮斗目標(biāo)的基本前提。(一)復(fù)雜多變的國(guó)際環(huán)境孕育新空間世界經(jīng)濟(jì)仍處于金融危機(jī)后的復(fù)蘇變革期,全球利益格局更加復(fù)雜,市場(chǎng)、科技、資源、文化、人才的競(jìng)爭(zhēng)更趨白熱化,國(guó)際規(guī)則主導(dǎo)權(quán)的爭(zhēng)奪更
49、加激烈,外部環(huán)境的不確定性和不穩(wěn)定性逐步增加。新興經(jīng)濟(jì)體的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上受到擠壓,以市場(chǎng)換技術(shù)發(fā)展高端制造業(yè)難度加大。但新一輪科技和產(chǎn)業(yè)變革與我國(guó)轉(zhuǎn)型升級(jí)實(shí)現(xiàn)歷史性交匯,移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、先進(jìn)機(jī)器人等新技術(shù)與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)深度融合,孕育了新的增長(zhǎng)空間和發(fā)展機(jī)遇。(二)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)我國(guó)仍處于大有作為的戰(zhàn)略機(jī)遇期,經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)入新常態(tài),經(jīng)濟(jì)增速?gòu)母咚俎D(zhuǎn)向中高速,發(fā)展方式從規(guī)模速度型轉(zhuǎn)向質(zhì)量效益型,經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整從擴(kuò)能增量為主轉(zhuǎn)向調(diào)整存量與做優(yōu)增量并舉,發(fā)展動(dòng)力從要素投入轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展面臨諸多矛盾疊加、風(fēng)險(xiǎn)隱患增多的嚴(yán)峻挑戰(zhàn),但經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的基本面沒有改變,擁有巨大的韌性、潛力
50、和回旋余地,發(fā)展前景依然廣闊。國(guó)家在宏觀調(diào)控手段上,由需求側(cè)調(diào)控逐步向需求側(cè)與供給側(cè)調(diào)控并重;在區(qū)域發(fā)展上,積極推動(dòng)實(shí)施京津冀協(xié)同發(fā)展、“一帶一路”、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶、環(huán)渤海地區(qū)合作等重大國(guó)家戰(zhàn)略;在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)上,針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)和一般制造業(yè)發(fā)展動(dòng)能不足的情況,推動(dòng)實(shí)施“中國(guó)制造2025”、“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略和大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新,為我市大力發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè),實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、跨越發(fā)展提供了重大契機(jī)。(三)跨越發(fā)展面臨新機(jī)遇京津冀協(xié)同發(fā)展作為國(guó)家重大戰(zhàn)略,進(jìn)入全面實(shí)施階段,我市可以通過承接北京非首都功能和京津產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,實(shí)現(xiàn)借勢(shì)崛起。國(guó)家確立創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念,有利于強(qiáng)化我
51、市生態(tài)、交通區(qū)位等比較優(yōu)勢(shì),為實(shí)現(xiàn)更高質(zhì)量、更有效率和更加可持續(xù)的發(fā)展注入強(qiáng)大動(dòng)力。國(guó)家批復(fù)實(shí)施環(huán)渤海地區(qū)合作發(fā)展綱要,為我市參與環(huán)渤海地區(qū)生產(chǎn)力布局調(diào)整和產(chǎn)業(yè)鏈重構(gòu),深度融入國(guó)家和省沿海地區(qū)率先發(fā)展,提供了又一次重要機(jī)遇。新一輪東北振興啟動(dòng)和亞投行設(shè)立,北戴河生命健康產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新示范區(qū)獲批,為我市加快發(fā)展注入強(qiáng)大動(dòng)力。行業(yè)基本風(fēng)險(xiǎn)特征1、技術(shù)更新風(fēng)險(xiǎn)光通信行業(yè)是融合光學(xué)、電子、材料、半導(dǎo)體等多學(xué)科的復(fù)合型高科技行業(yè),光器件及組件產(chǎn)品具有品種多樣、應(yīng)用領(lǐng)域廣泛、制造工序復(fù)雜、產(chǎn)品迭代速度較快的特點(diǎn),若行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者無法及時(shí)跟上行業(yè)技術(shù)革新的步伐,無法走在行業(yè)技術(shù)前沿,則行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者的技術(shù)優(yōu)勢(shì)及產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)
52、力、市場(chǎng)影響力存在被削弱的風(fēng)險(xiǎn)。2、行業(yè)周期風(fēng)險(xiǎn)光通信行業(yè)存在周期性,其周期性往往隨下游通信產(chǎn)業(yè)技術(shù)革新周期的發(fā)展而變化。根據(jù)ICC預(yù)測(cè),我國(guó)4G網(wǎng)絡(luò)建設(shè)周期約6-7年,5G網(wǎng)絡(luò)建設(shè)周期可能比4G網(wǎng)絡(luò)更長(zhǎng),在每年投資強(qiáng)度保持不變的情況下,完成5G網(wǎng)絡(luò)總投資約需8-10年。若未來我國(guó)5G網(wǎng)絡(luò)建設(shè)步入行業(yè)周期的下行階段,且行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者產(chǎn)品未能成功打入更多國(guó)家5G網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)鏈體系,或未能在下一代通信技術(shù)方面實(shí)現(xiàn)研發(fā)突破,則行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者盈利能力可能受到行業(yè)周期的不利影響。3、貿(mào)易摩擦風(fēng)險(xiǎn)近年來,隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng),中國(guó)面臨的國(guó)際貿(mào)易摩擦頻繁升級(jí),特別是中美貿(mào)易摩擦不斷加劇,使得光器件行業(yè)受到一定負(fù)面影響。
53、如果國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義繼續(xù)抬頭,相關(guān)國(guó)家采取提高關(guān)稅等限制進(jìn)出口的貿(mào)易政策,可能會(huì)對(duì)行業(yè)部分原材料的進(jìn)口和產(chǎn)品的出口造成一定的負(fù)面影響。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資,引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力,降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平,提升公司盈利能力,促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持,提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。公司基本情況(一)公司簡(jiǎn)介公司始終堅(jiān)持“人本、誠(chéng)信、創(chuàng)新、共贏”的經(jīng)營(yíng)理念,以“市場(chǎng)為導(dǎo)向、顧客為中心”的企業(yè)服務(wù)宗旨,竭誠(chéng)為國(guó)內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和一流服務(wù),歡迎各界人士光
54、臨指導(dǎo)和洽談業(yè)務(wù)。公司將依法合規(guī)作為新形勢(shì)下實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障,堅(jiān)持合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟(jì)利益的理念,確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位,進(jìn)一步明確了全面合規(guī)管理責(zé)任。公司不斷強(qiáng)化重大決策、重大事項(xiàng)的合規(guī)論證審查,加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控,確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。嚴(yán)格貫徹落實(shí)國(guó)家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求,重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強(qiáng)化,各部門分工負(fù)責(zé)、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動(dòng)的大合規(guī)管理格局逐步建立,廣大員工合規(guī)意識(shí)普遍增強(qiáng),合規(guī)文化氛圍更加濃厚。(二)核心人員介紹1、許xx,中國(guó)國(guó)籍,1978年出生,本科學(xué)歷,中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年
55、1月至今任公司獨(dú)立董事。2、葉xx,中國(guó)國(guó)籍,無永久境外居留權(quán),1970年出生,碩士研究生學(xué)歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨(dú)立董事。3、余xx,中國(guó)國(guó)籍,無永久境外居留權(quán),1959年出生,大專學(xué)歷,高級(jí)工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術(shù)顧問;2004年8月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。4、嚴(yán)xx,中國(guó)國(guó)籍,無永久境外居留權(quán),1961年出生,本科學(xué)歷,高級(jí)工程師。2002年11月至今任xxx總經(jīng)理。2017年8月至今任公司獨(dú)立董事。5、薛xx,中國(guó)國(guó)籍,無永
56、久境外居留權(quán),1958年出生,本科學(xué)歷,高級(jí)經(jīng)濟(jì)師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長(zhǎng);2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事長(zhǎng);2016年11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理;2019年3月至今任公司董事。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃(一)項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況,xxx有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為24個(gè)月,其工作內(nèi)容包括:項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位:月序號(hào)工作內(nèi)容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評(píng)2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)
57、目招標(biāo)及采購(gòu)6土建施工7設(shè)備訂購(gòu)及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營(yíng)(二)項(xiàng)目實(shí)施保障措施本期項(xiàng)目計(jì)劃在獲得土地使用權(quán)后動(dòng)工建設(shè)。為了確保項(xiàng)目按進(jìn)度計(jì)劃順利進(jìn)行,同時(shí)為了節(jié)約項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間,根據(jù)該項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)特點(diǎn),項(xiàng)目建設(shè)單位擬采用以下具體保障措施:1、項(xiàng)目建設(shè)單位要合理安排設(shè)計(jì)、采購(gòu)和設(shè)備安裝的時(shí)間,在工作上交叉進(jìn)行,最大限度縮短建設(shè)周期。將投資密度比較大的部分工程盡量押后施工,諸如其它配套工程等。2、將整個(gè)項(xiàng)目分期、分段建設(shè),進(jìn)行項(xiàng)目分解、工期目標(biāo)分解,按項(xiàng)目的適應(yīng)性安排施工,各主體工程的施工期叉開實(shí)施。3、在技術(shù)交流談判同時(shí),提前進(jìn)行設(shè)計(jì)工
58、作。對(duì)于制造周期長(zhǎng)的設(shè)備,提前設(shè)計(jì),提前定貨。融資計(jì)劃應(yīng)比資金投入計(jì)劃超前,時(shí)間及資金數(shù)量需有余地。4、項(xiàng)目建設(shè)單位組建一個(gè)投資控制小組,負(fù)責(zé)各期投資目標(biāo)管理跟蹤,各階段實(shí)際投資與計(jì)劃對(duì)比,進(jìn)行投資計(jì)劃調(diào)整,分析原因采取措施,確保該項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)如期完成。經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)(一)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ),項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素,只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化,同時(shí),假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。(二)項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況,本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年,其中建設(shè)期2年(24個(gè)月),運(yùn)營(yíng)期8年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后
59、逐年提高運(yùn)營(yíng)能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo),即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。(三)營(yíng)業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入85600.00萬元;具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位:萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0064200.0068480.0085600.002增值稅0.002743.262926.143222.992.1銷項(xiàng)稅0.008346.008902.4011128.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.005602.745976.267905.013稅金及附加0.00329.20351.13386.763.1城建稅0.00192.0
60、3204.83225.613.2教育費(fèi)附加0.0082.3087.7896.693.3地方教育附加0.0054.8758.5264.46(二)達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定,本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下:達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=3222.99萬元。(三)綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用(其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行,根據(jù)謹(jǐn)
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