農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社常用帳表

1、錄農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社常用帳表錄目一、成員賬戶表二、農(nóng)民專業(yè)合作社會計科目三、會計檔案保管期限四、資產(chǎn)負債表五、盈余及盈余分配表聯(lián)系地址：形成財產(chǎn)公積摘產(chǎn)量化要日化份額盈余返還總額：科目編號第剩余捐贈財員返還出額1 科目名稱頁交易量的財政補助資金量份額2 交易額盈余產(chǎn)品金額1 盈余產(chǎn)品2 產(chǎn)品金額產(chǎn)品返還一、成員賬戶表聯(lián)系地址：形成財產(chǎn)公積摘產(chǎn)量化要日化份額盈余返還總額：科目編號第剩余捐贈財員返還出額1 科目名稱頁交易量的財政補助資金量份額2 交易額盈余產(chǎn)品金額1 盈余產(chǎn)品2 產(chǎn)品金額產(chǎn)品返還成員姓名：成年編金份號月資1 2 3 4 5 年終合計公積金總額：三、農(nóng)民專業(yè)合作社會計科目（一）會計科目表

2、順序號101 102 113 114 121 124 125 127 128 131 141 142 151 101 102 113 114 121 124 125 127 128 131 141 142 151 152 153 154 161 201 211 212 221 222 231 235 301 311 321 322 331 332 401 501 502 511 庫存現(xiàn)金銀行存款應收款成員往來產(chǎn)品物資委托加工物資委托代銷商品受托代購商品受托代銷商品對外投資牲畜（禽）資產(chǎn)林木資產(chǎn)固定資產(chǎn)累計折舊在建工程固定資產(chǎn)清理無形資產(chǎn)短期借款應付款應付工資應付盈余返還應付剩余盈余長期借款專項

3、應付款股金專項基金資本公積盈余公積本年盈余盈余分配生產(chǎn)成本經(jīng)營收入其他收入投資收益1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 二、負債類18 19 20 21 22 23 24 三、所有者權益類25 26 27 28 29 30 四、成本類31 五、損益類32 33 34 521 522 529 需要單獨對其進行核算的，149），參照“牲畜（禽）資產(chǎn)” 、“林木資產(chǎn)”進171）。保管期限15 年永久3年15521 522 529 需要單獨對其進行核算的，149），參照“牲畜（禽）資產(chǎn)” 、“林木資產(chǎn)”進171）。保管期限15 年永久3年15 年25 年1

4、5 年15 年固定資產(chǎn)報廢清理后保存15 年永久15 年25 年25 年經(jīng)營支出管理費用其他支出可增設“包裝物” 科目（科目編號 122）；合作社生產(chǎn)經(jīng)營過程中， 有牲畜（禽）備注包括日記總賬5年包括文字分析36 37 附注：合作社在經(jīng)營中涉及使用外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等各種其他貨幣資金的，可增設“其他貨幣資金”科目（科目編號 109）；合作社在經(jīng)營中大量使用包裝物，資產(chǎn)、林木資產(chǎn)以外的其他農(nóng)業(yè)資產(chǎn)，需要單獨對其進行核算的，可增設“其他農(nóng)業(yè)資產(chǎn)”科目（科目編號行核算；合作社需要分年攤銷相關長期費用的，可增設“長期待攤費用”科目（科目編號四、會計檔案保

5、管期限會計檔案名稱一、會計憑證類 1. 原始憑證、記賬憑證和匯總憑證其中：涉及外事和其他重要的會計憑證 2. 銀行存款余額調(diào)節(jié)表二、會計帳簿類 1. 日記賬其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 2. 明細賬 3. 總帳 4. 固定資產(chǎn)卡片 5. 輔助賬簿三、會計報表類年度會計報表四、其他類1. 會計移交清冊2. 會計檔案保管清冊3. 會計檔案銷毀清冊月單位：元行次流動負債：1 5 6 10 35 流動負債合計11 12 13 15 長期負債合計16 17 20 21 22 25 資本公積日年初數(shù)短期借款應付款項應付工資應付盈余返還36 長期負債：長期借款月單位：元行次流動負債：1 5 6 10 35 流

6、動負債合計11 12 13 15 長期負債合計16 17 20 21 22 25 資本公積日年初數(shù)短期借款應付款項應付工資應付盈余返還36 長期負債：長期借款專項應付款42 負債合計所有者權益：股金專項基金46 年末數(shù)30 31 32 33 40 41 43 44 45 負債及所有者權益行次年初數(shù)年末數(shù)五、資產(chǎn)負債表年會農(nóng)社 01表編制單位：資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金應收款項存貨流動資產(chǎn)合計應付剩余盈余長期資產(chǎn)：對外投資農(nóng)業(yè)資產(chǎn)：牲畜(禽)資產(chǎn)林木資產(chǎn)農(nóng)業(yè)資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)清理在建工程固定資產(chǎn)合計其他資產(chǎn)：27 28 29 54 金額單位：元行次盈余分配

7、1 2 5 6 10 11 12 15 盈余公積未分配盈余所有者權益合計金額27 28 29 54 金額單位：元行次盈余分配1 2 5 6 10 11 12 15 盈余公積未分配盈余所有者權益合計金額四、本年盈余加：年初未分配盈余其他轉(zhuǎn)入五、可分配盈余減：提取盈余公積盈余返還剩余盈余分配六、年末未分配盈余47 50 51 項目16 17 18 21 22 23 24 28 行次金額長期資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負債和所有者權益總計補充資料：項目無法收回、尚未批準核銷的應收款項盤虧、毀損和報廢、尚未批準核銷的存貨無法收回、尚未批準核銷的對外投資死亡毀損、尚未批準核銷的農(nóng)業(yè)資產(chǎn)盤虧、毀損和報廢、尚未批準核銷

8、的固定資產(chǎn)毀損和報廢、尚未批準核銷的在建工程注銷和無效、尚未批準核銷的無形資產(chǎn)六、盈余及盈余分配表年會農(nóng)社 02表編制單位：項目本年盈余一、經(jīng)營收入加：投資收益減：經(jīng)營支出管理費用二、經(jīng)營收益加：其他收入減：其他支出三、本年盈余單位：元股金其中：國家財政直接補助接受捐贈轉(zhuǎn)入-”號填列）專項基金其中：股金溢價提取資產(chǎn)評估增值資本公積其中：從盈余中盈余公積未分配盈余合計成員權益變動表單位：元股金其中：國家財政直接補助接受捐贈轉(zhuǎn)入-”號填列）專項基金其中：股金溢價提取資產(chǎn)評估增值資本公積其中：從盈余中盈余公積未分配盈余合計年會農(nóng)社 03表編制單位：項目年初余額本年增加數(shù)其中：資本公積轉(zhuǎn)贈盈余公積轉(zhuǎn)贈成員增加出資本年減少數(shù)其中：按交易量（額）分配的盈余：剩余盈余