財(cái)務(wù)分析資料匯編( )

1、 可修改 歡送下載 精品 Word 可修改 歡送下載 精品 Word 可修改 歡送下載 精品 Word*年*月財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)說明本月車間生產(chǎn)、銷售、回款及庫存比照表如下：工程產(chǎn)量天數(shù)日產(chǎn)調(diào)銷金額回款庫存本月上月增減新廠開機(jī)生產(chǎn)不正常，產(chǎn)量有所增產(chǎn)，銷售及回款情況較劣，庫存積壓太多。本月新車間成品紙明細(xì)表如下：工程產(chǎn)量一級比率二級比率次品比率折合甲班乙班合計(jì)說明正品率較低，同上月比下降*，從而影響銷售價(jià)格，市盈率太低。本月月末流動(dòng)資產(chǎn)*萬，流動(dòng)負(fù)債*萬，可以滿足短期債務(wù)的清償需要，但流動(dòng)資產(chǎn)中變現(xiàn)性最強(qiáng)的貨幣資金只有*元銀行：*元；現(xiàn)金：*元，而庫存現(xiàn)金只有*元，主要包含的是存貨占壓資金*萬原材料

2、：*萬、包裝物：*萬、低耗*萬和紙成品*萬。存貨積壓太多，不能及時(shí)變現(xiàn)，這對于目前本廠急需資金周轉(zhuǎn)的情況下，是不容樂觀的。本月月末應(yīng)收賬款為*元，比上月增加*；應(yīng)付帳款為*元，比上月增加*。對應(yīng)增減正常，債務(wù)欠款控制較好，但也反響了收款回收力度弱。另外需要說明的是：本月月末預(yù)提*月和*月工資為*萬元，應(yīng)付工資為*元，那么實(shí)際預(yù)提工資為*元，有點(diǎn)偏低，在本月暫未調(diào)整，待下月補(bǔ)提時(shí)轉(zhuǎn)銷，特此說明。本月由于生產(chǎn)不正常，暫未記提折舊，結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)為*元，沒有變動(dòng)；結(jié)構(gòu)性負(fù)債為*元，主要由于本月賬面虧損*元引起了下降變動(dòng)，其他無變化。結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)根本上滿足結(jié)構(gòu)性負(fù)債的需求。本月月末營運(yùn)資本為*元，營運(yùn)資金需

3、求為*元，那么本廠本月月末的現(xiàn)金支付能力為*元，比上月下降了*元?，F(xiàn)金支付能力為負(fù)，不能滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營的需求，企業(yè)要通過籌借資金才能滿足。本月月末杜邦財(cái)務(wù)指標(biāo)即權(quán)益報(bào)酬率為*，同上月相比下降了*，盈利率在本來就很低的根底上有下降了很多，主要是因?yàn)橘Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)過慢，權(quán)益乘數(shù)過低，銷售凈利率太低所致。其他重要財(cái)務(wù)指標(biāo)比擬表：工程本月上月增減存貨比率*存貨周轉(zhuǎn)期*流動(dòng)資產(chǎn)率*流動(dòng)負(fù)債率*資產(chǎn)負(fù)債率*流動(dòng)比率*速動(dòng)比率*平均收帳期*負(fù)債經(jīng)營率*銷售凈利率*分析說明如下：存貨比率在較高的根底上還增加了*，說明本廠流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降，紙品銷售不暢，應(yīng)加強(qiáng)存貨管理。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)太長，在本身過長的根底上本月還

4、增加了*天，而行業(yè)最高周轉(zhuǎn)天數(shù)也不過360天。流動(dòng)資產(chǎn)率增加*，說明本廠應(yīng)變能力加強(qiáng)，加速資金周轉(zhuǎn)的潛力大，因?yàn)楸緩S還沒有滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)。流動(dòng)負(fù)債率增加*，說明本廠的資金本錢降低，償債風(fēng)險(xiǎn)增大，也與本廠的盈利能力過低有關(guān)。資產(chǎn)負(fù)債率在本身很高的根底上還增加了*，而行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為60左右，說明本廠獨(dú)立性太低，債務(wù)壓力加大，結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性降低，開展主要靠外部籌集資金，風(fēng)險(xiǎn)增加，但企業(yè)總資產(chǎn)和經(jīng)營規(guī)模卻在擴(kuò)大。流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都在本身較低的根底上還有所降低，說明本廠企業(yè)流動(dòng)資金占用資金來源于結(jié)構(gòu)性負(fù)債的太少，企業(yè)投入生產(chǎn)經(jīng)營的營運(yùn)資本太少，企業(yè)歸還債務(wù)的能力較弱。平均收帳期在本身很高的根底上還增加了*天，說明

5、本廠單位壓貨太高，賬齡期限太長，貨款的回收力度不夠，應(yīng)加快貨款的回收，加速資金的快速周轉(zhuǎn)。負(fù)債經(jīng)營率為負(fù)，說明本廠資金本錢過高，長期負(fù)債及利息負(fù)擔(dān)過高，風(fēng)險(xiǎn)增加，但同上月相比，有所好轉(zhuǎn)。銷售凈利率過低為負(fù)，說明本廠產(chǎn)品盈利率太低，主要是因?yàn)樯a(chǎn)不正常，合格品率低，本錢過高，高于銷售均價(jià)，處入虧損狀態(tài)所致，應(yīng)在保證產(chǎn)品質(zhì)量的情況下，努力降低本錢，提高銷售價(jià)格，爭取扭虧為盈。本月銷售、壓貨及回款具體分析說明詳見本月的?銷售及壓貨月報(bào)?，在此不再作其他分析，特此說明。本月化工料攤銷*元老車間：*元、噸均*元，比上月增加*元；新車間*元，噸均*元，比上月降低*元。本月新車間化工配料*鍋底涂*鍋，面涂*

6、鍋，鍋均*元，比上月下降了*元，每鍋產(chǎn)紙*噸，卻比上月降低了*噸。 本月廢紙收購情況明細(xì)表詳見后附新增的?原材料收購明細(xì)表?，在此不再列舉。本月廢紙耗用出庫如下老廠產(chǎn)量：*噸；新廠產(chǎn)量*噸：類別耗用入均價(jià)噸紙攤利用率上月增減黃板書本小計(jì)黃板老書本新書本報(bào)紙小計(jì)合計(jì)通過上表分析可知：本月老車間廢紙利用率為*，比上月增加了*，主要是由于本月廢紙收購價(jià)格上揚(yáng)的緣故；本月新車間廢紙利用率為*比上月降低了*，主要是由于合理搭配原材料讓書本利用率增加*和報(bào)紙利用率降低*綜合起作用所致。在本月不記提折舊和費(fèi)用按照比例攤銷的情況下，本月老車間生產(chǎn)本錢為*元上月*元，比上月增加*元；銷售本錢為*元上月*元，比上

7、月增加*元；綜合攤銷奉獻(xiàn)為*元上月*元，比上月增加*元。本錢增加主要是廢紙紙價(jià)上揚(yáng)所引起的利用率增加所致廢紙攤銷噸紙本錢增加*元。本月新車間噸紙本錢如下：類別本月上月升降備注廢紙漿化工料人工低耗包裝物折舊修理煤費(fèi)電費(fèi)其他小計(jì)生產(chǎn)本錢稅金銷售費(fèi)合計(jì)銷售本錢管理費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)總計(jì)綜合攤銷注明：由于生產(chǎn)不正常，折舊攤銷過大，扣除折舊影響本月各本錢及攤銷奉獻(xiàn)可降低*元，上月可降低*元。那么生產(chǎn)本錢為*元上月*元，降低*元；銷售本錢為*元上月*元，降低*元；綜合攤銷奉獻(xiàn)為*元上月*元，降*元。本月噸紙銷售均價(jià)為*元，有點(diǎn)偏低，主要是由于有前期的庫存及正品率低的緣故，但根本上可以彌補(bǔ)本月的生產(chǎn)銷售本錢，相對以前月份明顯好轉(zhuǎn)。又由于綜合攤銷奉獻(xiàn)大于銷售均價(jià)，也就導(dǎo)致了本月沒有利潤可言。對于本月的財(cái)務(wù)報(bào)表現(xiàn)作以上簡單分析，僅供領(lǐng)導(dǎo)作為提高質(zhì)量、降低本錢、控制費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)扭虧為盈的參考。*簽章： * *.*.*內(nèi)容總結(jié)（1）*年*月財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)說明本月車間生產(chǎn)、銷售、回款及庫存比照表如下：本月新車間成品紙明細(xì)表如下：本月月末流動(dòng)資產(chǎn)*萬，流動(dòng)負(fù)債*萬，可以滿足