年度自查自糾整改報告

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3、nts, activity reports, party group sample essays, other sample essays, etc. I want to understand 第 1 頁 共 8 頁正文內容公司根據貴局下發(fā)的 11 12 份公司組 織安排了“財務部門 年度教育訓練計劃”。根據上述通知要 自查中公司根據 深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則、會計基礎工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、會計檔案管理辦法業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定體制定了公司內部相關制度體業(yè)務實施細則，如財務負責人制度等。此次整改中又補充完善了會計人員繼續(xù)教

4、育管理制度案管理辦法度。根據上述通知要求三查中公司規(guī)模急速發(fā)展營模式的不斷創(chuàng)新程操作更新加快財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司 系統(tǒng)已升級至用友 8.9.0 本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行式有利于集團的集中管控能夠獨立部署預算與報銷的 IT 統(tǒng)于進行日常維護和風險的管理管理模塊為設備、維修型資產合同從簽訂到付款等全部流程都 ERP 第 2 頁 共 8

5、頁統(tǒng)中管理定資產請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。根據上述通知要求四公司進一步強調憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理，會計檔案及時歸檔、保管，制定了會計檔案管理辦法，并已遵照執(zhí)行。根據企業(yè)會計準則相關規(guī)定定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性幣業(yè)務核算方法入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正 方法。針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：1. 務人員和機構設置基本情況存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。整改措施：根據會

6、計法、深圳市會計條例中對會計人員資格的相關規(guī)定，按照深圳市會計條例中第十條得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計會計人員的從業(yè)資格知未取得會計證人員在最近一個周期考取事部門 將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。整改結果：未取得會計證人員將 20XX 6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取 參加財會電算化考試， 預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。第 3 頁 共 8 頁2. 計核算基礎工作規(guī)范性情況存在的問題合并范圍往來定期對賬月一次明細賬核 對，只是核對正確，未對結果簽字確認。整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對

7、賬手續(xù)財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次 14 前完成對 賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。整改結果：從 11 起銷售會計已對內部往來對賬 雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。3. 金管理和控制情況存在問題： 出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單(2).分銀行存款余額調節(jié)表未復核。整改措施：明確出納崗位工作職責強出納工作管理換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整定專人復核每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后銀行存款余額調節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表對銀行存款明細科目防相關 表檔遺漏。整改結果：出

8、納人員從銀行獲取銀行對賬單安排由財務部 會計人員從銀行索取銀行對帳單。第 4 頁 共 8 頁部分銀行存款余額調節(jié)表未有專人復核由資金 部負責人復核，并且簽名確認。、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況存在問題司財務制度體系建設不完善關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。整改措施：公司依據企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)合公司業(yè)務特點善相關財務管理制度將已經實際執(zhí)行的制度書面固化據公司業(yè) 務發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。整改結果：現(xiàn)已補充部分制度：如會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案管理辦法等。后續(xù)據實補充修訂，進一步 完善公司制度建設，并嚴

9、格遵照執(zhí)行。、母公司對子公司財務管理和控制情況存在問題司對子公司的資金情況進行不定期的財務計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控 制。整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執(zhí)行公司經營支出須經母公司進行審批子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理第 5 頁 共 8 頁每日發(fā)銀行金日報表到母公司資金部負責人責人根據資 金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。整改結果：公司制定發(fā)布 內部審

10、計制度，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理范人員招聘流程實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安 全。二、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況深圳證監(jiān)局 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題對證監(jiān)局提出的問題公司按照要求已全部整改并 取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：1. 于票據管理問題存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領 用記錄，未有登記購買記錄。整改措施管理登記臺賬購買支票日期、 數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。整改結果在整改中已按要

11、求改正管理， 完善了臺賬登記內容，并遵照執(zhí)行。2. 金日記賬、銀行日記賬登記問題存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、第 6 頁 共 8 頁銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記 賬。整改結果日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢， 后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。3. 聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事管在公司有臨時借款借款全部為日常出差用的臨時借 款。整改措施司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項制度， 并且已遵照執(zhí)行。整改結果：經過整改公司 20XX 年 31 前所有關聯(lián)方高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷報銷借款部分 已全部歸還公司。三、持續(xù)完善事項的長效機制和責任人通過此