公司注冊（后續(xù)）發(fā)行債務(wù)融資工具的（補充）盡職調(diào)查報告模版

1、關(guān)于xxx公司 注冊（后續(xù)）發(fā)行債務(wù)融資工具的 （補充）盡職調(diào)查報告 發(fā)行人 債務(wù)融資工具品種 發(fā)行方式 注冊金額 不超過人民幣 元 本期發(fā)行金額 不超過人民幣 元 債務(wù)融資工具期限 不超過 年 擔(dān)保方式 信用評級機構(gòu) 信用評級結(jié)果 201X年X月 第一章 盡職調(diào)查工作聲明 銀行作為發(fā)行人注冊發(fā)行債務(wù)融資工具的主承銷機構(gòu)，組成盡職調(diào)查團隊，遵循中國人民銀行銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法以及中國銀行間市場交易商協(xié)會銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中介服務(wù)規(guī)則、銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具盡職調(diào)查指引等規(guī)范性文件之要求，遵循勤勉盡責(zé)、誠實信用的原則，遵守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)規(guī)范

2、，對發(fā)行人發(fā)行債務(wù)融資工具的資格和相應(yīng)條件履行盡職調(diào)查責(zé)任。 本項目盡職調(diào)查團隊包括調(diào)查人、審查人、審定人，其中： 調(diào)查人，在盡職調(diào)查團隊中對盡調(diào)工作合規(guī)性及工作質(zhì)量負直接首要盡職責(zé)任，具體負責(zé)歸集發(fā)行人提供以及通過其他渠道獲得的資料、信息，整理盡職調(diào)查過程中形成的工作底稿，組織盡職調(diào)查團隊內(nèi)部討論分析，撰寫盡職調(diào)查報告初稿，并應(yīng)根據(jù)審核意見對發(fā)行人進行有針對性的補充調(diào)查，直至審查人、審定人對報告內(nèi)容認可。審查人，參與盡職調(diào)查團隊工作的討論分析，審閱調(diào)查人撰寫的盡職調(diào)查報告初稿，并對盡職調(diào)查報告未盡事宜應(yīng)提出進一步補充調(diào)查的意見，參與對報告的完善撰寫。 審定人，審閱調(diào)查人、審查人共同完善后的盡

3、職調(diào)查報告，對盡職調(diào)查報告未盡事宜應(yīng)提出補充調(diào)查的意見，并最終確認盡職調(diào)查結(jié)論。 第二章 盡職調(diào)查報告簽署 項目名稱：xxx公司注冊（后續(xù)）發(fā)行xx億元xxx債務(wù)融資工具 項目申報機構(gòu)人員 角色 姓名 所屬機構(gòu)及職務(wù) 手簽字 調(diào)查人 審核人 審定人 盡職調(diào)查報告簽署 項目名稱：xxx公司注冊（后續(xù)）發(fā)行xx億元xxx債務(wù)融資工具 總行投資銀行部人員 角色 姓名 所屬機構(gòu)及職務(wù) 手簽字 調(diào)查人 審核人 審定人 第三章 目 錄 盡職調(diào)查工作聲明盡職調(diào)查報告簽署目 錄 第一部分 盡職調(diào)查主要內(nèi)容一、發(fā)行人基礎(chǔ)信息二、發(fā)行人歷史沿革三、發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)、控股股東和實際控制人 股權(quán)結(jié)構(gòu) 控股股東及實際控制

4、人四、發(fā)行人公司治理狀況 企業(yè)治理結(jié)構(gòu) 主要職能機構(gòu)及其職責(zé) 高級管理人員五、發(fā)行人主要下屬企業(yè)六、發(fā)行人經(jīng)營范圍七、發(fā)行人主營業(yè)務(wù)狀況 主營業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 主營業(yè)務(wù)具體情 重大建設(shè)投資項目 經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃八、發(fā)行人所屬行業(yè)狀況及行業(yè)競爭優(yōu)勢 所屬行業(yè)狀況 所處行業(yè)地位及競爭優(yōu)勢九、發(fā)行人財務(wù)狀況 財務(wù)報表審計情況 主要財務(wù)數(shù)據(jù)/指標 資產(chǎn)情況分析 負債情況分析 損益情況分析 現(xiàn)金流情況分析 重要財務(wù)指標分析十、發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易情況 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易情況十一、發(fā)行人或有事項、重大事項 提供保證擔(dān)保情況 資產(chǎn)抵/質(zhì)押擔(dān)保情況 其他資產(chǎn)處置受限情況 涉及重大未決訴訟/仲裁情況 重大承諾事項 金融衍生產(chǎn)品、期

5、貨產(chǎn)品、理財產(chǎn)品等投資情況 海外投資情況 其他重大事項十二、發(fā)行人資信狀況 對外融資能力 征信信用記錄情況 公開信用評級情況第二部分 募集資金運用一、發(fā)行人注冊發(fā)行債務(wù)融資工具的目的 二、發(fā)行人募集資金用途第三部分 業(yè)務(wù)風(fēng)險因素及說明一、與發(fā)行人相關(guān)的風(fēng)險 財務(wù)風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險 管理風(fēng)險 政策風(fēng)險二、本行面臨的風(fēng)險 主承銷機構(gòu)聲譽風(fēng)險 可能出現(xiàn)的投資風(fēng)險三、風(fēng)險管理對策第四部分 盡職調(diào)查結(jié)論性意見 第四章 第一部分 盡職調(diào)查主要內(nèi)容 發(fā)行人基礎(chǔ)信息企業(yè)名稱： 設(shè)立日期： 法定代表人： 注冊地址： 企業(yè)性質(zhì)： 營業(yè)執(zhí)照注冊號：注冊資本： 實收資本： 聯(lián)系人： 電 話：傳 真： 發(fā)行人歷史沿革 發(fā)行

6、人股權(quán)結(jié)構(gòu)、控股股東和實際控制人 股權(quán)結(jié)構(gòu) 控股股東及實際控制人 發(fā)行人公司治理狀況 企業(yè)治理結(jié)構(gòu) 主要職能機構(gòu)及其職責(zé) 高級管理人員 1、董事會成員 2、監(jiān)事會成員 3、其他高管成員 發(fā)行人主要下屬企業(yè) 發(fā)行人經(jīng)營范圍 發(fā)行人主營業(yè)務(wù)狀況（一）主營業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)按收入、毛利潤占比 （二）主營業(yè)務(wù)具體情況 1、xxx 業(yè)務(wù) 2、xxx 業(yè)務(wù) 3、xxx 業(yè)務(wù)（三）重大建設(shè)投資項目 1、重大在建項目 2、擬建重大項目 （四）經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃 發(fā)行人所屬行業(yè)狀況及行業(yè)競爭優(yōu)勢 所屬行業(yè)狀況 所處行業(yè)地位及競爭優(yōu)勢 發(fā)行人財務(wù)狀況 財務(wù)報表審計情況 主要財務(wù)數(shù)據(jù)/指標 發(fā)行人主要財務(wù)數(shù)據(jù) 項目 201x 年

7、201x 年 201x 年 x 季度 財務(wù)報表是否經(jīng)過審計 資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)資產(chǎn)總計 流動資產(chǎn)合計 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 單位：萬元 預(yù)付款項 其他應(yīng)收款 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 長期股權(quán)投資 固定資產(chǎn) 在建工程 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 負債合計 流動負債合計 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費 應(yīng)付利息 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的非流動負債 非流動負債合計 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 所有者權(quán)益合計 少數(shù)股東權(quán)益 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 歸屬于母公司

8、所有者權(quán)益合計 損益表主要數(shù)據(jù) （主）營業(yè)（務(wù)）收入 減：（主）營業(yè)（務(wù)）成本 銷售費用 管理費用 財務(wù)費用 加：公允價值變動收益 投資收益 營業(yè)利潤 利潤總額 凈利潤 現(xiàn)金流量表主要數(shù)據(jù) 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 現(xiàn)金凈流量 主要財務(wù)指標 資產(chǎn)負債率 流動比率 速動比率 利息保障倍數(shù) （主）營業(yè)（務(wù)）毛利率 （主）營業(yè)（務(wù)）凈利潤率 凈資產(chǎn)收益率 總資產(chǎn)報酬率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次/年） 資產(chǎn)情況分析 負債情況分析 損益情況分析 現(xiàn)金流情況分析 重要財務(wù)指標分析 發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易情況 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)

9、交易情況 發(fā)行人或有事項、重大事項 提供保證擔(dān)保情況 1、合并范圍內(nèi)部單位間提供保證擔(dān)保 2、向合并范圍外部單位提供保證擔(dān)保 資產(chǎn)抵/質(zhì)押擔(dān)保情況 其他資產(chǎn)處置受限情況 涉及重大未決訴訟/仲裁情況（五）重大承諾事項 金融衍生產(chǎn)品、期貨產(chǎn)品、理財產(chǎn)品等投資情況 海外投資情況 其他重大事項 發(fā)行人資信狀況 對外融資能力 取得銀行授信情況 直接債務(wù)融資情況 其他融資渠道情況 征信信用記錄情況 公開信用評級情況 第五章 第二部分 募集資金運用 發(fā)行人注冊發(fā)行債務(wù)融資工具的目的 發(fā)行人募集資金用途 第六章 第三部分 業(yè)務(wù)風(fēng)險因素及說明 與發(fā)行人相關(guān)的風(fēng)險 財務(wù)風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險 管理風(fēng)險 政策風(fēng)險 本行面臨

10、的風(fēng)險 主承銷機構(gòu)聲譽風(fēng)險 作為發(fā)行人債務(wù)融資工具的主承銷機構(gòu)，本行對債務(wù)融資工具的兌付不承擔(dān)償債義務(wù)，但是根據(jù)債務(wù)融資工具的投資者保護機制以及交易商協(xié)會的有關(guān)規(guī)定： 自債務(wù)融資工具發(fā)行之日起，本行有義務(wù)負責(zé)跟蹤發(fā)行人的業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)狀況，并督促企業(yè)進行持續(xù)信息披露。本行應(yīng)督促企業(yè)按時兌付債務(wù)融資工具本息，或履行約定的支付義務(wù)。在發(fā)行人不履行債務(wù)時，除非投資者自行追償或委托他人進行追償，本行應(yīng)履行代理追償職責(zé)。 因此，如果本行對上述義務(wù)的盡職履責(zé)執(zhí)行不到位，將會使本行面臨市場聲譽風(fēng)險，將可能導(dǎo)致本行的主承銷商能力信譽出現(xiàn)貶損，甚至可能因此受到主管機構(gòu)或交易商協(xié)會的處罰。 可能出現(xiàn)的投資風(fēng)險 如

11、果本行參與投資認購此次債務(wù)融資工具，則可能會因市場利率波動因素、流動性因素、發(fā)行人不利變化因素等產(chǎn)生投資損失的風(fēng)險。 風(fēng)險管理對策 根據(jù)交易商協(xié)會銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具主承銷商后續(xù)管理工作指引、銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具突發(fā)事件應(yīng)急管理工作指引、銀行非金融企業(yè)債務(wù)融資工具后續(xù)管理工作管理辦法、銀行非金融企業(yè)債務(wù)融資工具后續(xù)管理工作實施細則等規(guī)范、制度： 本次發(fā)行人注冊發(fā)行債務(wù)融資工具由項目申報單位 分行安排專人對發(fā)行人進行后續(xù)管理工作，并接受總行投資銀行部的持續(xù)動態(tài)督導(dǎo)，包括但不限于以下方面：企業(yè)經(jīng)營管理情況，企業(yè)財務(wù)狀況，募集資金使用情況，高管人員情況，二級市場交易出現(xiàn)的異常情況，公開市場信息情況，有關(guān)承諾的履行情況，債務(wù)融資工具還本付息情況等。 如果后續(xù)管理責(zé)任人（機構(gòu)）發(fā)現(xiàn)有對發(fā)行人償債能力（可能）產(chǎn)生重大不利影響的事件發(fā)生，須及時按照相關(guān)規(guī)范制度向總行、交易商協(xié)會和投資者進行報告/信息披露，切實做好主承銷機構(gòu)應(yīng)盡的后續(xù)管理工作，并且督導(dǎo)發(fā)行人盡快消除有關(guān)風(fēng)險因素。 第七章 第四部分 盡職調(diào)查結(jié)論性意見 盡職調(diào)查人員從發(fā)行人主體資格、歷史沿革，股權(quán)結(jié)構(gòu)、控股股東和實際控制人情況、公司治理結(jié)構(gòu)、信息披露能力、經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)情況、財務(wù)狀況、信用記錄調(diào)查、或有事項及其他重大事項情況等方面對發(fā)行人進行了盡職調(diào)查。通過調(diào)查，盡職調(diào)