企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告課件

1、1. 經(jīng)營(yíng)預(yù)算及運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析2. 區(qū)域、客戶、品種分析及退貨情況3. 應(yīng)收分析4. 庫(kù)存分析目錄經(jīng)營(yíng)達(dá)成（財(cái)務(wù)口徑）09年無稅銷售達(dá)成:168126萬(wàn)元 完成年度國(guó)控下達(dá)預(yù)算指標(biāo)的58.72%09年銷售同比增速:32.74%09年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn):5195萬(wàn)元 完成年度國(guó)控下達(dá)指標(biāo)的65.71% 財(cái)務(wù)口徑1-7月銷售預(yù)算進(jìn)度09年預(yù)算應(yīng)付賬款期66天應(yīng)收賬款期60天庫(kù)存周轉(zhuǎn)期20天營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期14天天數(shù)表示為未達(dá)標(biāo)公司運(yùn)營(yíng)質(zhì)量應(yīng)收天數(shù):1-7月比08年長(zhǎng)、比預(yù)算大業(yè)態(tài)結(jié)構(gòu)業(yè)態(tài)結(jié)構(gòu)1-7月銷售預(yù)算進(jìn)度1. 經(jīng)營(yíng)預(yù)算及運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析2. 區(qū)域、客戶、品種分析及退貨情況3. 應(yīng)收分析4. 庫(kù)存分析目錄7月純

2、銷中心及分公司醫(yī)院部重點(diǎn)關(guān)注客戶(預(yù)算未完成及銷售下降)09年1-7月有銷售客戶數(shù)758家、其中有指標(biāo)的客戶379家、銷售缺口在100萬(wàn)以上的有12家7月分公司醫(yī)院部銷售前5名客戶7月軍區(qū)統(tǒng)采客戶7月軍區(qū)銷售增長(zhǎng)較慢7月純銷中心及分公司醫(yī)院部同環(huán)比下降客戶純銷中心及分公司醫(yī)院部新增及流失客戶分析注:7月流失客戶為4月有銷售、5-7月無銷售的客戶問題反饋銷售未達(dá)標(biāo)原因分析8-12月銷售預(yù)算，分解到具體客戶問題客戶的整改措施長(zhǎng)春純銷大客戶的開發(fā)進(jìn)度7月銷售品種結(jié)構(gòu)(不含諾和)關(guān)注:進(jìn)口品毛利率公司整體下降0.22%同時(shí)商務(wù)、連鎖、終端的合資品及國(guó)產(chǎn)品毛利率均有所下降。商業(yè)為客戶類型是批發(fā)企業(yè)的客戶

3、（包括分公司）連鎖為客戶類型是零售連鎖的客戶（包括分公司）終端為客戶類型除去批發(fā)企業(yè)、零售連鎖及純銷部門的其他客戶（包括分公司）以上數(shù)據(jù)均剔諾和新增及流失品種商業(yè)為客戶類型是批發(fā)企業(yè)的客戶（包括分公司）連鎖為客戶類型是零售連鎖的客戶（包括分公司）終端為客戶類型除去批發(fā)企業(yè)、零售連鎖及純銷部門的其他客戶（包括分公司）以上數(shù)據(jù)均剔諾和 7月公司銷售前20位品種(不含諾和)銷售前20名品種占公司銷售22.55%，其中三個(gè)品規(guī)銷售同比下降，三個(gè)品規(guī)銷售環(huán)比下降，銷售同環(huán)比均下降品規(guī)為一個(gè)。7月銷售前10位廠家（不含諾和）銷售前十名廠家占公司銷售29.24%，平均毛利率為5.20%7月分公司醫(yī)院同比環(huán)比

4、下降品種自主品牌品種購(gòu)銷預(yù)算完成度金額單位：萬(wàn)元退貨情況分析1-7月累計(jì)退貨金額1557萬(wàn)元、退貨率為0.81%7月銷退情況統(tǒng)計(jì)1. 經(jīng)營(yíng)預(yù)算及運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析2. 區(qū)域、客戶、品種分析及退貨情況3. 應(yīng)收分析4. 庫(kù)存分析目錄應(yīng)收分析09年月度應(yīng)收賬款分析超紅線應(yīng)收排名前10位醫(yī)院客戶超紅線應(yīng)收余額前10位客戶合計(jì)超紅線金額占純銷中心整體超紅線金額的51.33%7月末超紅線應(yīng)收排名前10位醫(yī)院客戶，其中有8家客戶的超紅線應(yīng)收還在增加，前10位客戶超紅線應(yīng)收7月末合計(jì)增加了102萬(wàn)。1. 經(jīng)營(yíng)預(yù)算及運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析2. 區(qū)域、客戶、品種分析及退貨情況3. 應(yīng)收分析4. 庫(kù)存分析目錄庫(kù)存周轉(zhuǎn)采購(gòu)付款分析付款增長(zhǎng)大于采購(gòu)增長(zhǎng)7月末，庫(kù)存余額前10位品規(guī)，其中5個(gè)品規(guī)的庫(kù)存余額可銷月大于3。庫(kù)存前10位品規(guī)效期結(jié)構(gòu)(無稅，萬(wàn)元)己失效和效期90天以內(nèi)的商品比例有所增加采購(gòu)中心7月末隔離商品26萬(wàn)，占比0.17%7月隔離倉(cāng)商品情況(無稅，萬(wàn)元)20