風(fēng)險(xiǎn)管理考試重點(diǎn)

1、名詞解釋。什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？風(fēng)險(xiǎn)管理是以最小的代價(jià)降低純粹風(fēng)險(xiǎn)的一系列程序。什么是風(fēng)險(xiǎn)代價(jià)風(fēng)險(xiǎn)代價(jià)是指經(jīng)濟(jì)主體由于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后發(fā)生所產(chǎn)生的主觀損失什么是有限風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)又稱財(cái)務(wù)保險(xiǎn)，是一種財(cái)務(wù)工具，應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)計(jì)劃，以在公司的財(cái)務(wù)報(bào)表上 均衡風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)中的損失。什么是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將自己所面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法。什么是風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的一種財(cái)務(wù)安排，它以一些籌資措施來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。什么是有意風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)有意風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)是指風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過(guò)對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià)，認(rèn)為自擔(dān)是應(yīng)對(duì)該風(fēng) 險(xiǎn)的最好方法，或者除了自擔(dān)以外沒(méi)有其他應(yīng)對(duì)措施，因此有意識(shí)地自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的 行為。風(fēng)險(xiǎn)非保險(xiǎn)財(cái)務(wù)安排風(fēng)險(xiǎn)的非保險(xiǎn)財(cái)

2、務(wù)安排的方法并不試圖改變風(fēng)險(xiǎn)，而是自風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損 失發(fā)生時(shí)，保證有足夠的資金拿來(lái)補(bǔ)償損失，使企業(yè)能夠盡快恢復(fù)生產(chǎn)。最大可能損失最大可能損失是在各種情況的最壞可能組合下所發(fā)生的最大損失決策準(zhǔn)則在進(jìn)行最優(yōu)方案的選擇時(shí)，需要有選擇的依據(jù)，即決策準(zhǔn)則功能性審核針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的特定功能開展的審核工作簡(jiǎn)答1.保險(xiǎn)購(gòu)買原則：基本保險(xiǎn)優(yōu)先：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中損失程度比損失頻率更重要的公理，對(duì)可能導(dǎo)致企 業(yè)破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)必須轉(zhuǎn)移，因此，基本保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理中要優(yōu)先考慮保險(xiǎn)作為最后的選擇：對(duì)于可選保險(xiǎn)所保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該優(yōu)先考慮風(fēng)險(xiǎn)管理的 其他手段，而把保險(xiǎn)作為最后的選擇。2 .如何判斷風(fēng)險(xiǎn)管理決策正確性：用管理的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際結(jié)果發(fā)生

3、前所能得到的信息來(lái)判斷決策的正確與否。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)原則進(jìn)行判斷，即：不冒不能承受的風(fēng)險(xiǎn)考慮損失可能性不因小失大列舉風(fēng)險(xiǎn)3種主要分類方式，說(shuō)明每種分類主要特點(diǎn)：按照風(fēng)險(xiǎn)的起源和影響范圍的不同，將風(fēng)險(xiǎn)分為重大風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)，重大 風(fēng)險(xiǎn)在起因和后果方面都是非個(gè)人的和單獨(dú)的，屬于團(tuán)體風(fēng)險(xiǎn)；特定風(fēng)險(xiǎn)所涉及 的損失在起因和后果方面都是個(gè)人和單位的。風(fēng)險(xiǎn)按照形成環(huán)境分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)：靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)濟(jì)條件未發(fā)生 變化則可能發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化而引起的風(fēng)險(xiǎn)。 從長(zhǎng)期來(lái)看，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)一般使社會(huì)受益；而靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)則對(duì)社會(huì)無(wú)益。3.按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果不同，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)

4、險(xiǎn)：純粹風(fēng)險(xiǎn)是只有 損失機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。其可能結(jié)果為損失或無(wú)損失，其最好結(jié)果是沒(méi)有損失。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是是可能結(jié)果既有損失也有獲利的風(fēng)險(xiǎn)。一般只有純粹風(fēng)險(xiǎn)可保而投機(jī) 風(fēng)險(xiǎn)不可保。選擇合適自擔(dān)損失方法：有意自擔(dān)和無(wú)意自擔(dān)有意的風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)是指風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理經(jīng)過(guò)對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià)，認(rèn)為自擔(dān)是應(yīng)對(duì)該 風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，或者除了自擔(dān)以外沒(méi)有其他的應(yīng)對(duì)措施，因此有意識(shí)地自擔(dān)風(fēng) 險(xiǎn)的行為。否則，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)就是無(wú)意的自愿自擔(dān)和非自愿自擔(dān)：如果風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)充分分析后，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)是 應(yīng)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)最為恰當(dāng)?shù)姆椒ǎ⒆該?dān)了風(fēng)險(xiǎn)，這樣的自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是自愿的；如果風(fēng) 險(xiǎn)經(jīng)理在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)后，雖然認(rèn)為自擔(dān)這樣的風(fēng)險(xiǎn)并不是最恰當(dāng)?shù)膽?yīng)當(dāng)方法，但

5、該風(fēng)險(xiǎn)既無(wú)法避免，也不能減緩或轉(zhuǎn)移，因此不得已自擔(dān)了這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，這樣的風(fēng) 險(xiǎn)自擔(dān)就是非自愿的。有財(cái)務(wù)安排的自擔(dān)和無(wú)財(cái)務(wù)安排的自擔(dān)：如果企業(yè)在自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，將作為 損失補(bǔ)償?shù)呢?cái)產(chǎn)以某種流動(dòng)或半流動(dòng)的形式保留，以備損失發(fā)生時(shí)調(diào)用，那么， 這樣的風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)就是有財(cái)務(wù)安排的；如果企業(yè)在自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，未對(duì)可能發(fā)生的損 失補(bǔ)償作資產(chǎn)上的安排，那么，這樣的風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)就是無(wú)財(cái)務(wù)安排的。為什么有很多企業(yè)選擇風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)：風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的成本較低：風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理相信從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)相對(duì)來(lái)說(shuō)比較便宜。風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)可以控制理賠進(jìn)程：企業(yè)選擇風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)可以控制理 賠過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)可以獲得備用金的投資利益：投保人認(rèn)為通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)可以獲

6、取投 資收益，以降低風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)可以避免保險(xiǎn)中的社會(huì)負(fù)擔(dān)：保險(xiǎn)費(fèi)中包含保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)嫁的社會(huì)負(fù) 擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)可以避免。風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)與轉(zhuǎn)移的組合有哪些：1.保險(xiǎn)免賠額：在保險(xiǎn)單中約定免賠額，小于免賠額的實(shí)際損失，由企業(yè)承擔(dān)， 保險(xiǎn)公司只對(duì)超過(guò)免賠額的損失部分負(fù)責(zé)。費(fèi)率回溯保險(xiǎn)：一種自費(fèi)率保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率設(shè)定一個(gè)最大值和一個(gè) 最小值，保險(xiǎn)費(fèi)率主要由在保單生效期間發(fā)生的實(shí)際損失來(lái)最終確定。有限風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)：又稱財(cái)務(wù)保險(xiǎn)。是一種財(cái)務(wù)工具，應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)計(jì)劃，以在 公司的財(cái)務(wù)報(bào)表上均衡風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)中的損失。前臺(tái)公司：為了滿足法律法規(guī)的要求，企業(yè)可以讓保險(xiǎn)公司作為前臺(tái)公司，名 義上承保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)

7、管理的程序是什么確認(rèn)目標(biāo)：明確一個(gè)組織希望其風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃做什么風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：要識(shí)別出企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：衡量損失風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響風(fēng)險(xiǎn)管理決策：風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理選擇最適當(dāng)?shù)膶?duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法或綜合方案風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施：風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和計(jì)劃，只有通過(guò)付諸實(shí)施，才能產(chǎn)生應(yīng)有的 成效。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的檢查和評(píng)價(jià)：風(fēng)險(xiǎn)管理工作的第一步，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)計(jì)劃進(jìn)行檢 查和評(píng)價(jià)簡(jiǎn)述費(fèi)率回溯保險(xiǎn)及其計(jì)算方法p81費(fèi)率回溯保險(xiǎn)：是一種自費(fèi)率保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率設(shè)定一個(gè)最大值和一個(gè)最小值，保險(xiǎn)費(fèi)率主要由在保單生效期間發(fā)生的實(shí)際損失來(lái)最終確定。若最終保險(xiǎn)費(fèi)低于保費(fèi)最小值，則以保費(fèi)最小值作為最終的保費(fèi)；若最終的保費(fèi)高于保費(fèi)最 大值，則以

8、保費(fèi)最大值作為最終的保費(fèi)。保險(xiǎn)費(fèi)由基本保費(fèi)，轉(zhuǎn)換損失和稅收乘子確定。公式為PR=(PB+PC)Xtm,PR為費(fèi)率回溯保 險(xiǎn)中的保險(xiǎn)費(fèi)，PB為基本保費(fèi)，LC為轉(zhuǎn)換損失，也就是對(duì)保費(fèi)根據(jù)損失所作的調(diào)整，TM 為稅收乘子。其中LC=LxLM,L為實(shí)際發(fā)生的損失，LM為損失乘子，一般LM.1,，以體現(xiàn) 保險(xiǎn)公司的管理成本。9.純粹風(fēng)險(xiǎn)的分類有哪些人身風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)企業(yè)而言，人身風(fēng)險(xiǎn)主要是由于員工死亡或喪失服務(wù)能力對(duì)企業(yè)帶來(lái)?yè)p失的 風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)產(chǎn)遭到損耗或被偷走的風(fēng)險(xiǎn)，分為直接損失與間接損失責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的基本損失原因是無(wú)意中對(duì)他人人身飛傷害，或者因?yàn)槭韬龌虼中?大意而對(duì)他人財(cái)產(chǎn)的損害。他人過(guò)失造成的

9、風(fēng)險(xiǎn)：損失原因是他人有意無(wú)意的行為對(duì)個(gè)人或企業(yè)造成的人身傷害或財(cái) 產(chǎn)損失。三論述1.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格的馬可維奇度量的計(jì)算原理，并用圖示說(shuō)明(p31) 對(duì)一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體來(lái)說(shuō)，給他一個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)的E(G)，相當(dāng)于給他一個(gè)較小的，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的D, D 稱為可能性等效結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)性結(jié)果的期望值與確定性等效結(jié)果之差稱為馬克維奇風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格， 即 Pm=E(G)-D2.風(fēng)險(xiǎn)分散化原理(P65)根據(jù)大數(shù)法則，只要風(fēng)險(xiǎn)單位足夠多，這些風(fēng)險(xiǎn)單位的實(shí)際 損失就會(huì)接近于預(yù)期損失，風(fēng)險(xiǎn)因此趨向于零。即通過(guò)把風(fēng)險(xiǎn)單位組合起來(lái)，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn) 的目的。風(fēng)險(xiǎn)單位組合的風(fēng)險(xiǎn)小于風(fēng)險(xiǎn)單位的風(fēng)險(xiǎn)組合。這就是通過(guò)構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)單位組合對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分 散。構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)單

10、位既不會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，也不會(huì)降低損失風(fēng)險(xiǎn)單位之間的相關(guān)系數(shù)越低，風(fēng)險(xiǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)分散效果越好。當(dāng)兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位完全正相 關(guān)時(shí)，完全不能分散風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位完全負(fù)相關(guān)時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分散的效果最好。四.分析題小李價(jià)值100萬(wàn)元的房屋準(zhǔn)備投保火災(zāi)險(xiǎn)，保額200萬(wàn)元。他認(rèn)為，保險(xiǎn)公司應(yīng)該會(huì)給他 保險(xiǎn)的，因?yàn)楸ｎ~高了，支付的保險(xiǎn)費(fèi)自然也多，保險(xiǎn)公司并不吃虧。保險(xiǎn)公司會(huì)給他保險(xiǎn) 嗎？為什么？不會(huì)承保因?yàn)樯婕暗搅吮ｋU(xiǎn)中的補(bǔ)償原則。根據(jù)保險(xiǎn)的補(bǔ)償原則，被保險(xiǎn)人不應(yīng)該取得多于所投保 損失原因?qū)е碌膶?shí)際現(xiàn)金價(jià)值的賠償。因?yàn)樾±罘孔又挥?00萬(wàn)元，如果投保200萬(wàn)元的保險(xiǎn)，則保險(xiǎn)金額超過(guò)了保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí) 際價(jià)值，會(huì)引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)天氣預(yù)報(bào)，今天天氣晴朗，降水概率為10%，但是，晚上卻下起了小雨，天氣預(yù)報(bào)準(zhǔn) 確嗎？在決策時(shí)，決策者對(duì)未來(lái)的實(shí)際情況無(wú)法判斷，因此依據(jù)的是風(fēng)險(xiǎn)的可能性結(jié)果，而不是 實(shí)際結(jié)果。其次實(shí)際結(jié)果的出現(xiàn)有偶然性，即使實(shí)際結(jié)果正確也可能是偶然因素，不能說(shuō)明決策的正 確性。衡量風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際結(jié)果發(fā)生前所能夠得到的信息來(lái)判斷其正確與否。