風(fēng)險評估表填寫說明

1、風(fēng)險評價填寫說明1目的和范本文規(guī)定了公司在生產(chǎn)經(jīng)營中所面臨的各項風(fēng)險的量化 評價方法，旨在保證對所有識別的風(fēng)險進(jìn)行合理的評估。本文適用于公司本部。2填寫要求各部門不同層級員工均要填制本表并上交，填表人在文件 標(biāo)題欄內(nèi)注明姓名、職位，以便后續(xù)整理匯總。本次評價工作，只需填寫“風(fēng)險發(fā)生可能性”和“風(fēng)險發(fā) 生影響程度”，“風(fēng)險等級”是前兩項的乘積。（具體填制方法， 參考下文附件）評價完成后，4月15日之前提交。附件：風(fēng)險評價指引風(fēng)險評價指引各部門參照流程清單，整理與部門業(yè)務(wù)相關(guān)的一類風(fēng)險、二 類風(fēng)險和風(fēng)險事件，部門進(jìn)行匯總，統(tǒng)一風(fēng)險事件清單的語言和 格式，組織全體人員進(jìn)行討論，并按照評價標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險

2、發(fā)生的 可能性和對公司實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度進(jìn)行評分。公司對評分進(jìn)行 加權(quán)計算后，確定風(fēng)險的等級、排序，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。1、風(fēng)險評價方法一般來講，進(jìn)行風(fēng)險評價時，應(yīng)采取定性與定量方法相結(jié)合 第1頁的評價方法。（1）定性方法是指采用文字或描述性的級別，說明風(fēng)險發(fā) 生的可能性和影響程度。定性方法適用于：初步風(fēng)險評估，以找 出需要進(jìn)一步分析的風(fēng)險；風(fēng)險的影響程度不值得花時間和精力 作更全面分析的風(fēng)險；數(shù)字?jǐn)?shù)據(jù)不足以作定量分析的風(fēng)險。評估風(fēng)險三種常用的定性分析實施方法.問卷調(diào)查：對流程/風(fēng)險的負(fù)責(zé)人和/或高管層進(jìn)行風(fēng)險評 估問卷調(diào)查；.集體討論：由專人主持之研討，以集體討論方式進(jìn)行，并 由流程/風(fēng)險的

3、負(fù)責(zé)人和/或高管層參與；.管理層訪談：與流程/風(fēng)險的負(fù)責(zé)人和/或高管層進(jìn)行一對 一的討論。（2）定量方法是指使用數(shù)字價值（而非定性方法中使用的 描述性等級）分析影響程度和可能性，采用來自多個來源的數(shù)據(jù)。 包括：歷史記錄、行業(yè)相關(guān)做法和經(jīng)驗、相關(guān)文獻(xiàn)資料、市場研 究及市場試點推廣結(jié)果。定量方法最適用于：評價財務(wù)及市場風(fēng) 險。在定量評估風(fēng)險時，公司應(yīng)注意：.統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型；.通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù) 來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性；.根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改;將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比，據(jù)此對有關(guān) 參數(shù)進(jìn)行

4、調(diào)整改進(jìn)。2、風(fēng)險發(fā)生可能性的評價標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險發(fā)生的可能性，是指在公司目前的管理水平下，風(fēng)險事 件發(fā)生概率的大小或者發(fā)生的頻繁程度。本指引中將風(fēng)險發(fā)生可 能性的評價標(biāo)準(zhǔn)列為5級，分別賦予1分至5分，表示可能性逐 漸增加，1分表示該風(fēng)險事件發(fā)生的可能性極低，5分表示該風(fēng) 險事件幾乎確定會發(fā)生。如下表：可能性 評分12345定量描 述90%定性描 述極低低中等高極高一般情況下不會發(fā)生在極少 的情況 下才會 發(fā)生會在某 些情況 下發(fā)生在較多 情況下 會發(fā)生發(fā)生的 可能性 極高，幾 乎確定未來10年內(nèi)可能發(fā)生1次未來5至10內(nèi)可能發(fā)生1次未來2至 5年內(nèi)可 能發(fā)生1次未來1年 內(nèi)可能 發(fā)生1次未來1年 內(nèi)

5、至少 發(fā)生1次3、風(fēng)險影響程度的評價標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險影響程度，是指風(fēng)險事件的發(fā)生對公司的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展所產(chǎn)生影響的大小。影響程度分為5個等級，分別賦予1 分至5分，表示影響程度依次加強(qiáng)。1分代表輕微影響，5分代 表非常嚴(yán)重影響。影響程度評 分12345通用描 述定量影響當(dāng)年稅前利潤1%以下影響當(dāng) 年稅前 利潤的 15%影響當(dāng) 年稅前 利潤的 6-10%影響當(dāng)年 稅前利潤 的11-15%影響當(dāng) 年稅前 利潤的 15%以上造成直 接經(jīng)濟(jì) 損失10 萬元以 下造成直接經(jīng)濟(jì)損失10-100萬元造成直 接經(jīng)濟(jì) 損失 100-500萬元造成直接 經(jīng)濟(jì)損失500-1000萬元造成直接經(jīng)濟(jì)損失1000 萬元以上定

6、性輕微較小中等嚴(yán)重非常嚴(yán)重極低低中等高極高戰(zhàn)略類定性對公司戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)對公司 戰(zhàn)略目 標(biāo)實現(xiàn)對公司 戰(zhàn)略目 標(biāo)實現(xiàn)對公司戰(zhàn) 略目標(biāo)實 現(xiàn)的影響對公司 戰(zhàn)略目 標(biāo)的實的影響 比較輕 微，公司 比較容 易克服有一定 影響，公 司克服 這種影 響需要 付出一 定代價的影響 比較大， 公司要 付出比 較大的 代價才 能克服十分重 大，公司 要付出非 常大的代價才能克 服現(xiàn)有極 其重大 和長期 性的影 響，造成 公司無 法實現(xiàn) 戰(zhàn)略目標(biāo)對公司對公司對公司對公司投對公司投資目投資目投資目資目標(biāo)造投資目標(biāo)造成標(biāo)造成標(biāo)造成成嚴(yán)重影標(biāo)造成一定影一定影一定影響，這種極為嚴(yán)響，但這響，這種響，這種影響需要重的影投資

7、類定性種影響可在短影響可在一定影響可在較長公司長時間的努力響，造成整個投期內(nèi)消時間內(nèi)時間內(nèi)方可消資活動除。消除，但消除，但除，且需無效公司需公司需要付出巨要付出要付出額代價一定代較大代價價市場類對產(chǎn)量的影響影響當(dāng) 年產(chǎn)品 產(chǎn)量1% 以下影響當(dāng) 年產(chǎn)品 產(chǎn)量的 1-5%影響當(dāng) 年產(chǎn)品 產(chǎn)量的 6-10%影響當(dāng)年 產(chǎn)品產(chǎn)量 的11-15%影響當(dāng) 年產(chǎn)品 產(chǎn)量的 15%以上1N 必:對銷量的影響影響當(dāng) 年產(chǎn)品 銷量1% 以下影響當(dāng) 年產(chǎn)品 銷量的 1-5%影響當(dāng) 年產(chǎn)品 銷量的 6-10%影響當(dāng)年產(chǎn)品銷量的11-15%影響當(dāng) 年產(chǎn)品 銷量的 15%以上財務(wù)類對現(xiàn)金流量的影響對公司 現(xiàn)金流 量造成 一

8、定影 響，但公 司可在 短期內(nèi) 消除對公司 現(xiàn)金流 量造成 一定影 響，這種 影響可 在一定 時間內(nèi) 消除，但 公司需 要付出 一定代 價對公司 現(xiàn)金流 量造成 一定影 響，這種 影響可 在較長 時間內(nèi) 消除，但 公司需 要付出 較大代 價對公司現(xiàn) 金流量造 成嚴(yán)重影 響，這種 影響需要 公司長時 間的努力 方可消 除，且需 要付出巨 額代價對公司 現(xiàn)金流 量造成 極為嚴(yán) 重的影 響，影響 無法消 除，很可 能造成 資金鏈 斷裂對財對公司財務(wù)報告有暫時輕微的影響對公司 財務(wù)報 告有持 續(xù)較小 的影響，經(jīng)審計對公司 財務(wù)報 告有持 續(xù)較大 的影響，會計處對公司財 務(wù)報告有 嚴(yán)重的影 響，難以反映

9、真實 信息，注對公司 財務(wù)報 告有非 常嚴(yán)重 影響，會 計信息務(wù)報提示后理方法冊會計師嚴(yán)重失告有及時調(diào)的選用出具無法實，注冊效性整不符合表示意見會計師的影一貫性的審計報出具否響原則，注告定意見冊會計的審計師出具報告保留意見的審計報告輕度影一般影中度影重大影響嚴(yán)重影響（影響響（生產(chǎn)響（如生（如設(shè)施響（如生運營類企業(yè)運行貨物交付）線暫時無法生產(chǎn)故障造成停永久損 害，造成產(chǎn)長時間關(guān)停）產(chǎn)）產(chǎn)）生產(chǎn)線廢棄）負(fù)面消負(fù)面消負(fù)面消負(fù)面消息負(fù)面消息在企息在當(dāng)息在某在全國各息流傳業(yè)內(nèi)部地局部區(qū)域上地流傳，至世界流傳，企流傳，對流傳，對對企業(yè)聲各地，政業(yè)聲譽企業(yè)聲企業(yè)聲譽造成重府或監(jiān)未受損譽造成譽造成大損害管機(jī)構(gòu)

10、輕微損中等損進(jìn)行調(diào)聲譽害害查，引起影響社會公眾關(guān)注，對企業(yè)聲譽造成無法彌補(bǔ)的損害造成3造成人造成3造成1造成1-3人以上人員員輕傷，人以下人死亡人死亡或死亡或健康沒有導(dǎo)重傷（中或 3-55-10 人10人以安全致人員毒）人重傷重傷（中上重傷死亡（中毒）毒）（中毒）環(huán)境系統(tǒng)內(nèi)無污染，環(huán)境污對周圍環(huán)對周圍危害，無沒有產(chǎn)染和破境造成嚴(yán)環(huán)境造外借污生永久壞在可重污染或成永久染和環(huán)的環(huán)境控范圍者需高額污染或境影響影響內(nèi)，沒有恢復(fù)成本無法彌造成永補(bǔ)的破久的環(huán)壞境影響被監(jiān)管被監(jiān)管被監(jiān)管被起訴，被起訴，法律類合規(guī) 性機(jī)構(gòu)質(zhì) 疑/調(diào) 查，未擔(dān) 責(zé)機(jī)構(gòu)公開警告，不罰款機(jī)構(gòu)公開警告，被罰款未承擔(dān)刑事責(zé)任承擔(dān)刑事責(zé)任

11、4、風(fēng)險評分計算公司全體員工參與對風(fēng)險的評分，對于不同層面的人員，賦 予不同的權(quán)重。其中：公司分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)重為40%，部門領(lǐng)導(dǎo)權(quán)重 為35%，一般工作人員權(quán)重為25%。風(fēng)險事件評分的計算第一步：計算各類人員評分的平均分?jǐn)?shù)每類人員評分的平均分二每類人員評分之和/評分人數(shù)第二步：計算某一風(fēng)險事件的評分某一風(fēng)險事件的評分=Z每類人員評分的平均分X權(quán)重風(fēng)險評分的計算風(fēng)險的得分根據(jù)風(fēng)險事件的評分計算，具體方法為：第一步：計算某一風(fēng)險事件評分的權(quán)重某一風(fēng)險事件評分的權(quán)重二該風(fēng)險事件的評分/該風(fēng)險所有 風(fēng)險事件評分之和）第二步：計算某一風(fēng)險評分某一風(fēng)險的評分二Z每一風(fēng)險事件的評分X權(quán)重5、繪制風(fēng)險圖譜風(fēng)險圖譜是展示風(fēng)險評估結(jié)果的重要工具。通過分析公司的 風(fēng)險圖譜，可以直觀地看到公司的風(fēng)險排序，確定公司的重大風(fēng) 險。繪制風(fēng)險圖譜的方法，是根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度 的評分，標(biāo)示表示在不同的坐標(biāo)上，由此風(fēng)險就落入不同的區(qū)域。風(fēng)險的影響程度5中中高高高4中中中高高3低中中中高2低低中中中1低低低中中12345風(fēng)險發(fā)生的可能性重大風(fēng)險（紅色區(qū)域）：管理優(yōu)先級為高的風(fēng)險。需要重點關(guān)注，優(yōu)先調(diào)配資源以進(jìn)行管