公司日常備用金管理辦法

1、公司日常備用金管理辦法公司日常備用金管理辦法公司日常備用金管理辦法xxx公司公司日常備用金管理辦法文件編號： 文件日期： 修訂次數：第 1.0 次更改 批 準審 核制 定方案設計，管理制度編 號文件版本密 級不涉密編 寫校 對審 核歸檔部門人力行政部打印份數1保存期限長期公司日常備用金管理辦法*公司二O一四年*月*公司文件編號版 本2014 V1公司備用金管理制度2014V12014年 *月 第 1 次 修訂共 1頁2014年*月 發(fā)布一、目的：為了加強各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，根據公司特制定本制度。二、管理范圍：適用于公司總部及各部門三、備用金管理的原則1、堅持

2、定額管理原則備用金的申報和借支必須在預算定額的范圍內，沒有列作預算的備用金不得借支。2、?？顚Ｓ迷瓌t借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。3、時效性管理原則備用金的時效為一年。4、權責對等，責任連帶原則部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負責人的，主管領導為其第一管理人。第一管理人應根據實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并督促其及時辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。四、管理細則：1、申請備用金1）本公司備用金采取按需申請的方式，以供日常零星開支之用。2）各部門根據需求向公司提出部門備用金需求申

3、請，申請中必須包含備用金 額，持續(xù)備用時間。財務人員必須見總經理或財務部負責人簽字，并閱讀對應的文件及經辦人的證件方可支付備用金。備用金發(fā)放形式可按照雙方需求進行打卡或者發(fā)放現金。3）備用金每年申請一次，并保證備用金的長效性。4）該備用金限用于購置公司易耗品及事務性臨時開支，如：支付各部門工作人員差旅費、水電費、通訊費、辦公費、汽車費用等以現金方式借用的款項。其余購置辦公設備、裝修或金額較大的開支，均應先行呈準后始得辦理。提出備用申請（部門）提出備用申請（部門）退回申請人同意資金管理員儲備財務審核并撥款公司領導審核退回申請人同意資金管理員儲備財務審核并撥款公司領導審核不同意不同意2、備用金監(jiān)管

4、1）備用金實行本人借支本人負責，主管領導負連帶責任的管理辦法，不得轉給他人。借款人無法償還時，相關損失由主管領導承擔連帶責任，若存在特殊情況，由借款人或主管領導寫出書面申請，按法定代表人批示的意見辦理。2）借用備用金額度，由所在部門根據實際業(yè)務和本辦法規(guī)定的額度標準進行合理核定，同時每半年對使用人員、額度和用途范圍審定一次，審定結果報財務部門備案。3、使用備用金各部門若有購買或支付需求時，使用人必須提前申請，注明用途。1）使用金額在1000元以內，需經部門負責人簽字批準；2）使用金額大于1000元小于申請備用金的需經二級領導簽字批準；3）使用金額大于申請備用金金額以上的申請需經過總經理簽字批準

5、。備用金管理員可根據申請支付相應的資金，完成支付，由資金使用人簽字確認。備用金管理員必須收好所有的申請，做好存檔工作。提出使用申請?zhí)岢鍪褂蒙暾埻馔饪偨浝韺徍撕炞侄夘I導審核簽字部門領導審核簽字同意同意總經理審核簽字二級領導審核簽字部門領導審核簽字大于備用金金額大于1000小于備用金金額1000元大于備用金金額大于1000小于備用金金額1000元以內備用金管理員辦理備用金管理員辦理同意財務報銷公司領導審批同意財務報銷公司領導審批賬務匯總與統(tǒng)計備用金補足注：此處賬務報銷經過公司二級領導審批即可，無需總經理簽字備用金補足4、賬務清理1）所有賬務的使用完成后，應向資金使用人索取發(fā)票或收據，并核實公

6、司抬頭、對方單位、部門負責人簽字、品名、金額、數量等。對于不符合要求的發(fā)票有權拒付。備用金管理者應做好賬務統(tǒng)計工作，所有賬務從使用到報銷必須保持在一個月之內；2）資金管理員每月底將本月的費用進行統(tǒng)計匯總后，交由財務進行沖賬，財務在接到沖賬單據時，需對單據再次進行核對，確保其準確無誤后給予沖賬處理，并按照備用金沖賬金額給予備用金管理員備用金補充；3）公司或部門備用金管理員每月必須做好資金使用明細報表，每季度需和公司財務進行一次對賬處理，財務需查看每筆資金使用申請，確保公司賬務準確無誤；4）備用金管理員應每半年對備用金全額沖賬和還款，由公司財務和備用金管理共同進行處理，清零后財務按照申請時間，應重

7、新辦理申請審批手續(xù)。超出規(guī)定期限不沖賬或不還款者，財務部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日1%的比例扣罰滯納金。5）對于臨時出差借款的，應自返回公司之日起一周內到財務部門辦理報銷沖賬和還款手續(xù)。其他臨時業(yè)務借款的，應自借款之日起二十日內到財務部門辦理報銷沖賬和還款手續(xù)。6）借用備用金人員應在規(guī)定期限內及時沖賬和還款，超出規(guī)定期限一個月不沖賬或不還款者，財務部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日1%的比例扣罰滯納金。7）財務部門的備用金管理人員每月末對備用金臺賬進行核對盤點，及時督促借款人沖賬和還款。8）借用備用金員工在工作變動或離職時,人力資源部門須及時書面通知財務部門核對調整相關財務手續(xù),待財務部門反饋后方可辦理員工變動或離職。本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。 *公司 2014年*月*日 主題詞：報 送：抄 送： 行政部備用金申請尊敬的公司領導：為解決公司各類臨時性現金支付，確保順利完成各項工作，特向公司申請行政備用金*元，請批示。使用和監(jiān)管辦法附后：附：行政部備用金管理辦法申請備用金額為*元，有效期為1年；該資金用于公司內部所需的各類臨時性現金支付（包括：臨時辦公用品購買、公司物管費、水電氣費、接待費用等）；備用金由*管理，公司